Kalifornien hat einen Sales-Tax-Basissatz von 7,250 %, was einer der höchsten Sätze auf Bundesstaatsebene in den Vereinigten Staaten ist. Darüber hinaus sind lokale Zuständigkeitsbereiche – Städte, Landkreise und Sonderbezirke – befugt, zusätzliche Sales Tax zu erheben. Diese lokalen Steuern variieren, führen aber ab 2024 zu einem durchschnittlichen, auf Bundesstaats- und Kommunalebene kombinierten Sales-Tax-Satz von 8,850 %.

Der hohe Basissteuersatz und das Potenzial für zusätzliche lokale Steuern spiegeln das Engagement Kaliforniens wider, eine breite Palette öffentlicher Dienstleistungen zu finanzieren, darunter Gesundheitsversorgung, Bildung, öffentliche Sicherheit und Umweltprogramme. Die Abhängigkeit des Bundesstaates von der Sales Tax wird durch seine sozioökonomische Vielfalt und den erheblichen Bedarf an öffentlichen Dienstleistungen in seinen riesigen geografischen Gegebenheiten verschärft, von dicht besiedelten städtischen Gebieten wie Los Angeles und San Francisco bis hin zu den ländlicheren und wirtschaftlich vielfältigeren Regionen im Norden und in den Tälern.

Im Folgenden wollen wir untersuchen, wie Kalifornien die Sales Tax insbesondere auf Bekleidung erhebt und was Unternehmen, die in diesem Bundesstaat tätig sind, wissen müssen, um die Vorschriften einzuhalten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wie hoch ist der Sales-Tax-Satz in Kalifornien?
  
• Gibt es in Kalifornien eine Sales Tax auf Kleidung?
  
• Gibt es in Kalifornien eine Sales Tax auf Wäschedienste?
  
• Rückerstattung von Sales Tax in Kalifornien
  
• So automatisieren Sie die Sales-Tax-Erhebung in Kalifornien
  

Wie hoch ist der Sales-Tax-Satz in Kalifornien?

Der Sales-Tax-Satz in Kalifornien variiert je nach Standort, da er einen bundesstaatsweiten Basissatz von 7,250 % zuzüglich zusätzlicher lokaler Steuern umfasst. Der kombinierte Sales-Tax-Satz in Kalifornien kann in einigen Gebieten zwischen 7,250 % und 10,750 % liegen. Hier sind ein paar Beispiele für kombinierte Sätze an bestimmten Standorten:

• Newark: 10,750 %

• Pasadena: 10,250 %

• Los Angeles: 9,500 %

• Sacramento: 8,750 %

• San Francisco: 8,625%

• San Diego: 7.750 %

Den genauen Sales-Tax-Satz für einen bestimmten Standort in Kalifornien finden Sie auf der Website des California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA).

Gibt es in Kalifornien eine Sales Tax auf Kleidung?

In Kalifornien gibt es eine Sales Tax auf Kleidung. Im Gegensatz zu einigen Bundesstaaten, in denen es Ausnahmen für Bekleidung gibt, erhebt Kalifornien seine Standard-Sales-Tax auf den Verkauf aller Kleidungsstücke. Wenn Sie beispielsweise Kleidung in Los Angeles kaufen, zahlen Sie einen kombinierten Sales-Tax-Satz von 9,500 %, der den bundesstaatsweiten Steuersatz und die lokalen Bezirkssteuern umfasst.

Steuerbefreiungen

Es gibt einige spezifische Ausnahmen, darunter:

• Käufe für den Weiterverkauf: Kleidung, die vom Einzelhandel zum Zwecke des Weiterverkaufs gekauft wird, unterliegt am Ort des Kaufs beim Großhandel nicht der Sales Tax. Der Einzelhändler muss jedoch eine Wiederverkaufsbescheinigung (California Resale Certificate) einholen und Sales Tax erheben, wenn die Kleidung an Kundschaft verkauft wird.

• Gemeinnützige Organisationen: Neue Kinderkleidung ist von der Sales Tax befreit, wenn sie an eine qualifizierte gemeinnützige Organisation zur kostenlosen Verteilung an Kinder im Grundschulalter verkauft wird. Kleidung, die von bestimmten gemeinnützigen Organisationen hergestellt wird, ist ebenfalls ausgenommen.

Befreiung beantragen

Um eine Befreiung geltend zu machen, muss der Käufer oder Verkäufer unter Umständen bestimmte Unterlagen wie Wiederverkaufs- oder Freistellungsbescheinigungen vorlegen.

• Wiederverkaufsbescheinigung: Einzelhändler, die Bekleidung für den Weiterverkauf kaufen, müssen dem Großhändler eine Wiederverkaufsbescheinigung vorlegen. Die Bescheinigung sollte die Sales-Tax-Genehmigungsnummer des Käufers und eine Erklärung enthalten, dass der Kauf zum Weiterverkauf bestimmt ist.

• Freistellungsbescheinigungen: In Fällen, in denen spezifische Ausnahmen gelten, wie z. B. Käufe durch qualifizierte gemeinnützige Organisationen, muss dem Verkäufer möglicherweise eine Freistellungsbescheinigung vorgelegt werden.

Unternehmen müssen genaue Aufzeichnungen über alle steuerbefreiten Verkäufe führen, einschließlich der Freistellungsbescheinigungen und anderer relevanter Unterlagen. Diese Aufzeichnungen belegen die Befreiung im Falle einer Prüfung durch die CDTFA.

Gibt es in Kalifornien eine Verkaufssteuer auf Wäschedienste?

Reinigungsdienste, einschließlich der Reinigung von Kleidung, werden in Kalifornien nicht besteuert. Im Folgenden werden bestimmte Dienstleistungen aufgeführt, die von der Sales Tax befreit sind:

• SB-Waschsalons: Gebühren, die für die Nutzung von Münzwaschmaschinen in SB-Waschsalons erhoben werden, sind in der Regel von der Sales Tax befreit, aber alle an Kundschaft verkauften Produkte, wie Waschmittel oder Weichspüler, sind steuerpflichtig.

• Wäschedienste: Wäschedienste, bei denen die Dienstleistung für Kundschaft erbracht wird, unterliegen nicht der Sales Tax. Dazu gehören auch Dienste, bei denen Sie Ihre Wäsche abgeben und nach der Reinigung wieder abholen.

• Chemische Reinigung: Chemische Reinigungen unterliegen in Kalifornien nicht der Sales Tax. Auch Gebühren für Reparatur und Ändern von Kleidung sind in den meisten Fällen nicht steuerpflichtig. Wenn eine chemische Reinigung jedoch Fusselbürsten, Wäschesäcke, Fleckenschutzprodukte oder andere Artikel verkauft, müssen diese Verkäufe versteuert werden.

Rückerstattung von Sales Tax in Kalifornien

In Kalifornien kann eine Rückerstattung der Sales Tax aus folgenden Gründen erfolgen:

• Überzahlung: Wenn ein Unternehmen zu viel Sales Tax an die CDTFA gezahlt hat, kann es unter Umständen Anspruch auf Rückerstattung haben.

• Fehlerhafte Erhebung: Wenn die Sales Tax irrtümlich erhoben wurde (z. B. wenn Steuern auf einen nicht steuerpflichtigen Artikel oder eine nicht steuerpflichtige Dienstleistung erhoben wurden), haben Kundinnen und Kunden möglicherweise Anspruch auf eine Erstattung.

• Zurückgegebene Ware: Wenn eine Kundin oder ein Kunde einen steuerpflichtigen Artikel zurückgibt, muss der Verkäufer die gezahlte Sales Tax zusammen mit dem Artikelpreis erstatten.

So erhalten Sie eine Rückerstattung der Sales Tax

Unternehmen und Verbraucher/innen können die Sales Tax wie folgt erstattet bekommen.

Unternehmen

Stellen Sie sicher, dass die Überzahlung oder der Fehler für eine Rückerstattung infrage kommt: Überprüfen Sie Verkaufsunterlagen, Rücksendungen und Zahlungen, um etwaige Abweichungen zu erkennen. Stellen Sie sicher, dass Sie die erforderliche Frist einhalten: Ein Antrag auf Rückerstattung der Sales Tax muss innerhalb von drei Jahren nach dem Datum der Steuerzahlung oder innerhalb von sechs Monaten nach dem Datum der Feststellung einer Überzahlung durch die CDTFA gestellt werden, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt.

• Reichen Sie einen Anspruch bei der CDTFA ein: Sie können Ihren Anspruch über das Online-Serviceportal der CDTFA einreichen oder das ausgefüllte Formular „Claim for Refund or Credit“ (CDTFA-101) einsenden. Fügen Sie alle relevanten Dokumente bei, die Ihren Anspruch belegen, einschließlich Verkaufsunterlagen, Rechnungen und Nachweise für Überzahlungen.

• Warten Sie, bis die CDTFA den Anspruch überprüft hat: Der Überprüfungsprozess kann je nach Komplexität des Anspruchs und Umfang der zu bearbeitenden Ansprüche einige Zeit in Anspruch nehmen.

• Rückerstattung: Wenn der Antrag genehmigt wird, stellt die CDTFA eine Rückerstattung an Ihr Unternehmen aus.

Verbraucher/innen

• Wenden Sie sich an den Verkäufer: Wenn Sie glauben, dass Ihnen die Sales Tax zu Unrecht berechnet wurde, wenden Sie sich direkt an den Verkäufer. Legen Sie einen Kaufbeleg vor und erläutern Sie, warum die Steuer Ihrer Meinung nach fälschlicherweise erhoben wurde.

• Fordern Sie den Verkäufer auf, die Sales Tax zurückzuerstatten: In der Regel erstattet der Verkäufer die Steuer zusammen mit dem Kaufpreis, wenn der Artikel zurückgegeben wird oder wenn der Fehler überprüft wird.

So automatisieren Sie die Sales-Tax-Erhebung in Kalifornien

Stripe Tax ist eine umfassende Lösung für die Erhebung, Berechnung und Meldung der Sales Tax. Hier erfahren Sie, wie Sie die Sales-Tax-Erhebung in Kalifornien mithilfe von Stripe automatisieren können.

Stripe-Konto einrichten

• Erstellen Sie ein neues Stripe-Konto oder melden Sie sich bei Ihrem Konto an.

• Verifizieren Sie Ihre Unternehmensinformationen, einschließlich Firmenname, Adresse und Steueridentifikationsnummer.

Stripe Tax aktivieren

• Gehen Sie im Stripe Dashboard zu „Einstellungen“ und wählen Sie „Steuern“ aus.

• Klicken Sie auf „Stripe Tax aktivieren“ und geben Sie die gewünschten Informationen ein.

Steuereinstellungen für Kalifornien konfigurieren

• Registrieren Sie sich über die CDTFA für die Sales Tax in Kalifornien, falls Sie dies noch nicht getan haben.

• Gehen Sie zu „Einstellungen“, dann zu „Steuern“ und zu „Registrierungen“. Fügen Sie Ihre kalifornische Sales-Tax-Registrierung hinzu, indem Sie die erforderlichen Details angeben.

Steuercodes definieren

• Weisen Sie Ihren Produkten oder Dienstleistungen Steuercodes zu, damit Stripe den korrekten Steuersatz für jeden Artikel festlegen kann. Stripe hat vordefinierte Steuercodes, die Sie verwenden können.

• Gehen Sie im Stripe-Dashboard zu „Produkte“, wählen Sie jedes Produkt aus und weisen Sie den entsprechenden Steuercode zu.

Live gehen

• Sobald Sie bestätigt haben, dass im Test-Modus alles korrekt funktioniert, schalten Sie Ihr Stripe-Konto in den Live-Modus.

• Überwachen Sie regelmäßig Ihre Transaktionen, um sicherzustellen, dass die Sales Tax korrekt eingezogen und gemeldet wird.

Meldung und Compliance

• Verwenden Sie die Berichterstattungstools von Stripe, um Sales-Tax-Meldungen für Kalifornien zu erstellen. Auf diese Weise können Sie die Sales Tax bei der CDTFA einreichen und abführen.

• Reichen Sie Ihre Sales-Tax-Erklärungen rechtzeitig bei der CDTFA ein, um die Vorschriften einzuhalten. Die Berichte von Stripe können die erforderlichen Details für Ihre Einreichungen liefern.