Entender como o imposto sobre bens e serviços (GST) funciona para empresas individuais pode ajudar a simplificar as operações para os cerca de 400.000 empresários individuais na Nova Zelândia. Assim que sua renda começar a crescer, você provavelmente surgirão dúvidas sobre o registro no GST, o GST sobre vendas e o que você pode deduzir.

Abaixo, você aprenderá como gerenciar o GST como empresário individual na Nova Zelândia, incluindo limites de cadastro, despesas dedutíveis, métodos contábeis e os sistemas que mantêm tudo funcionando.

O que vamos abordar neste artigo?

• Como funciona o GST para empresários individuais na Nova Zelândia?
  
• Quando um empresário individual deve se registrar no GST?
  
• Como os empresários individuais cobram, recolhem e declaram o GST?
  
• Como funcionam os créditos de imposto sobre compras para empresários individuais?
  
• Quais despesas os empresários individuais podem deduzir?
  
• Quais métodos de contabilidade do GST e opções de declaração estão disponíveis para empresários individuais?
  
• Quais são os desafios comuns para empresários individuais com obrigações de GST?
  
• Como os empresários individuais podem cumprir os requisitos contínuos de GST?
  
• Como o Stripe Tax pode ajudar
  

Como funciona o GST para empresários individuais na Nova Zelândia?

O GST é um imposto de 15% adicionado à maioria dos bens e serviços vendidos na Nova Zelândia, incluindo aqueles vendidos ou fornecidos por empresários individuais. Como empresário individual, você o GST sobre suas vendas, deduz o GST incluído nas despesas do seu negócio e paga ou recebe a diferença junto ao Inland Revenue Department (IRD).

Um empresário individual é simplesmente uma pessoa física que administra uma empresa por conta própria. Não existe pessoa jurídica separada: seu número IRD é o ID da empresa. Em relação ao GST, você é tratado da mesma forma que qualquer outra “pessoa em negócio”.

Se você exerce uma atividade tributável na Nova Zelândia com o objetivo de obter renda, o GST é aplicado quando você cumpre os critérios de registro. Como não há separação jurídica entre você e a empresa, a responsabilidade de manter registros e enviar declarações recai inteiramente sobre você.

Quando um empresário individual deve se registrar para o GST?

Como empresário individual, você deve se registrar para o GST quando sua renda tributável for de pelo menos 60.000 dólares neozelandeses (NZD) em qualquer período contínuo de 12 meses, ou se você espera que ela atinja esse valor nos próximos 12 meses. Você também pode optar por se registrar antes que sua renda tributável exceda o limite, caso isso seja mais adequado ao seu modelo de negócio. Muitos empresários individuais fazem isso para poder deduzir o GST sobre os custos iniciais ou porque seus clientes já estão registrados para o GST e não sentiriam o impacto dos preços com GST incluído.

Existem razões para adiar o registro quando possível. Por exemplo, você pode atender clientes que não podem deduzir o GST. Manter os preços sem GST pode ajudar você a permanecer competitivo enquanto seu faturamento ainda é modesto.

Como os empresários individuais cobram, recolhem e declaram o GST?

Você deve adicionar o GST ao preço da maioria dos bens e serviços vendidos na Nova Zelândia. Suas faturas ou recibos precisam exibir informações importantes, como seu número de GST, o valor do GST, o total e uma descrição clara, para que seus clientes possam usá-los para seus próprios registros. Registros claros e organizados facilitam o envio da sua declaração e ajudam a comprová-la, caso o IRD venha a revisá-la.

A parcela do GST de cada pagamento que você recebe, chamada de imposto sobre vendas, é dinheiro que você está temporariamente retendo para o governo. Muitos empresários individuais transferem esse valor para uma conta bancária separada à medida que os pagamentos entram, para que não se misture ao caixa da empresa. Por outro lado, o imposto sobre compras é o GST que você paga nas despesas do negócio. A cada ciclo de declaração, você soma o seu chamada de imposto sobre vendas, subtrai o chamada de imposto sobre vendas e paga (ou recebe) a diferença. Essa rotina fica muito mais simples se você registrar as transações à medida que elas acontecem, em vez de preencher todas de uma vez no final do período.

Como funcionam os créditos de imposto sobre compras para empresários individuais?

Os créditos de imposto sobre compras são uma das maiores vantagens de estar registrado para o GST. Veja como eles funcionam:

• Despesas exclusivas da empresa: você pode deduzir o GST sobre despesas que se relacionam diretamente com sua atividade tributável. Se algo for usado apenas para o negócio (por exemplo, equipamentos, softwares, produtos), geralmente é possível deduzir o valor total do GST indicado na fatura.

• Despesas de uso misto: para despesas que combinam uso pessoal e empresarial, você pode deduzir apenas a parte relacionada ao negócio. Isso pode ser, por exemplo, a porcentagem registrada em um diário de bordo para um veículo, o cálculo por metro quadrado de um escritório em casa ou uma estimativa razoável baseada no uso real do item.

• Método de finalidade principal para ativos de menor valor: para compras de até 10.000 NZD, você normalmente pode deduzir o GST integral se o item tiver como principal finalidade o uso empresarial. Para ativos de maior valor, é necessário fazer a proporcionalização.

• Bens usados: se você comprar bens usados de alguém que não está registrado para o GST, você ainda poderá deduzir um crédito com base na fração de GST incluída no preço. Isso é útil ao adquirir equipamentos ou móveis usados para o seu negócio.

Para deduzir créditos de imposto sobre compras, você deve possuir informações adequadas sobre o fornecimento tributável. Sem fatura, não há como deduzir, portanto mantenha cópias digitais de todos os recibos.

Quais despesas os empresários individuais podem deduzir?

As despesas dedutíveis influenciam tanto a sua posição em relação ao GST quanto sua renda tributável. No entanto, é necessário vincular cada custo ao trabalho que você realiza e documentar como ele é utilizado. Aqui estão algumas despesas comumente deduzidas.

Custos de home office

Se você trabalha em casa, pode deduzir uma parcela justa dos custos domésticos, como energia elétrica, internet, aluguel e seguro. Utiliza-se um cálculo de área do imóvel para refletir quanto da casa é usado para o trabalho. No caso do GST, você deduz a mesma porcentagem do GST incluído nessas contas.

Veículo e viagens

Quando você usa seu veículo para viagens de negócios, pode deduzir os custos de combustível, reparos, manutenção e depreciação com base na porcentagem de uso para o negócio. Um diário de bordo de 90 dias é a forma padrão de determinar essa porcentagem, e o GST é deduzido apenas sobre a parte relacionada ao negócio. Despesas de viagem para atendimento a clientes (por exemplo, passagens, hospedagem, estacionamento) também podem ser deduzidas quando apoiam diretamente sua atividade tributável.

Equipamentos e ferramentas

Laptops, ferramentas, móveis de escritório e outros equipamentos adquiridos para o seu negócio são dedutíveis. Ativos de baixo valor geralmente podem ser lançados como despesa imediatamente. Compras de maior valor podem precisar ser depreciadas. Se o fornecedor cobrou GST e o item for usado no seu negócio, você pode deduzir esse GST.

Estoques e materiais

Se você vende bens, o custo de estoque ou matérias-primas é dedutível e o GST incluído nessas compras é totalmente deduzido. Você também pode solicitar o GST sobre determinados bens importados.

Serviços e assinaturas

Softwares relacionados ao negócio, custos de marketing, honorários contábeis e associações são geralmente dedutíveis. Certifique-se de que o fornecedor esteja registrado para o GST antes de deduzir a parte correspondente do imposto.

Quais métodos de contabilidade do GST e opções de declaração estão disponíveis para empresários individuais?

Seu método de contabilidade do GST determina quando as transações aparecem em sua declaração. Sua frequência de declaração determina a frequência com que você trabalha com o IRD. Você precisará escolher ambos quando se registrar para o GST.

Métodos contábeis

A forma como você controla seu dinheiro faz diferença na maneira como você declarará o GST. Estes são os principais métodos de contabilidade usados pelas empresas:

• Regime de caixa: você contabiliza o GST quando o dinheiro realmente é recebido ou pago. Isso se alinha ao fluxo de caixa e evita pagar GST ao IRD antes de recebê-lo. Esse é o método preferido por muitos empresários individuais.

• Regime de competência: você reconhece o GST quando uma fatura é emitida ou recebida. Esse regime é exigido para empresas muito grandes, mas é opcional para todos os outros. Esse método funciona bem se você já usa regime de competência, mas pode ser uma pressão financeira se os clientes demorem a pagar.

• Regime híbrido: as vendas são tratadas pelo regime de competência e as despesas pelo regime de caixa. Esse método é permitido, mas não é comum, pois pode gerar desalinhamentos e complicações sem trazer muitos benefícios para operadores menores.

Cronograma de declaração

O IRD permite que você escolha diferentes frequências de declaração de acordo com sua renda e o que faz mais sentido para sua empresa. Aqui estão as opções:

• Declaração semestral: esta opção está disponível se o seu faturamento for inferior a 500.000 NZD. É conveniente se você tiver pouca atividade, mas as declarações podem ser mais trabalhosas de preparar e os reembolsos demoram mais para chegar.

• Declaração bimestral: esta opção é frequente o suficiente para manter a precisão, mas não consome todo o seu tempo administrativo. Também é a escolha mais comum entre empresários individuais.

• Declaração mensal: empresas que recebem reembolsos regularmente ou têm grandes volumes de transações podem optar por declarações mensais. Isso cria mais pontos de contato, mas também acelera os ciclos de reembolso.

Ajustar sua configuração

O cadastro online por meio do myIR é rápido e exige que você selecione um método contábil e a frequência de declaração, para poder começar a cobrar e declarar o GST a partir da data oficial de início. À medida que sua empresa se desenvolve, você pode solicitar a alteração. Se sua renda, volume de transações ou capacidade de administração mudar, suas configurações de GST podem mudar com você.

Quais são os desafios comuns para empresários individuais com obrigações de GST?

Muitas questões relacionadas ao GST surgem devido ao momento do registro, à manutenção de registros ou à dificuldade de gerenciar tudo sozinho. É fácil ultrapassar o limite de 60.000 NZD em um período contínuo de 12 meses sem perceber. Se você se registrar tardiamente, o IRD pode retroceder a data de início do seu registro, e você terá que pagar GST sobre vendas passadas que não cobraram o imposto.

Alguns empresários individuais se registram antes do necessário, acabam com burocracia extra e enfrentam resistência de clientes quanto aos preços com GST incluído. Registre-se abaixo do limite apenas se fizer sentido para o seu negócio. E não deixe de enviar declarações de GST sem cancelar seu registro formalmente. Lembre-se também de pagar o GST sobre os ativos que você mantiver ao se cancelar seu registro. Isso pode gerar problemas rapidamente.

Também é comum que os empresários individuais usem uma base contábil incompatível (por exemplo, base de competência) ou ciclo de declaração (por exemplo, mensal), o que cria pressão de caixa desnecessária e carga administrativa. Essas configurações são ajustáveis, mas muitas pessoas esquecem que podem alterá-las. Faturas ausentes, rendimentos perdidos e transações pessoais e empresariais misturadas são outras causas de reivindicações incorretas ou créditos perdidos. O IRD espera que você mantenha a documentação clara por pelo menos sete anos, o que significa que hábitos consistentes são importantes.

ique atento aos erros nas declarações de GST. É comum declarar o GST de forma incorreta, reivindicar GST onde ele não existe ou esquecer ajustes para itens de uso misto. Erros pequenos podem ser corrigidos na próxima declaração, mas erros maiores exigem um ajuste formal.

Como os empresários individuais podem cumprir os requisitos contínuos de GST?

Manter o controle do GST envolve criar sistemas que mantenham seus registros organizados, o fluxo de caixa estável e o ritmo de envio das declarações previsível. Utilize ferramentas digitais para acompanhar receitas e despesas. Softwares de contabilidade ou planilhas bem estruturadas minimizam erros e mantêm os valores de GST visíveis à medida que você registra as transações. Ferramentas como o Stripe Tax podem aplicar o GST automaticamente às transações online e gerar dados claros para as declarações, reduzindo o trabalho manual.

Separe o GST do seu caixa operacional. É recomendável transferir a parcela de GST de cada pagamento para uma conta dedicada, para que você nunca fique correndo perto das datas de vencimento. Você também deve fazer conciliações regularmente, pelo menos semanal ou mensalmente, mantendo recibos, faturas e movimentações bancárias atualizados. Uma verificação periódica com um contador ou técnico em contabilidade pode evitar que pequenos erros se tornem difíceis de gerenciar.

Como o Stripe Tax pode ajudar

O Stripe Tax reduz a complexidade do cumprimento das obrigações fiscais, permitindo que você se concentre no crescimento do seu negócio. O Stripe Tax ajuda a monitorar suas obrigações e envia alertas quando você ultrapassa o limite de registro para impostos sobre vendas com base nas suas transações na Stripe. Além disso, ele calcula e coleta automaticamente o imposto sobre vendas, o imposto sobre valor agregado (VAT) e o GST, tanto para bens e serviços físicos quanto digitais—em todos os estados dos EUA e em mais de 100 países.

Comece a recolher impostos globalmente adicionando uma única linha de código à sua integração existente, clicando em um botão no Dashboard ou utilizando a interface de programação de aplicativos (API).

O Stripe Tax pode ajudar você a:

• Entender onde se registrar e recolher impostos: veja onde você precisa recolher impostos com base nas suas transações na Stripe. Após se registrar, ative a coleta de impostos em um novo estado ou país em segundos. Você pode começar a recolher impostos adicionando uma linha de código à sua integração existente da Stripe ou ativar a coleta de impostos com o clique de um botão no Dashboard da Stripe.

• Registrar-se para pagar impostos: deixe que a Stripe gerencie seus registros fiscais globais e aproveite um processo simplificado, com o preenchimento automático dos dados da solicitação, economizando tempo e facilitando a conformidade com as regulamentações locais.

• Recolher impostos automaticamente: o Stripe Tax calcula e recolhe automaticamente o valor correto dos impostos devidos, independentemente do que você vende ou de onde vende. Ele oferece suporte a centenas de produtos e serviços e está sempre atualizado com as regras fiscais e as alterações de alíquotas.

• Simplificar a entrega de declarações: O Stripe Tax se integra perfeitamente a parceiros de declaração, garantindo que suas declarações globais sejam precisas e entregues no prazo. Deixe que nossos parceiros gerenciem suas declarações para que você possa se concentrar no crescimento do seu negócio.

Saiba mais sobre o Stripe Tax ou comece hoje mesmo.