Cuando las facturas quedan impagas, las empresas alemanas pueden cobrar comisiones por mora, pero hay límites en cuanto al importe. Por lo tanto, para estar del lado correcto de la ley, debes conocer exactamente qué derechos y obligaciones se aplican en lo que respecta a la reclamación de pagos y el cobro de pagos vencidos.

En este artículo, se explica cuánto puedes cobrar por comisión por mora y cuándo puedes hacerlo. También veremos algunos ejemplos del mundo real, como las acreditaciones de fondos recurrentes o transfronterizas, para destacar las áreas particulares que necesitan atención adicional en los flujos de trabajo de cobro. Al final, te explicaremos las implicaciones de calcular incorrectamente los importes vencidos y cómo Stripe puede ayudarte con los procesos de reclamación de pagos.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuánto puedo cobrar por comisión por mora?
  
• ¿Cuándo puedo cobrar las comisiones por mora?
  
• Comisiones por mora en la práctica
  
• Implicaciones de errores al cobrar comisiones por mora
  
• Cómo Stripe puede ayudarte con los procesos de reclamación de pagos
  

¿Cuánto puedo cobrar por comisión por mora?

En la Sección 288 del Código Civil Alemán (BGB) se distinguen los intereses moratorios y los cargos por reclamación de pagos.

Intereses moratorios

En la Sección 288.1 del BGB se exige el cobro de intereses sobre una deuda financiera mientras el deudor esté atrasado en el pago. Estos intereses moratorios compensan el impacto económico del pago atrasado a una empresa. Cuando una empresa no tiene acceso al dinero que la parte que tiene la obligación de pago debe acreditar, pierde la oportunidad de poner esos fondos a trabajar; es decir, a devengar intereses o realizar inversiones. En algunos casos, la empresa también puede tener que pagar intereses sustanciales para cubrir las brechas de liquidez a corto plazo.

En la legislación se establecen diferentes porcentajes para particulares y empresas:

• Para las transacciones realizadas con particulares, el interés moratorio legal se fija en cinco puntos por encima de la tasa básica (consulta la Sección 288.1 del BGB).
  
• Para las transacciones realizadas con empresas, autoridades públicas y otros deudores no privados, la tasa es significativamente más alta, nueve puntos por encima de la tasa básica (consulta la Sección 288.2 del BGB).
  

El <i>Deutsche Bundesbank</i> (Banco Federal de Alemania) fija la cifra básica dos veces al año de conformidad con la Sección 247 del BGB y la publica en el Boletín Federal. Al 1 de julio de 2025, el porcentaje básico en el país era del 1.27 %. Al momento de redactar este informe, los intereses moratorios se situaban en un 6.27 % anual para las transacciones B2C (empresa a consumidor) y en un 10.27 % anual para las transacciones B2B (business to business). «Anual» significa que las tasas indicadas se aplican a un año completo. Para calcular cuánto interés se debe aplicar por el período real de morosidad, es necesario ajustar el porcentaje anual al número específico de días que han transcurrido sin pago.

Ejemplo: intereses moratorios en una transacción B2C

Supongamos que un particular tiene una factura pendiente de €3,000 desde el 1 de marzo de 2025 y que le envías un recordatorio el 25 de mayo de 2025. Aquí, el período predeterminado es de 85 días. Hay dos pasos para calcular el interés:

• Calcular el interés moratorio anual: €3,000 x 6.27 % = €188.10
  
• Ajustar el interés por un período de atraso de 85 días: €188.10 / 365 x 85 = €43.96
  

En este ejemplo, el interés moratorio de los 85 días es de €43.96.

Cargos por reclamación de pagos

Además de los intereses moratorios, las empresas pueden imponer cargos por reclamación de pagos para cubrir gastos de materiales y enviar avisos. Pueden cobrar contracargos o gastos de localización de direcciones al deudor como comisiones de cobro. No obstante, los costos de mano de obra no califican, ya que la ley los considera gastos generales.

La ley no estipula exactamente cuánto puede reclamar un acreedor en concepto de cargos por reclamación de pagos. Lo importante es que los cargos sean proporcionales y se ajusten al gasto real incurrido. Los tribunales consideran inaceptables las comisiones de cobro excesivas. La comisión estándar oscila entre €2.50 y €5 por recordatorio. Para importes superiores, se requiere una prueba de gastos más altos.

En la Sección 288.5 del BGB se establece una normativa especial relativa a los recordatorios enviados a empresas y clientes del sector público en virtud de la cual puedes cobrar una tarifa fija de €40 en caso de impago. Esta comisión fija cubre los costos judiciales, independientemente del importe adeudado. Si exiges más cargos por reclamación de pagos, tienes que demostrar que los daños y perjuicios reales superan los €40.

¿Cuándo puedo cobrar las comisiones por mora?

Según la legislación alemana, la morosidad se rige por la Sección 286 del BGB, que dispone que un deudor incurre en mora si no paga en el plazo acordado y se le ha enviado un requerimiento de pago. A partir de este momento, las empresas pueden empezar a aplicar intereses moratorios y cargos por reclamación de pagos. La comisión de cobro está directamente vinculada a los gastos del proceso de reclamación de pagos, no a la mora en sí. En consecuencia, las empresas aplican comisiones de cobro únicamente cuando incurren en gastos, por ejemplo, por enviar recordatorios de pago.

Disposiciones especiales

En algunos casos, el deudor incurre en mora sin previo aviso. Según la Sección 286.2 del BGB, la ley no exige un recordatorio si la acreditación de fondos vence en una fecha fija, por ejemplo, si el contrato estipula algo como lo siguiente: «pagadero antes del 15 de junio de 2025». Una vez que transcurre este plazo sin pago, la parte deudora incurre en mora, independientemente de cualquier otro aviso. Lo mismo sucede en los casos en que la ley estipula condiciones de pago fijas. La Sección 556b del BGB, por ejemplo, establece que los alquileres vencen a más tardar el tercer día hábil de cada mes; los inquilinos que no pagan antes de esta fecha límite incurren en mora sin recibir un recordatorio.

Otra exención se aplica a las prestaciones que dependen de un hecho en particular (consulta la Sección 286.2.2 del BGB). Algunos eventos incluyen la rescisión o la aceptación de trabajo. Sin embargo, solo puedes invocar esta exención si haces una referencia explícita en tu contrato, por ejemplo: «pagadero dentro de los 14 días posteriores a la aceptación». El plazo establecido debe ser siempre proporcional al evento.

De acuerdo con la Sección 286.3 del BGB, se considera que los deudores incumplen la acreditación de fondos a más tardar en un plazo de 30 días desde la fecha de vencimiento y recepción de la factura. Sin embargo, para los consumidores, esto solo se aplica si lo indicas de forma explícita en la factura, por ejemplo: «se incurrirá en mora si el pago no se efectúa dentro de los 30 días posteriores a la fecha de vencimiento y recepción de la factura». Si no incluyes esta cláusula, debes enviarle al deudor un recordatorio para que inicie el pago de la mora.

¿Debes pagar comisiones por mora?

En principio, sí, siempre que las comisiones sean razonables y reflejen los costos reales. Los tribunales pueden reducir los cargos injustificados o excesivamente altos, o rechazarlos de plano. En consecuencia, es clave que las comisiones por mora siempre sean proporcionales y transparentes.

Recargos por demora en la práctica

A continuación se muestran algunos ejemplos concretos de cómo aplicar recargos por demora en la práctica:

Facturación recurrente

Los pagos recurrentes regulares, como suscripciones, entran dentro de la exención del artículo 286.2 del BGB indicado anteriormente. Los clientes incurren en mora sin necesidad de un recordatorio si el contrato establece una fecha concreta para el pago. Por ejemplo, si un cliente tiene una suscripción a un curso de fitness online que requiere el pago el primer día de cada mes, no es necesario hacer referencia explícita a plazos de 14 o 30 días. En este caso, el cliente incumple el pago el segundo día del mes. Si posteriormente le envías un aviso de seguimiento, puedes cobrarle los gastos soportados.

Pagos de SaaS

Las empresas de SaaS (software como servicio) también utilizan con frecuencia modelos de suscripción que suelen requerir pagos mensuales, trimestrales o anuales para acceder a software en la nube. En este caso, la normativa aplicable es la misma que para otros gastos recurrentes, independientemente de si el contrato estipula una comisión fija o facturación basada en el consumo, siempre que establezca un plazo de cobro.

Marketplaces digitales

Cuando se trata de marketplaces digitales o plataformas, la primera pregunta es siempre: ¿quiénes son las partes contratantes para las ventas y los pagos? En muchos casos, los vendedores y los compradores actúan como partes independientes, mientras que la plataforma actúa solamente de intermediaria. Sin embargo, muchos servicios también se encargan de la liquidación y el cobro para sus vendedores cuando las facturas no se pagan. En este caso, la plataforma puede enviar recordatorios y aplicar importes vencidos en su propio nombre. Los términos y condiciones de los servicios suelen regir los procedimientos para hacerlo.

En el caso de las compras puntuales, los particulares incurren en mora si superan los plazos de pago del contrato y reciben un aviso de seguimiento. Los gastos de reclamación deben reflejar el gasto real del proceso. Si el recordatorio se envía únicamente por correo electrónico, por ejemplo, no suelen aplicarse gastos de cobro.

Transacciones transfronterizas

En el caso de pagos transfronterizos, la cuestión clave se refiere a la base jurídica de los recargos por demora. Por lo general, se aplica la legislación nacional del país del acreedor. La situación se complica para las empresas alemanas cuando el deudor se encuentra en el extranjero. Por tanto, es imprescindible que las empresas con alcance internacional establezcan condiciones de pago claras en sus contratos para evitar disputas sobre recargos por demora. Las referencias a la normativa nacional aplicable ayudan a evitar malentendidos.

Implicaciones de errores al cobrar comisiones por mora

Existen diversas consecuencias desagradables que pueden ocurrir si cobras comisiones por mora excesivamente altas, las exiges con demasiada anticipación o no cumples con otros requisitos legales. A continuación, resumimos las más importantes:

Reclamos no válidos

Si cobras comisiones por mora excesivamente altas o no eres claro, los tribunales pueden anular tu reclamo. En casos extremos, esto podría dar lugar a la obligación de reembolsar el total de las comisiones por mora ya cobradas.

Disputas legales

Los deudores pueden demandarte por comisiones por mora excesivas o errores en las facturas emitidas y los contratos. Las batallas judiciales cuestan tiempo y dinero, incluidos los honorarios de abogados y gastos legales.

Pérdida de ganancias

Los clientes pueden sentirse maltratados si cobras comisiones por mora exorbitantes y pueden terminar negándose a pagarlas. Corres el riesgo de que las facturas sigan impagas, lo que requiere otros pasos, como procedimientos sumarios para un pedido de pago o demandas.

Daño reputacional

Además de las repercusiones financieras y legales inmediatas, calcular incorrectamente las comisiones por mora también puede dañar la imagen de tu empresa. En la era de las redes sociales y las reseñas en línea, las experiencias negativas se propagan con rapidez. Una imagen deteriorada puede irritar a los clientes actuales y alejar a posibles nuevos clientes. Si persisten las disputas legales sobre las comisiones por mora, estas prácticas podrían verse sometidas al escrutinio público.

Cómo puede ayudarte Stripe a procesar tu reclamación de pagos

Stripe Billing te brinda control total sobre la forma en que facturas a los clientes, desde la simple facturación recurrente hasta la facturación por consumo y los contratos negociados especiales. Y eso no es todo: Billing también te permite automatizar los procesos de reclamación de pagos. Puedes reaccionar de manera flexible a los pagos atrasados enviando avisos automatizados y cartas de reclamación de pagos. Además, los cargos permitidos por ley se cobran y comunican a los clientes. Esta automatización ahorra innumerables horas de administración y aumenta la probabilidad de que los clientes acrediten facturas pendientes.

Stripe Payments, una herramienta eficiente de acreditación de fondos que complementa los flujos de cobro, te brinda acceso a más de 125 métodos de pago y más de 135 monedas, lo que maximiza la elección del cliente y facilita las acreditaciones internacionales. Payments también calcula de forma automática los intereses moratorios y los cargos por reclamación de pagos sobre facturas vencidas, lo que es especialmente útil para las empresas de suscripción y SaaS que buscan reducir el trabajo manual y mejorar de forma masiva su flujo de caja. También te ayudará a garantizar que siempre cumplas con la normativa del BGB, incluso la Sección 288.