Un número de identificación de la empresa (EIN) identifica a tu empresa, mientras que un número de identificación personal del contribuyente (ITIN) te identifica como particular. Si vas a constituir una startup en EE. UU., necesitas un EIN en todos los casos, pero el hecho de que también necesites un ITIN depende de tu situación fiscal personal. Comprender la diferencia entre un EIN y un ITIN es importante para configurar correctamente las cuentas comerciales y presentar los impuestos.

A continuación, explicamos para qué sirve realmente cada ID, en qué se diferencia su uso en la práctica y cómo determinar qué ID se aplica a tu situación.

De un vistazo:

• Un EIN identifica a una empresa y es obligatorio para todas las empresas constituidas, independientemente de la ciudadanía o el estado de residencia de los fundadores.

• Un ITIN identifica a un particular y solo adquiere relevancia para los fundadores que tienen la obligación de presentar una declaración de impuestos personal en EE. UU.

• Las dos obligaciones se activan por separado. Una empresa puede tener un EIN mucho antes de que cualquiera de sus fundadores extranjeros necesite un ITIN.

¿Qué es un EIN?

Un EIN es un ID fiscal de nueve dígitos que la agencia tributaria estadounidense (IRS) asigna a una empresa. Tiene el siguiente formato: XX-XXXXXXX. Tu EIN identifica a tu empresa en las declaraciones de impuestos, los registros de nóminas y el papeleo bancario. Si vas a constituir una startup, necesitarás un EIN antes de poder abrir una cuenta bancaria comercial.

Puedes obtener un EIN de forma gratuita a través del IRS. Si ya tienes un número de la Seguridad Social (SSN) o un ITIN, puedes solicitar un EIN por internet a través del Asistente para EIN del IRS y obtener tu número en la misma sesión. Si no tienes un SSN ni un ITIN, puedes solicitar un EIN llamando a la línea internacional del IRS. Es posible que también tengas que enviar por fax o por correo el formulario SS-4 al IRS. Las solicitudes por fax suelen tardar unos cuatro días laborables en procesarse, y las que se envían por correo postal, unas cuatro semanas.

¿Qué es un ITIN?

Un ITIN es una forma de número de identificación fiscal (TIN). Se trata de un ID fiscal personal para quienes necesitan declarar impuestos de EE. UU. pero no cumplen los requisitos para obtener un SSN. Tiene el mismo formato que un SSN, pero siempre empieza por 9 (p. ej., 9XX-XX-XXXX), que es la forma en que el IRS y los bancos lo distinguen de un SSN a simple vista. Es posible que los fundadores que no son ciudadanos o residentes permanentes de EE. UU. necesiten un ITIN si perciben beneficios de origen estadounidense y tienen que presentar una declaración personal, como el formulario 1040-NR. Algunos fundadores no residentes también usan un ITIN para abrir una cuenta bancaria personal, aunque las políticas varían según el banco.

Para solicitar un ITIN, envía el formulario W-7 al IRS. Todas las solicitudes de ITIN requieren el envío por correo postal de un documento original (o copia certificada) o pedir cita en persona con un agente de aceptación certificador aprobado por el IRS. No hay ninguna opción en línea, y el procesamiento suele tardar unas siete semanas —más durante la temporada de declaraciones o cuando se envía desde fuera de EE. UU.—.

Los ITIN caducan. Si no usas tu ITIN en una declaración federal durante tres años fiscales consecutivos, el IRS lo desactiva; si vuelves a necesitarlo más adelante, tendrás que solicitar la renovación siguiendo los pasos de la solicitud original.

¿Cuál es la diferencia entre un EIN y un ITIN?

Un EIN identifica a una entidad comercial, mientras que un ITIN identifica a una persona. Más concretamente, los EIN se emiten para empresas, fideicomisos y herencias, mientras que los ITIN se emiten para particulares que necesitan declarar impuestos de EE. UU. pero que no pueden obtener un SSN, como fundadores no residentes, inversores extranjeros que reciben beneficios en EE. UU. o personas a cargo de contribuyentes estadounidenses que viven en el extranjero.

Estos números tienen propósitos distintos. Un EIN permite a una empresa abrir una cuenta bancaria comercial, presentar declaraciones corporativas, ejecutar nóminas y registrarse para obtener cuentas de impuestos estatales. Un ITIN permite a un no residente presentar una declaración personal, reclamar los beneficios del tratado fiscal y, en algunos casos, abrir una cuenta bancaria personal o solicitar determinados productos de crédito.

¿Necesito un EIN o un ITIN para mi startup?

Todas las empresas constituidas necesitan un EIN desde el momento en que comienzan a operar. Sin embargo, solo necesitan un ITIN si el fundador es un no residente que deba declarar beneficios de origen estadounidense. Por ejemplo, un no residente que perciba un salario u obtenga beneficios vinculados a una empresa estadounidense probablemente tendrá que presentar el formulario 1040-NR, para el cual se requiere un ITIN o un SSN. Por el contrario, un no residente que tenga participaciones pero no perciba beneficios en EE. UU. y no esté obligado a declarar impuestos allí, a menudo puede prescindir del ITIN por completo.

¿Cómo solicita un EIN un fundador?

Un fundador con un SSN o un ITIN puede acceder al Asistente para EIN del IRS, completar la solicitud y recibir un EIN tras enviarla. La herramienta está disponible de lunes a viernes, de 07:00 h a 22:00 h (hora del este). La sesión del usuario caduca tras 15 minutos de inactividad, por lo que conviene tener todo lo necesario preparado antes de empezar, incluidos los datos de tu entidad (nombre legal de la empresa, fecha y estado de EE. UU. de constitución, y el número de identificación fiscal o TIN de la parte responsable).

Si vas a solicitar un EIN como fundador no residente sin SSN ni ITIN, no puedes usar el asistente en línea. En su lugar, completa el formulario SS-4 y llama a la línea internacional del IRS al 267-941-1099 (no es gratuita). Un representante del IRS tomará tus datos por teléfono y puede emitir el EIN durante la llamada. Si el representante lo solicita, tendrás que firmar y enviar por fax o por correo el SS-4 completado en un plazo de 24 horas para finalizar el proceso.

Los fundadores que constituyen su empresa a través de Stripe Atlas evitan gran parte de este trabajo manual. Atlas constituye la empresa como una sociedad de tipo C de Delaware y gestiona la solicitud del EIN como parte de ese proceso, por lo que el número suele emitirse dentro de la línea temporal de constitución en lugar de requerir una llamada independiente al IRS.

Sea cual sea la vía que elijas para obtener tu EIN, asegúrate de guardar a buen recaudo el aviso de confirmación, ya sea el CP575 que envía el IRS por correo o la carta de confirmación que proporciona Atlas. Los bancos y los proveedores de nóminas te pedirán este aviso cuando abras cuentas o ejecutes tu primer ciclo de nóminas.

Cómo puede ayudarte Stripe Atlas

Stripe Atlas se encarga de todo lo que necesitas para lanzar tu empresa legalmente —constitución, número de identificación de la empresa (EIN), configuración del capital y declaraciones de impuestos— para que puedas recaudar fondos, abrir una cuenta bancaria y empezar a aceptar pagos en tan solo dos días laborables, desde cualquier parte del mundo.

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Empieza en minutos con Atlas

La solicitud tarda menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás que el nombre está disponible, añadirás hasta cuatro cofundadores, establecerás el reparto del capital y firmarás de forma electrónica. A partir de ahí, Atlas se encarga del resto, lo que incluye notificar a los cofundadores que firmen sus documentos electrónicamente.

Banca y pagos antes de que llegue tu EIN

Atlas presenta tu solicitud del EIN automáticamente tras la constitución. No tienes que esperar, ya que Atlas habilita los pagos y las funciones bancarias de forma previa al EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones de inmediato. Los fundadores de EE. UU. con un número de la Seguridad Social suelen poder acogerse al procesamiento acelerado del IRS.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Atlas presenta por ti la elección 83(b) —tanto para fundadores de EE. UU. como para aquellos que no lo son— a través de correo certificado y con seguimiento del servicio postal de EE. UU. para reducir los impuestos sobre los beneficios personales. Recibirás una elección 83(b) firmada y el justificante de presentación directamente en tu Dashboard de Stripe, junto con la confirmación por correo certificado.

Documentos legales para empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa, redactados por Cooley, uno de los bufetes de abogados de capital de riesgo más importantes del mundo, y los almacena directamente en tu Dashboard de Stripe. Estos documentos están diseñados para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté protegida legalmente, ya que cubren aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

2500 $ en créditos de Stripe y más de 50.000 $ en descuentos de socios

Las startups de Atlas obtienen 2500 $ en créditos para productos de Stripe durante su primer año, además de más de 50.000 $ en descuentos en herramientas esenciales —AWS, Google, Xero, Perplexity y muchas más—. El servicio de agente registrado de Delaware también está incluido de forma gratuita durante el primer año.

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Preguntas frecuentes sobre EIN frente a ITIN