Un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) identifica la tua attività, mentre un numero di identificazione individuale del contribuente (ITIN) ti identifica come persona fisica. Se stai costituendo una start-up negli Stati Uniti, hai bisogno di un EIN in ogni caso, ma la necessità di avere anche un ITIN dipende dalla tua situazione fiscale personale. Comprendere la differenza tra un EIN e un ITIN è importante per configurare correttamente i conti aziendali e presentare le dichiarazioni dei redditi.

Di seguito illustriamo le reali funzioni di ciascun ID, le differenze pratiche nel loro utilizzo e come stabilire quali ID si applicano alla tua situazione.

Punti salienti

• Un EIN identifica un'attività ed è richiesto per ogni azienda costituita, indipendentemente dalla cittadinanza o dallo stato di residenza dei fondatori.

• Un ITIN identifica una persona fisica e diventa rilevante solo per i fondatori che hanno un obbligo personale di dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti.

• I due obblighi scattano separatamente. Un'azienda può possedere un EIN molto prima che uno dei suoi fondatori stranieri abbia bisogno di un ITIN.

Che cos'è il numero EIN?

Un EIN è un ID fiscale a nove cifre che l'Internal Revenue Service (IRS) assegna a un'azienda. È formattato in questo modo: XX-XXXXXXX. L'EIN identifica l'azienda nelle dichiarazioni fiscali, nei registri delle buste paga e nei documenti bancari. Se stai costituendo una start-up, avrai bisogno di un EIN prima di poter aprire un conto bancario aziendale.

Puoi ottenere gratuitamente un EIN tramite l'IRS. Se hai già un Social Security Number (SSN) o un ITIN, puoi richiedere un EIN online tramite l'IRS EIN Assistant e ottenere il numero nella stessa sessione. Se non hai un SSN o un ITIN, puoi richiedere un EIN chiamando la linea internazionale dell'IRS; potresti dover inviare anche il Modulo SS-4 via fax o per posta all'IRS. L'elaborazione delle richieste via fax richiede in genere circa quattro giorni lavorativi e quelle per posta richiedono solitamente circa quattro settimane.

Che cos'è un ITIN?

Un ITIN è un tipo di numero di identificazione del contribuente (TIN). Si tratta di un ID fiscale personale per coloro che devono pagare le imposte negli Stati Uniti ma non sono idonei per un SSN. È formattato come un SSN ma inizia sempre con un 9 (ad es., 9XX-XX-XXXX), elemento che permette all'IRS e alle banche di distinguerlo a colpo d'occhio da un SSN. I fondatori che non sono cittadini o residenti permanenti degli Stati Uniti potrebbero aver bisogno di un ITIN se percepiscono un reddito di origine statunitense e devono presentare una dichiarazione dei redditi personale, come il Modulo 1040-NR. Alcuni fondatori non residenti utilizzano l'ITIN anche per aprire un conto bancario personale, sebbene le politiche varino da banca a banca.

Per richiedere un ITIN, presenta il Modulo W-7 all'IRS. Ogni richiesta di ITIN richiede l'invio per posta di un documento originale (o di una copia certificata) o un appuntamento di persona con un agente di accettazione certificato e approvato dall'IRS. Non è disponibile un'opzione online e l'elaborazione richiede in genere circa sette settimane, o anche di più durante la stagione delle dichiarazioni o se l'invio avviene da fuori degli Stati Uniti.

Gli ITIN hanno una scadenza. Se non utilizzi il tuo ITIN in una dichiarazione federale per tre anni fiscali consecutivi, l'IRS lo disattiva; se ti servirà di nuovo in seguito, dovrai richiederne il rinnovo ripetendo i passaggi della richiesta originale.

Qual è la differenza tra un EIN e un ITIN?

Un EIN identifica un'entità aziendale, mentre un ITIN identifica una persona fisica. Più in particolare, gli EIN vengono rilasciati ad aziende, trust e patrimoni ereditari, mentre gli ITIN vengono rilasciati a persone fisiche che devono pagare le imposte negli Stati Uniti ma che non possono ottenere un SSN, come i fondatori non residenti, gli investitori stranieri che percepiscono un reddito negli Stati Uniti o le persone a carico di contribuenti degli Stati Uniti che risiedono all'estero.

Questi numeri hanno scopi diversi. Un EIN consente a un'azienda di aprire un conto bancario aziendale, presentare le dichiarazioni dei redditi societarie, elaborare le buste paga e registrarsi ai fini fiscali a livello statale. Un ITIN consente a un non residente di presentare una dichiarazione dei redditi personale, richiedere i vantaggi previsti dai trattati fiscali e, in alcuni casi, aprire un conto bancario personale o richiedere determinati prodotti di credito.

Mi serve un EIN o un ITIN per la mia start-up?

Tutte le aziende costituite necessitano di un EIN dal momento in cui iniziano a operare. Tuttavia, hanno bisogno di un ITIN solo se il fondatore è non residente con un reddito prodotto negli Stati Uniti da dichiarare. Un non residente che percepisce uno stipendio o ricava un reddito legato a un'azienda degli Stati Uniti, ad esempio, dovrà probabilmente presentare il Modulo 1040-NR, che richiede un ITIN o un SSN. Al contrario, un non residente che detiene quote azionarie ma non percepisce redditi statunitensi e non ha obblighi di dichiarazione negli Stati Uniti può spesso fare a meno dell'ITIN.

Come fa un fondatore a richiedere un EIN?

Un fondatore con un SSN o un ITIN può accedere all'IRS EIN Assistant, completare la richiesta e ricevere un EIN al momento dell'invio. Lo strumento è disponibile dal lunedì al venerdì, dalle 7:00 alle 22:00 (fuso orario della costa orientale degli Stati Uniti). Una sessione utente scade dopo 15 minuti di inattività, quindi vale la pena preparare tutto il necessario prima di iniziare, compresi i dettagli dell'entità (ragione sociale, data e Stato di costituzione negli Stati Uniti, e il numero di identificazione del contribuente o TIN del responsabile).

Se richiedi un EIN come fondatore non residente senza SSN o ITIN, non puoi utilizzare l'assistente online. Compila invece il Modulo SS-4 e chiama la linea internazionale dell'IRS al numero 267-941-1099 (non a numero verde). Un rappresentante dell'IRS prenderà i tuoi dati al telefono e potrà rilasciare l'EIN durante la chiamata. Se richiesto dal rappresentante, dovrai firmare e inviare via fax o per posta il Modulo SS-4 compilato entro 24 ore per completare la procedura.

I fondatori che costituiscono la società tramite Stripe Atlas saltano gran parte di questo lavoro manuale. Atlas costituisce l'azienda come C-Corporation nel Delaware e gestisce la richiesta dell'EIN come parte del processo, per cui il numero viene in genere rilasciato entro i tempi di costituzione, senza che sia necessaria un'ulteriore chiamata all'IRS.

Qualunque sia il percorso scelto per ottenere l'EIN, assicurati di conservare al sicuro l'avviso di conferma, che si tratti del Modulo CP575 inviato per posta dall'IRS o della lettera di conferma fornita da Atlas. Le banche e i fornitori di servizi paghe richiederanno questo avviso quando apri conti o esegui il primo ciclo paghe.

In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto

Stripe Atlas gestisce tutto ciò di cui hai bisogno per avviare legalmente la tua azienda, dalla costituzione al numero di identificazione del datore di lavoro (EIN), fino all'impostazione delle quote e alle dichiarazioni fiscali, in modo che tu possa raccogliere fondi, aprire un conto bancario e iniziare ad accettare pagamenti in soli due giorni lavorativi, da qualsiasi parte del mondo.

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La richiesta di registrazione richiede meno di 10 minuti. Sceglierai la struttura della tua azienda, confermerai che il nome sia disponibile, aggiungerai fino a quattro cofondatori, imposterai la divisione delle quote e firmerai elettronicamente. Poi ci penserà Atlas, notificando anche ai cofondatori di firmare elettronicamente i loro documenti.

Servizi bancari e pagamenti prima dell'arrivo dell'EIN

Atlas presenta automaticamente la tua richiesta di EIN dopo la costituzione. Non devi aspettare, poiché Atlas abilita i pagamenti e i servizi bancari pre-EIN per consentirti di iniziare subito ad accettare pagamenti e a effettuare transazioni. I fondatori degli Stati Uniti in possesso di un Social Security Number sono in genere idonei a un'elaborazione accelerata da parte dell'IRS.

Presentare automaticamente la richiesta per l'opzione 83(b)

Atlas presenta al posto tuo l'elezione 83(b), sia per i fondatori degli Stati Uniti che per quelli stranieri, tramite posta certificata e tracciata dello US Postal Service per ridurre le imposte sul reddito personale. Riceverai un'elezione 83(b) firmata e una prova di presentazione direttamente nella tua Dashboard Stripe, con conferma della posta certificata.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

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Domande frequenti su EIN vs. ITIN