Un número de identificación del empleador (EIN) identifica a tu empresa, mientras que un número de identificación personal del contribuyente (ITIN) te identifica como particular. Si estás constituyendo una startup en los EE. UU., necesitas un EIN en todos los casos, pero la necesidad de un ITIN también depende de tu situación fiscal personal. Comprender la diferencia entre un EIN y un ITIN es importante para configurar de manera correcta las cuentas comerciales y presentar los impuestos.

A continuación, analizamos qué hace cada identificación en realidad, cómo difiere su uso en la práctica y cómo determinar qué identificaciones corresponden a tu situación.

Conclusiones principales

• Un EIN identifica a una empresa y es obligatorio para todas las empresas constituidas, independientemente del estado de ciudadanía o residencia de los fundadores.

• Un ITIN identifica a un particular y solo cobra relevancia para los fundadores que tienen un requisito personal de presentación de declaraciones fiscales en EE. UU.

• Las dos obligaciones se activan por separado. Una empresa puede poseer un EIN mucho antes de que cualquiera de sus fundadores extranjeros necesite un ITIN.

¿Qué es un EIN?

Un EIN es una identificación fiscal de nueve dígitos que el IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) asigna a una empresa. Tiene el siguiente formato: XX-XXXXXXX. Tu EIN identifica a tu empresa en las declaraciones fiscales, los registros de nómina y los trámites bancarios. Si vas a constituir una startup, necesitarás un EIN antes de poder abrir una cuenta bancaria comercial.

Puedes obtener un EIN de forma gratuita a través del IRS. Si ya tienes un número de Seguro Social (SSN) o un ITIN, puedes solicitar un EIN en línea a través del asistente para EIN del IRS y obtener tu número en la misma sesión. Si no tienes un SSN ni un ITIN, puedes solicitar un EIN llamando a la línea internacional del IRS; es posible que también debas enviar por fax o por correo postal el Formulario SS-4 al IRS. Las solicitudes por fax suelen tardar unos cuatro días hábiles en procesarse y las enviadas por correo postal suelen tardar unas cuatro semanas.

¿Qué es un ITIN?

Un ITIN es una de las formas de número de identificación del contribuyente (TIN). Es una identificación fiscal personal para las personas que necesitan declarar impuestos en EE. UU., pero que no cumplen los requisitos para obtener un SSN. Su formato es similar al de un SSN, pero siempre comienza con un 9 (p. ej., 9XX-XX-XXXX), que es la forma en la que el IRS y los bancos lo distinguen de un SSN a simple vista. Los fundadores que no son ciudadanos de los EE. UU. o residentes permanentes pueden necesitar un ITIN si obtienen ingresos de fuente estadounidense y necesitan presentar una declaración personal, como el Formulario 1040-NR. Algunos fundadores no residentes también utilizan un ITIN para abrir una cuenta bancaria personal, aunque las políticas varían según el banco.

Para solicitar un ITIN, envía el Formulario W-7 al IRS. Toda solicitud de ITIN requiere el envío por correo de un documento original (o de una copia certificada) o la programación de una cita presencial con un agente tramitador certificador aprobado por el IRS. No hay ninguna opción en línea, y el procesamiento suele tardar unas siete semanas — más tiempo durante la temporada de declaraciones o cuando se presenta desde fuera de los EE. UU.

Los ITIN vencen. Si no usas tu ITIN en una declaración federal durante tres años fiscales consecutivos, el IRS lo desactiva; si lo necesitas de nuevo más adelante, tendrás que solicitar su renovación siguiendo los pasos de la solicitud original.

¿Cuál es la diferencia entre un EIN y un ITIN?

Un EIN identifica a una entidad comercial, mientras que un ITIN identifica a una persona. En concreto, los EIN se emiten a empresas, fideicomisos y patrimonios, mientras que los ITIN se emiten a particulares que necesitan declarar impuestos en los EE. UU. pero que no pueden obtener un SSN, como fundadores no residentes, inversores extranjeros que reciben ingresos estadounidenses o dependientes de contribuyentes de los EE. UU. que viven en el extranjero.

Estos números sirven para diferentes propósitos. Un EIN permite a una empresa abrir una cuenta bancaria comercial, presentar declaraciones corporativas, ejecutar nóminas y registrarse en cuentas fiscales estatales. Un ITIN permite a un no residente presentar una declaración personal, solicitar beneficios de tratados fiscales y, en algunos casos, abrir una cuenta bancaria personal o solicitar ciertos productos de crédito.

¿Necesito un EIN o un ITIN para mi startup?

Todas las empresas constituidas necesitan un EIN desde el momento en que comienzan. Sin embargo, solo necesitan un ITIN si el fundador es un no residente con ingresos de fuente estadounidense que declarar. Por ejemplo, es probable que un no residente que percibe un salario u obtiene ingresos relacionados con una empresa estadounidense deba presentar el Formulario 1040-NR, que requiere un ITIN o un SSN. Por el contrario, un no residente que posee capital social, pero no percibe ingresos estadounidenses ni tiene requisitos de declaración en los EE. UU., a menudo puede omitir el ITIN por completo.

¿Cómo solicita un EIN un fundador?

Un fundador con un SSN o un ITIN puede acceder al asistente para EIN del IRS, completar la solicitud y recibir un EIN tras enviarla. La herramienta está disponible de lunes a viernes, de 7:00 a. m. a 10:00 p. m. (hora del este). La sesión del usuario finaliza tras 15 minutos de inactividad, por lo que conviene tener todo preparado antes de empezar, incluidos los datos de la entidad (nombre legal de la empresa, fecha y estado de constitución en los EE. UU. y el número de identificación del contribuyente, o TIN, de la parte responsable).

Si solicitas un EIN como fundador no residente sin un SSN ni un ITIN, no puedes utilizar el asistente en línea. En su lugar, completa el Formulario SS-4 y llama a la línea internacional del IRS al 267-941-1099 (no es un número gratuito). Un representante del IRS tomará tus datos por teléfono y puede emitir el EIN durante la llamada. Si el representante lo solicita, deberás firmar y enviar por fax o por correo postal el Formulario SS-4 completado en un plazo de 24 horas para finalizarlo.

Los fundadores que se constituyen a través de Stripe Atlas se evitan gran parte de este trabajo manual. Atlas constituye la empresa como una corporación C de Delaware y se encarga de la solicitud del EIN como parte de ese proceso, por lo que el número suele emitirse dentro del cronograma de constitución, en lugar de requerir una llamada separada al IRS.

Sea cual sea la vía que elijas para obtener tu EIN, asegúrate de guardar bien tu aviso de confirmación, ya sea el CP575 que envía el IRS por correo o la carta de confirmación que proporciona Atlas. Los bancos y los proveedores de nóminas solicitarán este aviso cuando abras cuentas o ejecutes tu primer ciclo de nómina.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

Stripe Atlas se encarga de todo lo que necesitas para iniciar tu empresa legalmente — constitución, número de identificación del empleador (EIN), configuración del capital social y declaraciones fiscales —, para que puedas recaudar fondos, abrir una cuenta bancaria y comenzar a aceptar pagos en tan solo dos días hábiles, desde cualquier parte del mundo.

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La solicitud tarda menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás que el nombre esté disponible, agregarás hasta cuatro cofundadores, establecerás la división del capital social y firmarás electrónicamente. Luego, Atlas se encarga del resto, lo que incluye notificar a los cofundadores para que firmen sus documentos de forma electrónica.

Servicios bancarios y pagos antes de recibir tu EIN

Atlas presenta tu solicitud de EIN de forma automática después de la constitución. No tienes que esperar; Atlas habilita los pagos y las operaciones bancarias antes del EIN para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones de inmediato. Los fundadores de los EE. UU. con un número de Seguro Social suelen cumplir los requisitos para un procesamiento acelerado del IRS.

Presentación automática de la elección de impuestos 83(b)

Atlas presenta tu elección 83(b) por ti — tanto para fundadores de EE. UU. como de otros países — mediante correo certificado con seguimiento del Servicio Postal de los EE. UU. a fin de reducir los impuestos sobre los ingresos personales. Obtendrás una elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en tu Dashboard de Stripe, con la confirmación del correo certificado.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a dirigir tu empresa, redactados por Cooley, una de las principales firmas de abogados de capital de riesgo a nivel mundial, y los almacena directamente en tu Dashboard de Stripe. Estos documentos están diseñados para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté protegida a nivel legal; abarcan aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital social y el cumplimiento de la normativa fiscal.

USD 2500 en créditos de Stripe y más de USD 50,000 en descuentos de socios

Las startups de Atlas obtienen USD 2500 en créditos para productos de Stripe durante su primer año, además de más de USD 50,000 en descuentos en herramientas esenciales — AWS, Google, Xero, Perplexity y más —. El servicio de agente registrado de Delaware también se incluye de forma gratuita durante el primer año.

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Preguntas frecuentes sobre el EIN frente al ITIN