雇主识别码 (EIN) 用于识别您的企业，而个人纳税人识别号 (ITIN) 用于将您识别为个人。如果您在美国注册成立初创企业，在任何情况下您都需要 EIN，但您是否还需要 ITIN 取决于您的个人税务情况。了解 EIN 和 ITIN 之间的区别对于正确设置企业账户和申报税款至关重要。

下面我们将讨论每种 ID 的实际作用、它们在实践中的使用差异，以及如何确定适用于您情况的 ID。

要点

• EIN 识别企业，且每个已注册成立的企业都需要 EIN，无论创始人的公民身份或居住状态如何。

• ITIN 识别个人，并且仅适用于有个人美国报税要求的创始人。

• 这两项义务是独立触发的。公司可以在其任何外国创始人需要 ITIN 之前很久就持有 EIN。

什么是 EIN？

EIN 是美国国税局 (IRS) 分配给企业的九位数税号。它的格式如下：XX-XXXXXXX。您的 EIN 会在税务申报、薪资记录和银行文件中识别您的公司。如果您要注册成立一家初创企业，您需要有 EIN 才能开立企业银行账户。

您可以通过美国国税局免费获取 EIN。如果您已有社会保障号码 (SSN) 或 ITIN，则可以通过美国国税局 EIN 助手在线申请 EIN，并在同一会话中获得您的号码。如果您没有 SSN 或 ITIN，则可以致电美国国税局的国际专线来申请 EIN；您可能还需要向美国国税局传真或邮寄 SS-4 表格。通过传真提交的申请通常需要约四个工作日来处理，而邮寄申请通常需要约四周时间。

什么是 ITIN？

ITIN 是纳税人识别号 (TIN) 的一种形式。它是面向需要申报美国税款但不符合社保号申请资格的人士的个人税号。它的格式与社保号类似，但始终以 9 开头（例如 9XX-XX-XXXX），这是美国国税局和银行一眼即可将其与社保号区分开来的方式。如果并非美国公民或永久居民的创始人赚取美国来源收入并需要提交个人申报表（例如 1040-NR 表格），则他们可能需要 ITIN。部分非居民创始人也使用 ITIN 开立个人银行账户，但各银行的具体政策可能有所不同。

要申请 ITIN，请向美国国税局提交 W-7 表格。每份 ITIN 申请都需要邮寄原件（或认证副本）或与美国国税局批准的认证受理代理人进行现场预约。不提供在线选项，处理通常需要大约7 周时间（在报税季节或从美国境外提交时耗时更长）。

ITIN 会过期。如果您在连续三个纳税年度内未在联邦报税表上使用您的 ITIN，美国国税局将使其失效；如果您以后再次需要使用它，您将需要通过原始申请步骤申请续期。

EIN 和 ITIN 之间有什么区别？

EIN 识别商业实体，而 ITIN 识别个人。更具体地说，EIN 签发给企业、信托和遗产，而 ITIN 签发给需要申报美国税款但无法获得社保号的个人，例如非居民创始人、获得美国收入的外国投资者或居住在国外的美国纳税人的家属。

这些号码有不同的用途。EIN 允许公司开立企业银行账户、提交公司申报表、运行薪资处理和注册州税务账户。ITIN 允许非居民提交个人申报表、申请税收协定福利，并在某些情况下开立个人银行账户或申请某些信用产品。

我的初创企业需要 EIN 还是 ITIN？

所有已注册成立的企业自设立起便需要 EIN。但是，只有当创始人是需要申报美国来源收入的非居民时，才需要 ITIN。例如，领取薪水或获取与美国业务相关收入的非居民可能需要提交 1040-NR 表格，这需要提供 ITIN 或社保号。相比之下，持有股权但未获得美国收入且没有美国申报要求的非居民，通常可以完全无需办理 ITIN。

创始人如何申请 EIN？

拥有社保号或 ITIN 的创始人可以访问美国国税局 EIN 助手，完成申请并在提交后获得 EIN。该工具的可用时间为美国东部时间周一至周五，上午 7:00 至晚上 10:00。用户会话在闲置 15 分钟后会超时，因此在开始前准备好您需要的所有内容是值得的，包括您的实体详细信息（法定商家名称、注册成立日期和美国州，以及责任方的纳税人识别号或 TIN）。

如果您作为没有社保号或 ITIN 的非居民创始人申请 EIN，您将无法使用在线助手。相反，请填写 SS-4 表格，并拨打 267-941-1099（非免费电话）联系美国国税局的国际专线。美国国税局代表将在电话中记录您的信息，并可在通话期间签发 EIN。如果代表提出要求，您将需要在 24 小时内签署并通过传真或邮寄的方式提交填写完成的 SS-4 表格以完成办理。

通过 Stripe Atlas 注册成立公司的创始人可以跳过大部分此类手动工作。Atlas 会将公司注册为特拉华州 C 类公司，并在该流程中处理 EIN 申请，因此该号码通常会在注册成立时间线内签发，而无需单独致电美国国税局。

无论您通过哪种途径获取 EIN，请务必妥善保存您的确认通知，无论是美国国税局邮寄的 CP575 还是 Atlas 提供的确认信。在您开立账户或运行第一个发薪周期时，银行和薪资处理服务商会要求您提供此通知。

Stripe Atlas 如何提供帮助

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在您的 EIN 签发之前进行银行业务和付款

Atlas 会在注册成立后自动提交您的 EIN 申请。您无需等待——Atlas 支持获得 EIN 之前的付款和银行业务，以便您可以立即开始接受付款并进行交易。拥有社会保障号码的美国创始人通常有资格获得美国国税局的加急处理。

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Atlas 会为您（无论是美国还是非美国创始人）通过美国邮政署的挂号信和跟踪服务提交您的 83(b) 税务选择，以减少个人所得税。您将直接在您的 Stripe 管理平台中获得已签署的 83(b) 税务选择和提交证明，以及挂号信确认。

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