หมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) จะระบุตัวตนของธุรกิจของคุณ ในขณะที่หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคล (ITIN) จะระบุตัวตนของคุณในฐานะบุคคลทั่วไป หากคุณกำลังจดทะเบียนบริษัทสตาร์ทอัพในสหรัฐอเมริกา คุณจำเป็นต้องมี EIN ในทุกกรณี แต่คุณจำเป็นต้องมี ITIN ด้วยหรือไม่นั้นจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ด้านภาษีส่วนบุคคลของคุณ การทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่าง EIN และ ITIN นั้นสำคัญต่อการตั้งค่าบัญชีธุรกิจและการยื่นภาษีอย่างถูกต้อง

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงสิ่งที่หมายเลขประจำตัวแต่ละประเภททำได้ ความแตกต่างในการใช้งานจริง และวิธีดูว่าหมายเลขประจำตัวใดที่คุณต้องใช้

ประเด็นสำคัญ

• EIN จะระบุตัวตนของธุรกิจและเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนบริษัทแล้วทุกแห่ง โดยไม่คำนึงถึงสถานะความเป็นพลเมืองหรือถิ่นที่อยู่ของผู้ก่อตั้ง

• ITIN จะระบุตัวตนของบุคคลทั่วไปและเกี่ยวข้องกับผู้ก่อตั้งที่มีข้อกำหนดการยื่นภาษีส่วนบุคคลในสหรัฐอเมริกาเท่านั้น

• ข้อผูกพันทั้งสองประการนี้แยกออกจากกัน บริษัทจะมี EIN ได้นานก่อนที่ผู้ก่อตั้งชาวต่างชาติคนใดจะจำเป็นต้องใช้ ITIN

EIN คืออะไร

EIN คือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเก้าหลักที่สรรพากรสหรัฐอเมริกา (IRS) กำหนดให้กับธุรกิจ โดยมีรูปแบบดังนี้: XX-XXXXXXX EIN ของคุณจะระบุตัวตนของบริษัทของคุณในการยื่นภาษี บันทึกบัญชีเงินเดือน และเอกสารของธนาคาร หากคุณกำลังจดทะเบียนบริษัทสตาร์ทอัพ คุณจะต้องมี EIN ก่อนจึงจะเปิดบัญชีธนาคารสำหรับธุรกิจได้

คุณจะขอ EIN ได้ฟรีผ่าน IRS หากคุณมีหมายเลขประกันสังคม (SSN) หรือ ITIN อยู่แล้ว คุณจะสามารถยื่นขอ EIN ทางออนไลน์ผ่านผู้ช่วย EIN ของ IRS และรับหมายเลขของคุณได้ในเซสชันเดียวกัน หากคุณไม่มี SSN หรือ ITIN คุณจะยื่นขอ EIN ได้โดยการโทรติดต่อสายด่วนระหว่างประเทศของ IRS ซึ่งคุณอาจต้องส่งแฟกซ์หรือส่งไปรษณีย์แบบฟอร์ม SS-4 ไปที่ IRS ด้วยเช่นกัน โดยทั่วไปแล้ว การยื่นขอทางแฟกซ์จะใช้เวลาดำเนินการประมาณสี่วันทำการ และการยื่นขอทางไปรษณีย์จะใช้เวลาประมาณสี่สัปดาห์

ITIN คืออะไร

ITIN คือรูปแบบหนึ่งของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) โดยเป็นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลสำหรับผู้ที่จำเป็นต้องยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกา แต่ไม่มีคุณสมบัติที่จะขอ SSN ได้ โดยมีรูปแบบเหมือนกับ SSN แต่จะขึ้นต้นด้วย 9 เสมอ (เช่น 9XX-XX-XXXX) ซึ่งเป็นวิธีที่ IRS และธนาคารใช้แยกความแตกต่างจาก SSN ได้ตั้งแต่แรกเห็น ผู้ก่อตั้งที่ไม่ใช่พลเมืองของสหรัฐอเมริกาหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรอาจต้องใช้ ITIN หากมีรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐอเมริกาและจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล เช่น แบบฟอร์ม 1040-NR นอกจากนี้ ผู้ก่อตั้งที่ไม่มีถิ่นที่อยู่บางรายยังใช้ ITIN ในการเปิดบัญชีธนาคารส่วนบุคคลด้วย แม้ว่านโยบายจะแตกต่างกันไปตามแต่ละธนาคารก็ตาม

หากต้องการยื่นขอ ITIN ให้ส่งแบบฟอร์ม W-7 ไปที่ IRS ใบสมัคร ITIN ทุกใบจะต้องมีการส่งเอกสารฉบับจริง (หรือสำเนาที่ได้รับการรับรอง) ทางไปรษณีย์ หรือต้องนัดหมายแบบพบหน้ากับตัวแทนรับรองที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS ไม่มีตัวเลือกทางออนไลน์ และโดยทั่วไปแล้วการดำเนินการจะใช้เวลาประมาณเจ็ดสัปดาห์ ซึ่งอาจนานกว่านั้นในช่วงฤดูการยื่นภาษี หรือเมื่อยื่นจากนอกสหรัฐอเมริกา

ITIN มีวันหมดอายุ หากคุณไม่ใช้ ITIN ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางเป็นเวลาสามปีภาษีติดต่อกัน IRS จะปิดใช้งานหมายเลขดังกล่าว หากคุณจำเป็นต้องใช้อีกครั้งในภายหลัง คุณจะต้องยื่นขอต่ออายุโดยทำตามขั้นตอนการยื่นขอเดิม

EIN และ ITIN แตกต่างกันอย่างไร

EIN ใช้ระบุตัวตนของนิติบุคคล ในขณะที่ ITIN ใช้ระบุตัวตนของบุคคล กล่าวคือ จะมีการออก EIN ให้กับธุรกิจ ทรัสต์ และกองมรดก ในขณะที่จะมีการออก ITIN ให้กับบุคคลทั่วไปที่จำเป็นต้องยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกา แต่ไม่สามารถขอ SSN ได้ เช่น ผู้ก่อตั้งที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ นักลงทุนต่างชาติที่ได้รับรายได้จากสหรัฐอเมริกา หรือผู้อยู่ในอุปการะของผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ

หมายเลขเหล่านี้มีวัตถุประสงค์ที่แตกต่างกัน EIN ช่วยให้บริษัทสามารถเปิดบัญชีธนาคารสำหรับธุรกิจ ยื่นแบบแสดงรายการภาษีนิติบุคคล ดำเนินการเรื่องบัญชีเงินเดือน และลงทะเบียนเพื่อเปิดบัญชีภาษีของรัฐได้ ส่วน ITIN ช่วยให้ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล ขอรับสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษีซ้อน และในบางกรณีก็สามารถเปิดบัญชีธนาคารส่วนบุคคล หรือยื่นขอผลิตภัณฑ์สินเชื่อบางประเภทได้

สตาร์ทอัพของฉันจำเป็นต้องมี EIN หรือ ITIN หรือไม่

ธุรกิจที่จดทะเบียนบริษัททั้งหมดจำเป็นต้องมี EIN ตั้งแต่วินาทีแรกที่เริ่มธุรกิจ อย่างไรก็ตาม ธุรกิจเหล่านี้จำเป็นต้องมี ITIN ก็ต่อเมื่อผู้ก่อตั้งเป็นผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งมีรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐอเมริกาที่ต้องรายงาน ตัวอย่างเช่น ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งรับเงินเดือนหรือมีรายได้ที่เชื่อมโยงกับธุรกิจในสหรัฐอเมริกา มักจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1040-NR ซึ่งจำเป็นต้องใช้ ITIN หรือ SSN ในทางกลับกัน ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งถือหุ้นแต่ไม่ได้รับรายได้ในสหรัฐอเมริกาและไม่ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกา มักจะข้ามการขอ ITIN ไปได้เลย

ผู้ก่อตั้งจะยื่นขอ EIN ได้อย่างไร

ผู้ก่อตั้งที่มี SSN หรือ ITIN จะไปที่ผู้ช่วย EIN ของ IRS (IRS EIN Assistant) กรอกแบบฟอร์มให้ครบถ้วน และรับ EIN ได้เมื่อส่งแล้ว เครื่องมือนี้เปิดให้ใช้งานในวันจันทร์ถึงวันศุกร์ เวลา 7:00 น. ถึง 22:00 น. ตามเวลาตะวันออก เซสชันผู้ใช้จะหมดเวลาหากไม่มีการใช้งานเป็นเวลา 15 นาที ดังนั้นคุณควรเตรียมข้อมูลทุกอย่างที่คุณต้องใช้ให้พร้อมก่อนที่จะเริ่มต้น ซึ่งรวมถึงรายละเอียดนิติบุคคลของคุณ (ชื่อธุรกิจตามกฎหมาย วันที่และรัฐของสหรัฐอเมริกาที่จดทะเบียนบริษัท และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของผู้รับผิดชอบ)

หากคุณกำลังยื่นขอ EIN ในฐานะผู้ก่อตั้งที่ไม่มีถิ่นที่อยู่และไม่มี SSN หรือ ITIN คุณจะใช้ผู้ช่วยออนไลน์ไม่ได้ แต่ให้กรอกแบบฟอร์ม SS-4 ให้ครบถ้วน แล้วโทรติดต่อสายด่วนระหว่างประเทศของ IRS ที่หมายเลข 267-941-1099 (ไม่ใช่หมายเลขโทรฟรี) ตัวแทนของ IRS จะบันทึกข้อมูลของคุณทางโทรศัพท์และจะออก EIN ให้ได้ในระหว่างการโทร หากตัวแทนร้องขอ คุณจะต้องเซ็นชื่อและส่งแบบฟอร์ม SS-4 ที่กรอกครบถ้วนแล้วทางแฟกซ์หรือไปรษณีย์ภายใน 24 ชั่วโมง เพื่อดำเนินการให้เสร็จสมบูรณ์

ผู้ก่อตั้งที่จดทะเบียนบริษัทผ่าน Stripe Atlas จะข้ามขั้นตอนการดำเนินการด้วยตนเองนี้ไปได้มาก Atlas จะจดทะเบียนบริษัทเป็นบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C ในเดลาแวร์และจัดการเรื่องการยื่นขอ EIN เป็นส่วนหนึ่งของขั้นตอนนั้น ดังนั้นโดยทั่วไปแล้วระบบจะออกหมายเลขให้ภายในลำดับเวลาการจดทะเบียนบริษัทแทนที่จะต้องแยกโทรติดต่อ IRS

ไม่ว่าคุณจะเลือกใช้วิธีใดในการขอ EIN โปรดเก็บหนังสือแจ้งการยืนยันของคุณไว้อย่างปลอดภัย ไม่ว่าจะเป็น CP575 ที่ IRS ส่งให้ทางไปรษณีย์ หรือจดหมายยืนยันที่ Atlas จัดเตรียมไว้ให้ ธนาคารและผู้ให้บริการบัญชีเงินเดือนจะขอหนังสือแจ้งนี้เมื่อคุณเปิดบัญชีหรือดำเนินการรอบการจ่ายเงินเดือนครั้งแรก

Stripe Atlas ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Atlas จัดการทุกอย่างที่คุณจำเป็นต้องใช้เพื่อเปิดตัวบริษัทอย่างถูกกฎหมาย ไม่ว่าจะเป็นการจดทะเบียนบริษัท หมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) การกำหนดส่วนของผู้ถือหุ้น และการยื่นภาษี เพื่อให้คุณจะระดมทุน เปิดบัญชีธนาคาร และเริ่มรับการชำระเงินได้ภายในเวลาเพียงสองวันทำการจากทุกที่ในโลก

เข้าร่วมกับสตาร์ทอัพกว่า 100,000 แห่งที่จดทะเบียนบริษัทโดยใช้ Atlas รวมถึงสตาร์ทอัพที่ได้รับการสนับสนุนจากนักลงทุนชั้นนำอย่าง Y Combinator, a16z และ General Catalyst

เริ่มใช้งาน Atlas ได้ในไม่กี่นาที

การกรอกใบสมัครใช้งานใช้เวลาไม่ถึง 10 นาที คุณจะได้เลือกโครงสร้างบริษัท ยืนยันว่าสามารถใช้ชื่อได้ เพิ่มผู้ร่วมก่อตั้งได้สูงสุดสี่คน กำหนดการแบ่งหุ้น และลงลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ จากนั้น Atlas จะจัดการต่อจากนั้น รวมถึงการแจ้งเตือนผู้ร่วมก่อตั้งให้ลงนามในเอกสารแบบอิเล็กทรอนิกส์

การธนาคารและการชำระเงินก่อนที่ EIN ของคุณจะมาถึง

Atlas จะส่งใบสมัครใช้งานเพื่อขอ EIN ให้คุณโดยอัตโนมัติหลังจากที่จดทะเบียนบริษัทแล้ว คุณไม่จำเป็นต้องรอ เพราะ Atlas จะเปิดใช้งานการชำระเงินและการธนาคารก่อนมี EIN เพื่อให้คุณเริ่มรับการชำระเงินและทำธุรกรรมได้ทันที ผู้ก่อตั้งในสหรัฐอเมริกาที่มีหมายเลขประกันสังคมมักจะมีสิทธิ์ได้รับการดำเนินการแบบเร่งด่วนจาก IRS

การยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) อัตโนมัติ

Atlas จะยื่นแบบเลือกตราสารทุน 83(b) ให้กับคุณ ทั้งผู้ก่อตั้งที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาและนอกสหรัฐอเมริกา ผ่านไปรษณีย์ลงทะเบียนแบบมีการรับรองและการติดตามของไปรษณีย์สหรัฐอเมริกา (US Postal Service) เพื่อลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คุณจะได้รับแบบเลือกตราสารทุน 83(b) ที่ลงนามแล้วและหลักฐานการยื่นใน Stripe Dashboard ของคุณโดยตรง พร้อมกับการยืนยันทางไปรษณีย์ลงทะเบียน

เอกสารทางกฎหมายของบริษัทระดับโลก

Atlas จัดเตรียมเอกสารทางกฎหมายทั้งหมดที่คุณต้องใช้ในการเริ่มดำเนินกิจการบริษัทของคุณ โดยร่างขึ้นโดย Cooley ซึ่งเป็นหนึ่งในบริษัทกฎหมายด้านการร่วมลงทุนชั้นนำของโลก และจัดเก็บเอกสารเหล่านั้นไว้ใน Stripe Dashboard ของคุณโดยตรง เอกสารเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณระดมทุนได้ทันทีและช่วยให้มั่นใจได้ว่าบริษัทของคุณจะได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย ซึ่งครอบคลุมด้านต่างๆ เช่น โครงสร้างความเป็นเจ้าของ การกระจายหุ้น และการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี

เครดิต Stripe จำนวน 2,500 ดอลลาร์สหรัฐ พร้อมส่วนลดจากพาร์ทเนอร์กว่า 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ

สตาร์ทอัพที่ใช้ Atlas จะได้รับเครดิตผลิตภัณฑ์ Stripe มูลค่า 2,500 ดอลลาร์สหรัฐในปีแรก พร้อมส่วนลดมูลค่ากว่า 50,000 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับเครื่องมือที่จำเป็น เช่น AWS, Google, Xero, Perplexity และอีกมากมาย นอกจากนี้ ยังรวมบริการตัวแทนจดทะเบียนในเดลาแวร์ฟรีในปีแรกด้วย

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Atlas ช่วยคุณจัดตั้งธุรกิจใหม่ได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย และเริ่มใช้งานได้เลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ EIN และ ITIN