Comprender cómo funciona el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las empresas de una persona puede ayudar a simplificar las operaciones de los aproximadamente 400.000 empresarios individuales en Nueva Zelanda. Una vez que tus beneficios comiencen a crecer, es probable que tengas dudas sobre el registro del GST, la aplicación del GST sobre ventas y qué puedes reclamar.

A continuación, descubrirás cómo gestionar el GST como emprendedor individual en Nueva Zelanda, incluidos los umbrales para registrarte, los gastos reclamables, los métodos contables y los sistemas que mantienen todo en funcionamiento.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para los empresarios individuales en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cuándo debe registrarse un emprendedor individual a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• ¿Cómo aceptan pagos, cobran y dan cuenta los emprendedores individuales del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• ¿Cómo funcionan los créditos fiscales soportados para los empresarios individuales?
  
• ¿Qué gastos pueden reclamar los empresarios individuales?
  
• ¿Qué métodos de contabilidad y opciones de presentación del impuestos sobre bienes y servicios (GST) están disponibles para los emprendedores individuales?
  
• ¿Cuáles son los desafíos comunes para los emprendedores individuales en relación con las obligaciones del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• ¿Cómo pueden los emprendedores individuales cumplir con los requisitos actuales del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para los emprendedores individuales en Nueva Zelanda?

El GST es un impuesto del 15 % que se añade a la mayoría de los bienes y servicios vendidos en Nueva Zelanda, incluidos los vendidos o prestados por emprendedores individuales. Como emprendedor individual, cobras el GST aplicado sobre tus ventas, reclamas el GST integrado en los gastos de tu empresa y pagas o recibes la diferencia del Departamento de Ingresos Internos (IRD).

Un emprendedor individual es simplemente un particular que dirige una empresa por su cuenta. No existe una entidad jurídica independiente: tu número de IRD es el ID de tu empresa. Con el GST, recibes el mismo trato que cualquier otra «persona trabajadora».

Si realizas una actividad sujeta a impuestos en Nueva Zelanda con el objetivo de obtener beneficios, el GST se aplica una vez que cumples con los criterios de registro. Debido a que no existe separación jurídica entre tú y la empresa, la responsabilidad de mantener registros y de presentar las declaraciones recae directamente en ti.

¿Cuándo debe registrarse un emprendedor individual a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

Como emprendedor individual, debes registrarte a efectos del GST una vez que tus beneficios sujetos a impuestos sean de al menos 60.000 dólares neozelandeses (NZD) en un período continuo de 12 meses o si cuentas con que alcancen ese importe en los próximos 12 meses. También puedes optar por registrarte antes de que tus beneficios sujetos a impuestos superen ese umbral, si es que esta opción se adapta a tu modelo de negocio. Muchos emprendedores individuales, lo hacen para reclamar el GST aplicado a sus costes iniciales o porque sus clientes están registrados a efectos del GST y no será algo relevante que las tarifas incluyan el GST.

Cuando puedas, hay motivos para que aplaces el registro. Por ejemplo, puedes atender a clientes habituales que no pueden hacer la reclamación del GST. Mantener los precios sin GST puede ayudarte a seguir siendo competitivo mientras tu facturación sigue siendo modesta.

¿Cómo aceptan pagos, cobran y dan cuenta los emprendedores individuales del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

Debes añadir el GST al precio de la mayoría de los bienes y servicios que se venden en Nueva Zelanda. Tus facturas o ingresos deben mostrar datos importantes, como el número de GST, el importe del GST, el total y una descripción clara, para que tus clientes puedan usarlos para sus propios registros. Los registros limpios y organizados facilitan los trámites y protegen de tu declaración de la renta si el IRD la revisa alguna vez.

La parte del impuesto sobre bienes y servicios (GST) de cada pago que recibes, que se denomina impuesto sobre la producción, es el dinero que retienes temporalmente para el gobierno. Muchos empresarios individuales transfieren esa cantidad a una cuenta bancaria separada a medida que ingresan los pagos para que no se mezcle con el efectivo circulante. El impuesto soportado, por otro lado, es el GST que pagas por los gastos de la empresa. En cada ciclo de presentación fiscal, totalizas el impuesto sobre la producción, restas el impuesto soportado y pagas (o recibes) la diferencia. Esta rutina se vuelve mucho más sencilla si lo aplicas a las transacciones sobre la marcha en lugar de tener que reunir todo la información de un período de una vez.

¿Cómo funcionan los créditos fiscales soportados para los empresarios individuales?

Los créditos fiscales soportados son una de las mayores ventajas de registrarse a efectos del GST. Así es como funcionan:

• Solo gastos de empresa: puedes reclamar el GST de los gastos que estén directamente relacionados con tu actividad sujeto a impuestos. Si algo es solo de uso empresarial (p. ej., equipo, software, producto), generalmente puedes reclamar el GST completo que aparece en la factura.

• Gastos de uso mixto: para los costes que combinan uso personal y empresa, solo puedes reclamación la parte de la empresa. Eso puede ser un porcentaje de libro de registro para un vehículo, un cálculo de metros cuadrados para una oficina en casa o una estimación razonable vinculada a cómo usas realmente una partida.

• Método de uso principal para activos de menor valor: para compras de hasta 10.000 NZD, generalmente puedes reclamar el GST completo si el uso principal de la partida se le dará en la empresa. Para activos de mayor valor, es necesario el prorrateo.

• Bienes usados: si compras bienes usados a alguien que no está registrado en el GST, es posible que puedas hacer la reclamación de un crédito basado en la fracción del precio del GST. Esto es útil cuando compras equipos o muebles usados para tu empresa.

Para reclamar los créditos fiscales soportados, debes tener la información del suministro sujeto a impuestos adecuada. Que no haya ninguna factura significa que no hay ninguna reclamación, así que conserva copias digitales de todos los recibos.

¿Qué gastos pueden reclamar los empresarios individuales?

Los gastos reclamables determinan tanto tu situación en materia de GST como tus beneficios sujetos a impuestos, pero debes vincular cada coste al trabajo que realizas y documentar cómo lo usas. Estos son algunos de los gastos que se suelen reclamar.

Costes de la oficina en casa

Si trabajas desde casa, puedes reclamar una parte justa de los costes domésticos, como la electricidad, Internet, el alquiler y el seguro. Utilizas un cálculo de la superficie de tu vivienda para reflejar qué parte de ella se utiliza para el trabajo. Con el GST, reclamas el mismo porcentaje del GST que se incorpora en esas facturas.

Vehículo y viajes

Cuando utilizas tu vehículo para viajes de empresa, puedes hacer una reclamación por los costes de combustible, reparaciones, mantenimiento y depreciación basados en el porcentaje de uso por parte de la empresa. Tener un libro de registro con datos de 90 días es la forma estándar para establecer ese porcentaje, y el GST solo se reclama sobre la parte de uso empresarial. Los gastos de viaje por trabajo del cliente (p. ej., vuelos, alojamiento, aparcamiento) también se pueden reclamar cuando dan soporte directo a tu actividad sujeta a impuestos.

Equipos y herramientas

Son deducibles los ordenadores portátiles, las herramientas, el mobiliario de oficina y otros equipos adquiridos para tu empresa. Por lo general, los activos de bajo valor se pueden gastar de inmediato. Es posible que haya que depreciar las compras más grandes. Si el proveedor cobró el GST y la partida es para tu empresa, puedes hacer la reclamación del GST.

Existencias y materiales

Si vendes bienes, el coste de las existencias o de las materias primas es deducible y el GST integrado en esas compras es plenamente reclamable. También es posible que puedas reclamar el GST de determinados bienes importados.

Servicios y suscripciones

Por lo general, el software relacionado con la empresa, los costes de marketing, las comisiones contables y las membresías son deducibles. Asegúrate de que el proveedor esté registrado a efectos del GST antes de reclamar la parte del GST.

¿Qué métodos de contabilidad y opciones de presentación del impuestos sobre bienes y servicios (GST) están disponibles para los emprendedores individuales?

Tu método contable para el GST determina cuándo aparecen las transacciones en tu declaración. Tu frecuencia de presentación determina la frecuencia con la que trabajas con el IRD. Tendrás que elegir ambas opciones cuando te registres a efectos del GST.

Métodos contables

Cómo das seguimiento a tu dinero marca la diferencia en la forma de declarar el GST. Estos son los principales métodos contables que utilizan las empresas:

• Basado en la caja: cuentas el GST cuando el dinero cambia de manos. Esto se alinea con el flujo de caja y evita pagar el GST al IRD antes de haberlo cobrado. Este es el método preferido para muchos emprendedores individuales.

• Contabilidad de devengo: reconoces el GST cuando se emite o recibe una factura. Esto es obligatorio para las empresas muy grandes, pero es opcional para las demás. Este método funciona bien si ya operas con contabilidad de ejercicio, pero puede suponer una carga financiera si los clientes pagan lentamente.

• Opción híbrida: las ventas se contabilizan según el principio de devengo y los gastos según el principio de caja. Esto está permitido, pero no es común, ya que puede crear desajustes y añadir complicaciones sin mucho beneficio para los operadores más pequeños.

Plazo para los trámites

El IRD te permite elegir diferentes frecuencias de presentación dependiendo de tus beneficios y de lo que tenga más sentido para tu empresa. Estas son las opciones existentes:

• Presentación cada seis meses: está disponible si tu facturación es inferior a 500.000 NZD. Es una buena opción si tienes poca actividad, pero las devoluciones pueden ser más costosas de preparar y los reembolsos tardan más en llegar.

• Presentación cada dos meses: esta opción es lo suficientemente regular como para mantener la precisión, pero sin que ocupe todo el tiempo que inviertes en las gestiones administrativas. También es la opción más común para los emprendedores individuales.

• Presentación mensual: las empresas que reciben reembolsos regularmente o tienen grandes volúmenes de transacciones pueden optar por las presentaciones mensuales. Aunque esta opción crea más puntos de contacto, también acelera los ciclos de reembolso.

Ajustar tu configuración

El registro en línea a través de myIR es rápido, tendrás que seleccionar un método contable y una frecuencia de presentación para que puedas comenzar a cobrar y declarar el GST desde la fecha oficial de inicio. A medida que tu empresa crece, puedes solicitar su modificación. Si tus beneficios, volumen de transacciones o capacidad administrativa cambian, la configuración de tu GST puede cambiar contigo.

¿Cuáles son los desafíos comunes para los emprendedores individuales en relación con las obligaciones del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

Muchos de los problemas relacionados con el GST se deben a los plazos, al mantenimiento de registros o a la dificultad de gestionar todo por tu cuenta. Es fácil superar el umbral de 60.000 NZD en un período continuo de 12 meses sin darse cuenta. Si te registras tarde, el IRD puede adelantar la fecha de inicio y deberás el GST por ventas anteriores en las que no cobraste el impuesto.

Algunos emprendedores individuales se dan de alta de que sea obligatorio, terminan por tener trabajo administrativo adicional y se enfrentan al rechazo del cliente en cuanto a las tarifas con GST incluido. Regístrate cuando aún no has alcanzado el umbral solo si tiene sentido para tu negocio. Y no puedes dejar de presentar el GST sin darte de baja antes. No olvides pagar el GST sobre los activos que mantienes cuando te des de baja ya que esto puede ocasionar problemas rápidamente.

También es común que los emprendedores individuales utilicen una base contable (p. ej., base de ejercicio) o un ciclo de presentación (p. ej., mensual) no coincidentes, lo que crea una carga administrativa y un flujo de caja innecesarios. Esta configuración es ajustable, pero muchas personas olvidan que pueden cambiarla. Las facturas que desaparecen, los recibos que se pierden y las transacciones personales y de la empresa mezcladas son otras causas que ocasionan que se cometan errores en las reclamaciones o que se pierdan créditos. El IRD espera que mantengas la documentación limpia durante al menos siete años, por lo que es importantes que mantengas uno buenos hábitos de forma constante.

Desconfía de los errores en las declaraciones de GST. Es común que haya errores en el GST, que se reclame el GST cuando no es posible o que te olvides de hacer bien los ajustes para los artículos de uso mixto. Los errores pequeños se pueden corregir en la próxima declaración, pero los más grandes requieren un ajuste formal.

¿Cómo pueden los empresarios individuales cumplir con los requisitos actuales del impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

Estar al tanto del GST consiste en crear sistemas que mantengan limpios tus registros, constante tu flujo de caja y predecible tu ritmo de presentación. Utiliza herramientas digitales para dar seguimiento a los beneficios y gastos. El software de contabilidad o las hojas de cálculo bien estructuradas minimizan los errores y mantienen visibles los importes del GST sobre la marcha. Herramientas como Stripe Tax pueden aplicar automáticamente el GST a las transacciones en línea y mostrar datos limpios para las presentaciones de las declaraciones, lo que disminuye el trabajo manual.

Separa tu GST de tu efectivo operativo. Te ayuda a transferir la parte de cada pago correspondiente al GST a una cuenta específica para ello, así nunca tendrás que preocuparte por las fechas de vencimiento. También debes conciliar ingresos, facturas y actividad bancaria de forma periódica, al menos semanal o mensualmente. Comprobar todo de forma periódica con un contable puede evitar que los pequeños errores se vuelvan inmanejables.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax hace que cumplir la normativa fiscal a nivel internacional sea mucho más fácil para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu negocio. Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral del registro de impuestos sobre las ventas según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para productos y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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