El registro del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un requisito legal para las empresas de Nueva Zelanda cuando sus ingresos anuales superan los 60.000 dólares neozelandeses (NZD). Pero incluso antes de eso, registrarse puede tener ventajas reales, desde mejorar el flujo de caja hasta hacer que tu negocio parezca más establecido. Los propietarios de empresas deben saber cuándo tiene sentido el registro, cómo registrarse y qué cambia una vez que estás en el sistema. A continuación, te explicamos con claridad y confianza cómo registrarte para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST).

¿De qué trata este artículo?

• ¿Quién debe registrarse para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• Cómo funciona el registro del Impuesto sobre bienes y servicios (GST)
  
• ¿Qué sucede después de registrarse?
  
• ¿Cuáles son los beneficios de estar registrado para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  

¿Quién debe registrarse para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

Nueva Zelanda aplica un impuesto sobre bienes y servicios del 15 % a la mayoría de los bienes y servicios. No todas las empresas necesitan registrarse de inmediato, pero hay un umbral claro. Si tus ingresos brutos totales (no los beneficios) superan los 60.000 NZD en un período de 12 meses consecutivos, ya sea en los últimos 12 meses o proyectados para el próximo, tienes la obligación legal de registrarte para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en el Departamento de Impuestos Internos (IRD). En la práctica, esto significa lo siguiente:

• Si ya has ganado más de 60.000 NZD en el último año, debes registrarte de inmediato.

• Si firmas un contrato que garantiza ingresos superiores a 60.000 NZD en los próximos 12 meses, debes registrarte en cuanto sea razonable esperar que superes el umbral.

Si no te registras cuando se te solicita, el IRD puede antedatar tus obligaciones de Impuesto sobre bienes y servicios (GST). Esto significa que deberás pagar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre las ventas anteriores, incluso si no lo cobraste a los clientes. Vigila de cerca tus ingresos, porque las empresas a veces superan el umbral más rápido de lo esperado, especialmente debido a la demanda estacional o a los grandes contratos puntuales. Configura un sistema para hacer un seguimiento de los ingresos en períodos continuos de 12 meses en lugar de solo en años naturales, y no esperes hasta el último minuto para registrarte.

Registro voluntario para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)

Si tus ingresos están por debajo del umbral de 60.000 NZD, puedes optar por registrarte para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST). Esto puede ser beneficioso en ciertas situaciones, pero también puede añadir trabajo administrativo. Puedes registrarte voluntariamente para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) si se aplica lo siguiente:

• Quieres solicitar reembolsos del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre gastos comerciales. Si has invertido mucho en equipos, software o inventario, el registro del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) te ayuda a recuperar algunos de esos costes iniciales.

• Vendes principalmente a otras empresas registradas en el Impuesto sobre bienes y servicios (GST). Si tus clientes pueden reclamar la devolución del Impuesto sobre bienes y servicios (GST), no tendrás que preocuparte tanto de que los aumentos de precios del GST afecten a la demanda.

Es probable que no quieras registrarte para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) si se cumple lo siguiente:

• Vendes principalmente a clientes particulares. Registrarte significa que debes añadir el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) a los precios, lo que podría hacer que tus productos o servicios sean menos competitivos.

• Tienes gastos comerciales bajos. No realizar compras importantes significa que no hay que reclamar el GST, lo que reduce los beneficios del registro.

• Quieres simplificar el trabajo administrativo. El registro del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) conlleva obligaciones de cumplimiento de la normativa, como la presentación de declaraciones, la emisión de facturas fiscales y el seguimiento del GST.

Cómo funciona el registro del Impuesto sobre bienes y servicios (GST)

Puedes registrarte para el GST en línea a través de myIR, el portal de impuestos del IRD. Si tienes la obligación de registrarte (o eliges hacerlo voluntariamente), esto es lo que tienes que hacer.

Prepara tu información

Antes de iniciar la solicitud, ten a mano estos detalles:

• Tu número IRD: este es el número fiscal de tu empresa. (Tendrá un número IRD personal si es un comerciante individual).

• Una cuenta bancaria comercial: si cumples con los requisitos para recibir reembolsos del Impuesto sobre bienes y servicios (GST), el IRD los ingresará en esta cuenta.

• Tus ingresos estimados: deberás proporcionar tu facturación de los últimos 12 meses y una estimación de los próximos 12 meses.

• Tu código de clasificación del sector empresarial (BIC): este es un código que clasifica tu sector. Si no conoces el tuyo, puedes buscarlo con esta herramienta en línea.

• Con qué frecuencia deseas presentar las declaraciones del Impuesto sobre bienes y servicios (GST): las opciones estándar son una vez cada dos meses, una vez cada seis meses (una opción para empresas con ingresos inferiores a 500.000 NZD) o mensual (necesaria si tus ingresos son superiores a 24 millones de NZD).

• Tu método contable preferido para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST): esto determina cuándo tienes que pagar el GST. Si tus ingresos son de 2 millones de NZD o menos, puedes utilizar una base de pagos (efectivo) y pagar el GST solo cuando recibas el pago de los clientes. Si tus ingresos son superiores a 2 millones de dólares neozelandeses, debes usar una factura (devengada) y pagar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en cuanto envíes una factura, independientemente de que el cliente haya pagado o no.

Completa la solicitud

Inicia sesión en myIR. Si no tienes una cuenta, deberás crear una en el sitio web del IRD. En tu Dashboard, encontrarás la sección para registrar nuevas cuentas fiscales. Elige el número IRD para tu empresa y escoge «impuesto sobre bienes y servicios (GST)». Introduce la información de tu empresa y completa todos los campos obligatorios en «Registro de GST». Revisa y envía la solicitud.

Espera la aprobación

Por lo general, recibirás una confirmación instantánea en myIR de que se ha recibido tu solicitud. El IRD procesa los registros en un plazo de 10 días hábiles, pero es posible que se ponga en contacto contigo para obtener más información. Una vez que hayas sido aprobado, el IRD te enviará una confirmación de tu registro del impuesto sobre bienes y servicios (GST), que incluye lo siguiente:

• Tu número de GST: debe incluirse en las facturas en las que se cobra el impuesto sobre bienes y servicios (GST).

• Tu fecha oficial de inicio: esta es la fecha a partir de la cual estás legalmente obligado a cobrar el GST sobre las ventas.

Errores de registro que hay que evitar

Las empresas deben estar atentas a estos errores comunes:

• Esperar demasiado tiempo para registrarse: una vez que tus ingresos superen el umbral de los 60.000 NZD, deberás registrarte de inmediato. Si te retrasas, el IRD puede antedatar tu registro de GST.

• Registrarse demasiado pronto: si tu empresa no tiene gastos importantes y sus ingresos están muy por debajo de los 60.000 NZD, el registro voluntario puede crearte más trabajo y forzar un aumento de precio sin ofrecer beneficios significativos.

• Elegir el método contable incorrecto: una base de pagos (efectivo) es adecuada para muchas pequeñas empresas porque pagan el impuesto sobre bienes y servicios (GST) solo por el dinero que han recibido. Una base de factura (devengada) significa que debes pagar el GST desde el momento en que emites una factura, incluso si el cliente aún no ha pagado. Esto puede causar problemas de flujo de caja si los clientes no pagan a tiempo. Sin embargo, las grandes empresas están obligadas a utilizar una base de factura.

• Elegir la frecuencia de presentación incorrecta: hacer la presentación una vez cada dos meses mantiene el flujo de caja manejable y evita enormes facturas de impuestos a tanto alzado. Hacer la presentación una vez cada seis meses parece más fácil, pero puede ser arriesgado. Un retraso prolongado entre pagos significa que podrías recibir una gran factura del impuesto sobre bienes y servicios (GST) de una sola vez. Las empresas con una facturación superior a 24 millones de NZD deben presentar sus declaraciones mensualmente.

• Introducir información incorrecta: los errores en tu número de IRD, datos bancarios o código BIC pueden retrasar la aprobación. Vuelve a verificar tus entradas antes de enviarlas.

• Cobrar el GST antes de registrarte: no empieces a añadir el GST a las facturas hasta que se haya confirmado tu registro. Si accidentalmente cobras el GST antes de que te registres oficialmente, es posible que la IRD te pida que lo reembolses a los clientes o que ajustes tu fecha de registro.

¿Qué sucede después de registrarte?

Una vez que te hayas registrado para el impuesto sobre bienes y servicios (GST), la forma en que gestionas tus precios, facturación y declaraciones de impuestos cambia. El IRD ahora espera que cobres, declares y remitas el GST correctamente.

Cobrar y recaudar el GST

Tendrás que añadir un 15 % del GST a todas las ventas sujetas a impuestos. Para ello, tendrás que actualizar tus precios y facturación:

• Las facturas deben mostrar claramente el importe del GST e incluir tu número de GST y las palabras «factura de impuestos».

• Es posible que debas emitir una «factura de impuestos» para las ventas B2B. Si tu cliente también está registrado, es probable que lo solicite para reclamar la devolución del GST.

Si utilizas precios que incluyen el GST para tus productos o servicios, asegúrate de calcular el GST correctamente con esta fórmula:

Precio con GST incluido = precio sin GST × 1,15

Presentación de declaraciones del GST y pago del GST

Una vez registrado, debes presentar las declaraciones del GST según el calendario que elijas. En cada declaración, informa del GST recaudado sobre las ventas y del GST pagado sobre los gastos de la empresa.

Si has cobrado más GST del que has pagado, le debes el saldo al IRD. Si el GST que pagaste por los gastos de la empresa excedió lo que cobraste por las ventas en un período, debes recibir un reembolso del GST.

Los pagos del GST generalmente vencen el día 28 del mes siguiente a tu período impositivo. Por ejemplo, si tu período impositivo termina el 31 de agosto, tu declaración y pago vencen el 28 de septiembre. El incumplimiento de una fecha límite puede acarrear multas por pago atrasado e intereses.

Automatización del cumplimiento del GST con Stripe

Stripe puede simplificar el seguimiento y el cumplimiento del GST para tu empresa. Puede realizar un seguimiento de tus ventas y avisarte cuando te acercas al umbral de los 60.000 NZD para que no se te pase el requisito de registro.

Una vez registrado, puedes introducir tu número GST en Stripe y se empezará a cobrar el GST en las transacciones que cumplan los requisitos. Stripe Tax puede calcular y aplicar automáticamente el GST correcto en el proceso de compra y hacer un seguimiento de cuánto debes.

¿Qué ventajas tiene estar registrado para el GST?

Registrarse para el GST puede beneficiar a tu empresa. Si bien significa presentar declaraciones regulares, puede mejorar el flujo de caja, aumentar tu credibilidad y contribuir al crecimiento futuro. A continuación, te explicamos cómo hacerlo.

Gastos de empresa

Una vez registrado, puedes recuperar el GST pagado por los gastos de la empresa, lo que puede suponer un ahorro sustancial con el tiempo. Si compras un ordenador portátil para el trabajo por 1150 NZD (incluidos 150 NZD en concepto de GST), puedes reclamar esos 150 NZD a IRD. Sin el registro de GST, esos 150 NZD son simplemente un coste adicional.

Esto puede marcar una diferencia significativa para las empresas con gastos frecuentes, como equipos, software e inventario. Si gastas más de lo que ganas en un período determinado, es posible que incluso recibas un reembolso del GST del IRD.

Credibilidad de la empresa

Tener un número de GST indica que tu empresa gana al menos 60.000 NZD al año o que se ha adherido voluntariamente al sistema fiscal. Esto puede hacer que parezcas más establecido, especialmente en sectores en los que los clientes y proveedores esperan que las empresas estén registradas para el GST.

Algunas empresas más grandes y agencias gubernamentales trabajarán solo con empresas registradas en el GST. Si proporcionas servicios de B2B, muchos clientes esperan facturas del GST para poder reclamar la devolución del impuesto. Si no estás registrado, los clientes potenciales pueden asumir que tu negocio es demasiado pequeño o que no está completamente establecido.

Crecimiento del negocio

Muchas empresas esperan hasta que tienen que registrarse para el GST, lo que puede causar problemas si los ingresos alcanzan su punto máximo de forma inesperada. Si te registras con antelación, evitarás el riesgo de devolver el GST sobre los ingresos anteriores y podrás asegurarte de que tus procesos de fijación de precios y facturación estén configurados correctamente desde el principio. Esto puede facilitar el crecimiento, especialmente para las empresas con fluctuaciones estacionales o un crecimiento impredecible.

Si te registras, es importante que te mantengas organizado. Lleva un seguimiento de las facturas, establece recordatorios para los plazos de presentación y considera la posibilidad de usar un software de contabilidad para simplificar el cumplimiento de la normativa. Si no estás seguro de las obligaciones del GST, los recursos del IRD o un experto tributario pueden orientarte.