Eine Employer Identification Number (EIN) identifiziert Ihr Unternehmen, während eine Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) Sie als Einzelperson identifiziert. Wenn Sie in den USA ein Start-up gründen, benötigen Sie in jedem Fall eine EIN. Ob Sie zusätzlich eine ITIN benötigen, hängt von Ihrer persönlichen Steuersituation ab. Es ist wichtig, den Unterschied zwischen einer EIN und einer ITIN zu verstehen, um Geschäftskonten richtig einzurichten und Steuererklärungen korrekt abzugeben.

Im Folgenden gehen wir darauf ein, was jede Nummer tatsächlich bewirkt, wie sich ihre Verwendung in der Praxis unterscheidet und wie Sie ermitteln können, welche Nummer(n) für Ihre Situation relevant sind.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Eine EIN identifiziert ein Unternehmen und ist für jedes eingetragene Unternehmen erforderlich, unabhängig von der Staatsbürgerschaft oder dem Aufenthaltsstatus der Founder.

• Eine ITIN identifiziert eine Einzelperson und ist nur für Founder relevant, die eine persönliche Pflicht zur Abgabe einer US-Steuererklärung haben.

• Die beiden Pflichten entstehen unabhängig voneinander. Ein Unternehmen kann bereits lange über eine EIN verfügen, bevor einer seiner ausländischen Founder eine ITIN benötigt.

Was ist eine EIN?

Eine EIN ist eine neunstellige Steueridentifikationsnummer, die der Internal Revenue Service (IRS) einem Unternehmen zuweist. Sie ist wie folgt formatiert: XX-XXXXXXX. Ihre EIN identifiziert Ihr Unternehmen bei Steuererklärungen, Gehaltsabrechnungen und Bankunterlagen. Wenn Sie ein Start-up gründen, benötigen Sie eine EIN, bevor Sie ein Geschäftskonto eröffnen können.

Sie können eine EIN kostenlos über den IRS erhalten. Wenn Sie bereits eine Sozialversicherungsnummer (SSN) oder eine ITIN haben, können Sie online über den IRS EIN Assistant eine EIN beantragen und Ihre Nummer noch in derselben Sitzung erhalten. Wenn Sie keine SSN oder ITIN haben, können Sie eine EIN beantragen, indem Sie die internationale Hotline des IRS anrufen; möglicherweise müssen Sie das Formular SS-4 zusätzlich per Fax oder Post an den IRS senden. Anträge per Fax werden in der Regel innerhalb von vier Werktagen bearbeitet, Anträge per Post dauern in der Regel etwa vier Wochen.

Was ist eine ITIN?

Eine ITIN ist eine Form der Steueridentifikationsnummer (TIN). Es handelt sich um eine persönliche Steueridentifikationsnummer für Personen, die eine US-Steuererklärung abgeben müssen, aber keinen Anspruch auf eine SSN haben. Sie ist wie eine SSN formatiert, beginnt jedoch immer mit einer 9 (z. B. 9XX-XX-XXXX). Daran können der IRS und Banken sie auf den ersten Blick von einer SSN unterscheiden. Founder, die keine US-Staatsbürgerschaft oder keine dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung für die USA haben, benötigen möglicherweise eine ITIN, wenn sie Einkommen aus US-Quellen erzielen und eine persönliche Steuererklärung abgeben müssen, wie beispielsweise das Formular 1040-NR. Einige gebietsfremde Founder verwenden eine ITIN auch, um ein persönliches Bankkonto zu eröffnen, obwohl die Richtlinien je nach Bank variieren.

Um eine ITIN zu beantragen, reichen Sie das Formular W-7 beim IRS ein. Für jeden ITIN-Antrag muss ein Originaldokument (oder eine beglaubigte Kopie) per Post gesendet werden oder es muss ein Termin vor Ort mit einem oder einer vom IRS zugelassenen Certifying Acceptance Agent vereinbart werden. Es gibt keine Online-Option und die Bearbeitung dauert in der Regel etwa sieben Wochen – während der Hauptzeit für die Abgabe von Steuererklärungen oder bei der Einreichung von außerhalb der USA auch länger.

ITINs laufen ab. Wenn Sie Ihre ITIN drei aufeinanderfolgende Steuerjahre lang nicht in einer Bundessteuererklärung verwenden, wird sie vom IRS deaktiviert. Wenn Sie sie später wieder benötigen, müssen Sie eine Verlängerung beantragen, indem Sie die ursprünglichen Antragsschritte erneut durchlaufen.

Was ist der Unterschied zwischen einer EIN und einer ITIN?

Eine EIN identifiziert eine Geschäftseinheit, während eine ITIN eine Person identifiziert. Genauer gesagt werden EINs an Unternehmen, Trusts und Nachlässe vergeben, während ITINs an Einzelpersonen vergeben werden, die eine US-Steuererklärung abgeben müssen, aber keine SSN erhalten können, wie z. B. gebietsfremde Founder, ausländische Investorinnen und Investoren, die US-Einkommen beziehen, oder Angehörige von im Ausland lebenden US-Steuerzahlenden.

Diese Nummern dienen unterschiedlichen Zwecken. Mit einer EIN kann ein Unternehmen ein Geschäftskonto eröffnen, Körperschaftssteuererklärungen einreichen, Gehaltsabrechnungen durchführen und sich für staatliche Steuerkonten registrieren. Eine ITIN ermöglicht es einer gebietsfremden Person, eine persönliche Steuererklärung einzureichen, Vorteile aus Steuerabkommen in Anspruch zu nehmen und in einigen Fällen ein persönliches Bankkonto zu eröffnen oder bestimmte Kreditprodukte zu beantragen.

Benötige ich eine EIN oder eine ITIN für mein Start-up?

Alle eingetragenen Unternehmen benötigen vom Moment ihrer Gründung an eine EIN. Eine ITIN benötigen sie jedoch nur, wenn der Founder eine gebietsfremde Person mit zu versteuerndem Einkommen aus US-Quellen ist. Eine gebietsfremde Person, die beispielsweise ein Gehalt bezieht oder Einkünfte erzielt, die mit einem US-Unternehmen in Verbindung stehen, muss wahrscheinlich das Formular 1040-NR einreichen, für das eine ITIN oder SSN erforderlich ist. Im Gegensatz dazu kann eine gebietsfremde Person, die Anteile hält, aber kein US-Einkommen bezieht und keine US-Steuererklärung abgeben muss, häufig ganz auf die ITIN verzichten.

Wie beantragt ein Founder eine EIN?

Ein Founder mit einer SSN oder ITIN kann den IRS EIN Assistant aufrufen, den Antrag ausfüllen und nach der Einreichung eine EIN erhalten. Das Tool steht von Montag bis Freitag von 07:00 bis 22:00 Uhr (Eastern Time) zur Verfügung. Eine Nutzersitzung wird nach 15 Minuten Inaktivität beendet. Daher sollten Sie vor Beginn alle erforderlichen Informationen bereithalten, einschließlich der Angaben zu Ihrem Unternehmen (rechtlicher Unternehmensname, Datum und US-Bundesstaat der Gründung sowie die Steueridentifikationsnummer oder TIN der verantwortlichen Person).

Wenn Sie als gebietsfremder Founder ohne SSN oder ITIN eine EIN beantragen, können Sie den Online-Assistenten nicht verwenden. Füllen Sie stattdessen das Formular SS-4 aus und rufen Sie die internationale Hotline des IRS unter 267-941-1099 an (nicht gebührenfrei). Ein/e IRS-Mitarbeiter/in nimmt Ihre Daten telefonisch auf und kann die EIN noch während des Anrufs ausstellen. Wenn der/die Mitarbeiter/in Sie dazu auffordert, müssen Sie das ausgefüllte Formular SS-4 innerhalb von 24 Stunden unterschreiben und per Fax oder Post senden, um den Vorgang abzuschließen.

Founder, die über Stripe Atlas gründen, ersparen sich einen Großteil dieser manuellen Arbeit. Atlas gründet das Unternehmen als Delaware-C-Corporation und übernimmt die Beantragung der EIN als Teil dieses Prozesses. Daher wird die Nummer in der Regel im Rahmen des Zeitplans für die Gründung ausgestellt und erfordert keinen separaten Anruf beim IRS.

Für welchen Weg Sie sich auch entscheiden, um Ihre EIN zu erhalten, bewahren Sie Ihre Bestätigung sicher auf. Dabei ist es egal, ob es sich um die CP575-Mitteilung handelt, die der IRS per Post sendet, oder um das Bestätigungsschreiben von Atlas. Banken und Gehaltsabrechnungsanbieter werden diese Mitteilung anfordern, wenn Sie Konten eröffnen oder Ihre erste Gehaltsabrechnung durchführen.

So kann Stripe Atlas Sie unterstützen

Mit Stripe Atlas lassen sich die rechtlichen Grundlagen für Ihr Unternehmen schaffen, sodass Sie innerhalb von zwei Werktagen von überall auf der Welt aus Fundraising durchführen, ein Bankkonto eröffnen und Zahlungen akzeptieren können.

Schließen Sie sich mehr als 75.000 Unternehmen an, die mit Atlas gegründet wurden, darunter Start-ups, die von Top-Investoren wie Y Combinator, a16z und General Catalyst unterstützt werden.

Unternehmen mit Atlas gründen

Das Beantragen einer Unternehmensgründung mit Atlas dauert weniger als 10 Minuten. Sie wählen Ihre Unternehmensstruktur aus, erfahren sofort, ob Ihr Unternehmensname verfügbar ist, und fügen bis zu vier Mitgründer/innen hinzu. Sie entscheiden auch über die Aufteilung Ihres Eigenkapitals und die Rückstellung eines Eigenkapitalpools für zukünftige Investorinnen und Investoren sowie Mitarbeiter/innen, benennen Mitglieder der Geschäftsführung und unterzeichnen dann alle Ihre Dokumente per E-Signatur. Alle Mitgründer/innen erhalten E-Mails mit der Aufforderung, ihre Dokumente ebenfalls per E-Signatur zu unterzeichnen.

Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN nutzen

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre EIN (Employer Identification Number). Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer kommen für eine beschleunigte IRS-Bearbeitung infrage. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was ein wenig länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie schon Zahlungen akzeptieren und Transaktionen tätigen können, bevor Sie eine EIN haben.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt in Ihrem Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle rechtlichen Dokumente bereit, die Sie zur Aufnahme Ihrer Geschäftstätigkeit benötigen. C-Corp.-Dokumente von Atlas werden in Zusammenarbeit mit Cooley, einer der weltweit führenden Venture-Capital-Anwaltskanzleien, erstellt. Diese Dokumente sind darauf ausgelegt, Ihnen beim sofortigen Fundraising zu helfen, und decken Aspekte wie Eigentumsstruktur, Eigenkapitalverteilung und Steuerkonformität ab, um den rechtlichen Schutz Ihres Unternehmens sicherzustellen.

Ein Jahr Stripe Payments kostenlos, plus Partnergutschriften und Rabatte im Wert von 50.000 USD

Atlas-Start-ups erhalten im ersten Jahr Stripe-Produktguthaben im Wert von 2.500 $ sowie Rabatte im Wert von über 50.000 $ auf wichtige Tools – AWS, Google, Xero, Perplexity und mehr. Der Service für einen Registered Agent in Delaware ist im ersten Jahr ebenfalls kostenlos inbegriffen.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Atlas Sie schnell und einfach bei der Gründung Ihres neuen Unternehmens unterstützen kann und starten Sie noch heute.

FAQs zu EIN vs. ITIN