การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะกลายเป็นข้อบังคับสำหรับธุรกิจในสหราชอาณาจักรตั้งแต่เดือนเมษายน 2029 เป็นต้นไป หลังจากนั้น ธุรกิจทุกแห่งที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) จะต้องออกใบแจ้งหนี้ VAT ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่มีโครงสร้างตามที่กำหนด

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าข้อบังคับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของสหราชอาณาจักรจะกำหนดอะไรบ้าง สอดคล้องกับกฎหมายของสหภาพยุโรปอย่างไร การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นข้อบังคับสำหรับธุรกิจในสหราชอาณาจักรในปี 2026 หรือไม่ และควรเตรียมความพร้อมอย่างไรก่อนที่จะมีการเปิดเผยรายละเอียดข้อกำหนดทางเทคนิค

ไฮไลต์

• การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะกลายเป็นข้อบังคับสำหรับใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดในสหราชอาณาจักรในเดือนเมษายน 2029 โดยธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องเปลี่ยนไปใช้ซอฟต์แวร์ที่สามารถออกใบแจ้งหนี้ในรูปแบบข้อมูลได้

• รัฐบาลสหราชอาณาจักรยังคงอยู่ระหว่างการวางแผนงานเพื่อนำไปปฏิบัติ โดยแผนฉบับเต็มจะเผยแพร่ในงบประมาณปี 2026

• โมเดลการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่จะเริ่มใช้งานในปี 2029 จะเป็นแบบกระจายศูนย์และมีลักษณะคล้ายกับโครงสร้าง Peppol ที่ใช้กันทั่วทั้งยุโรป ซึ่งจะทำให้สหราชอาณาจักรสอดคล้องกับหลายประเทศในสหภาพยุโรปที่มีหรือกำลังวางแผนนโยบายการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์อยู่

ข้อบังคับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของสหราชอาณาจักรคืออะไร

ข้อบังคับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของสหราชอาณาจักรกำหนดว่าธุรกิจทั้งหมดที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่มีโครงสร้างตามที่กำหนด ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2029 เป็นต้นไป

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะถ่ายโอนข้อมูลใบแจ้งหนี้โดยตรงระหว่างระบบการเงินสองระบบ โดยไม่มีการแทรกแซงจากมนุษย์ ข้อมูลจะถูกส่งเข้าสู่ซอฟต์แวร์บัญชีของผู้ซื้อโดยตรง ไฟล์ PDF, เอกสาร Word, ใบแจ้งหนี้แบบกระดาษ และไฟล์ JPEG ไม่ถือเป็นใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ เนื่องจากจำเป็นต้องมีมนุษย์หรือซอฟต์แวร์อื่นเข้ามาดึงข้อมูลและป้อนข้อมูลใหม่

การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นข้อบังคับสำหรับธุรกิจบางประเภทในสหราชอาณาจักรในปี 2026 หรือไม่

กฎระเบียบปัจจุบันของสหราชอาณาจักรแยกความแตกต่างระหว่างธุรกรรมภาครัฐและภาคเอกชน โดยการที่ข้อกำหนดทางกฎหมายเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะมีผลบังคับใช้หรือไม่นั้น ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรมที่ธุรกิจดำเนินการ

ธุรกิจเหล่านี้จำเป็นต้องมีการใช้งานใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ในสหราชอาณาจักรอยู่แล้ว ดังนี้

• ธุรกิจที่จัดหาสินค้าหรือบริการให้กับ National Health Service (NHS) จะต้องออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ผ่านเครือข่าย Peppol โดยเฉพาะ ซึ่งเป็นเงื่อนไขในการดำเนินธุรกิจผ่าน Peppol

• ภายใต้พระราชบัญญัติการจัดซื้อจัดจ้าง 2023 หน่วยงานภาครัฐทั้งหมดที่อยู่ภายใต้กฎหมายนี้จะต้องสามารถรับและประมวลผลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่เป็นไปตามมาตรฐาน European Norm (EN) 16931 ได้ แม้ว่าผู้จัดหาสินค้าหรือบริการจะไม่จำเป็นต้องส่งใบแจ้งหนี้ในรูปแบบนี้ แต่โครงสร้างพื้นฐานสำหรับการรับใบแจ้งหนี้มีอยู่แล้วในหน่วยงานรัฐบาลกลาง หน่วยงานท้องถิ่น และองค์กรภาครัฐอื่นๆ ที่อยู่ภายใต้พระราชบัญญัตินี้

การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะกลายเป็นข้อบังคับสำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรเมื่อใด

การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์สำหรับใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดจะกลายเป็นข้อบังคับในสหราชอาณาจักรตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2029 เป็นต้นไป นับจากวันดังกล่าว ธุรกิจทุกแห่งในสหราชอาณาจักรที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องออกใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ตามที่กำหนด งบประมาณปี 2025 ซึ่งเผยแพร่ในเดือนพฤศจิกายน 2025 ได้ยืนยันข้อบังคับในเดือนเมษายน 2029 และเผยแพร่ผลการรับฟังความคิดเห็น ซึ่งระบุถึงโมเดลแบบกระจายศูนย์ที่รัฐบาลต้องการใช้

รัฐบาลจะเผยแพร่แผนงานการดำเนินการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์โดยละเอียดในงบประมาณปี 2026 ซึ่งจะครอบคลุมถึงมาตรฐานทางเทคนิค ข้อกำหนดของระบบ และรายละเอียดการทยอยเปิดใช้งาน ระหว่างปี 2026-2028 คาดว่าจะมีการพัฒนาข้อกำหนดทางกฎหมายและทางเทคนิค การหารือกับผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย และขั้นตอนการทดสอบและนำร่อง จากนั้นข้อกำหนดดังกล่าวจะเริ่มมีผลบังคับใช้อย่างเต็มรูปแบบในเดือนเมษายน 2029

ข้อบังคับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของสหราชอาณาจักรในปี 2029 จะกำหนดอะไรบ้าง

เนื่องจากข้อกำหนดทางเทคนิคฉบับเต็มของข้อบังคับนี้จะยังไม่พร้อมจนกว่าจะถึงงบประมาณปี 2026 รายละเอียดบางส่วนจึงยังอยู่ระหว่างการเปลี่ยนแปลง อย่างไรก็ตาม ผลการรับฟังความคิดเห็นของรัฐบาลมีข้อมูลเพียงพอให้สามารถนำมาใช้วางแผนได้

รูปแบบ

ใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องออกในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่มีโครงสร้างและเครื่องสามารถอ่านได้ โดยครอบคลุมข้อกำหนดเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ของ His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) ซึ่งไฟล์ PDF และเอกสาร Word จะไม่ถือว่าเข้าเกณฑ์ นอกจากนี้ รัฐบาลยังได้ให้คำมั่นว่าจะพัฒนามาตรฐานการทำงานร่วมกัน ซึ่งหมายความว่า ธุรกิจในสหราชอาณาจักรทั้งหมดที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มควรจะสามารถแลกเปลี่ยนใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์กันได้ แม้จะใช้ซอฟต์แวร์คนละประเภทก็ตาม

โมเดล

สหราชอาณาจักรได้เลือกใช้โมเดลแบบกระจายศูนย์สำหรับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ โดยใบแจ้งหนี้จะไม่ถูกส่งผ่านแพลตฟอร์มของภาครัฐเพื่อตรวจสอบก่อนถึงผู้ซื้อ แต่การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะมีลักษณะคล้ายกับโมเดลสี่มุมของ Peppol โดย HMRC จะไม่เข้ามาเกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนใบแจ้งหนี้โดยตรงทั้งหมด อย่างน้อยในระยะเริ่มต้นของข้อบังคับนี้

ขอบเขต

ข้อบังคับนี้ครอบคลุมใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยกรณีพิเศษ (เช่น การออกใบแจ้งหนี้โดยผู้ซื้อเองหรือธุรกรรมภาษีมูลค่าเพิ่มแบบเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ) ยังอยู่ระหว่างการพิจารณา อย่างไรก็ตาม HMRC ได้ยืนยันว่าข้อกังวลเกี่ยวกับกรณีเหล่านี้ได้รับการแก้ไขแล้วในเขตอำนาจศาลที่มีการใช้ระบบออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์อยู่แล้ว

ต้นทุน

การเปลี่ยนไปใช้การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จำเป็นต้องมีการจัดซื้อซอฟต์แวร์ อัปเกรดระบบ และฝึกอบรมพนักงาน ในระหว่างกระบวนการรับฟังความคิดเห็น ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียได้แสดงความกังวลเกี่ยวกับต้นทุน อย่างไรก็ตาม มีการประเมินว่าต้นทุนในการประมวลผลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์อยู่ที่เพียง 38% ของต้นทุนเฉลี่ยในการประมวลผลใบแจ้งหนี้แบบกระดาษ รัฐบาลได้ให้คำมั่นว่าจะให้การสนับสนุนธุรกิจขนาดเล็กและส่งเสริมการพัฒนาระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ต้นทุนต่ำตามแผนงานการดำเนินการ อย่างไรก็ตาม รัฐบาลยังไม่ได้ระบุรายละเอียดว่าการสนับสนุนดังกล่าวจะมีลักษณะอย่างไรในทางปฏิบัติ

แนวทางการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของสหราชอาณาจักรเปรียบเทียบกับกฎของสหภาพยุโรปอย่างไร

สหราชอาณาจักรกำลังกำหนดกรอบการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของตนเองอย่างอิสระ แต่พื้นฐานทางเทคนิคมีความสอดคล้องกับของสหภาพยุโรป หากส่วนใดของซัพพลายเชนของธุรกิจของคุณเชื่อมโยงกับยุโรป คุณควรทำความเข้าใจประเด็นต่อไปนี้เกี่ยวกับกฎของสหภาพยุโรป

• ข้อบังคับข้ามพรมแดน: แพ็กเกจภาษีมูลค่าเพิ่มในยุคดิจิทัล (ViDA) ของสหภาพยุโรปกำหนดให้ต้องมีการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์สำหรับธุรกรรมแบบ B2B ข้ามพรมแดนภายในสหภาพยุโรป โดยจะเริ่มมีผลตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2030 ซึ่งเป็นเวลาประมาณ 15 เดือนหลังจากที่ข้อกำหนดของสหราชอาณาจักรเริ่มมีผลบังคับใช้

• ข้อบังคับภายในประเทศ: ประเทศสมาชิกแต่ละประเทศกำลังดำเนินการเร็วกว่ากำหนดระดับสหภาพยุโรป โดยในฝรั่งเศส เยอรมนี โปแลนด์ และเบลเยียม ข้อบังคับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ภายในประเทศได้เริ่มใช้งานแล้วหรืออยู่ในขั้นตอนการดำเนินการขั้นสูง อิตาลีได้บังคับใช้การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มาตั้งแต่ปี 2019 และมีรายงานว่าช่วยเพิ่มการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มได้ถึง 12.7 พันล้านยูโรภายในปีเดียว

หากคุณกำลังวางแผนสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสหราชอาณาจักรภายในปี 2029 มีความเป็นไปได้ว่าคุณได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดข้ามพรมแดนของ ViDA หลายส่วนแล้ว อย่างไรก็ตาม ภาระหน้าที่เฉพาะสำหรับธุรกรรมระหว่างสหราชอาณาจักร–สหภาพยุโรปภายใต้ ViDA ยังจำเป็นต้องพิจารณาแยกต่างหาก เนื่องจากกฎเกณฑ์เหล่านี้ยังอยู่ระหว่างการพัฒนา ทั้งนี้ รัฐบาลสหราชอาณาจักรได้ให้คำมั่นว่าจะทำให้กรอบการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของตนสามารถทำงานร่วมกับโครงสร้าง ViDA ของสหภาพยุโรปได้ ตัวอย่างเช่น สหราชอาณาจักรได้เริ่มนำมาตรฐาน EN 16931 ซึ่งเป็นมาตรฐานข้อมูลเดียวกับที่ใช้เป็นพื้นฐานของการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ในสหภาพยุโรป มาใช้สำหรับการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐแล้ว การดำเนินการนี้ช่วยให้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์สามารถใช้งานร่วมกันได้ในทั้งสองระบบ แม้ว่ากรอบกฎระเบียบจะยังแยกจากกันก็ตาม

ธุรกิจในสหราชอาณาจักรสามารถเริ่มเตรียมความพร้อมสำหรับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ภาคบังคับก่อนปี 2029 ได้อย่างไร

เพื่อหลีกเลี่ยงการเปลี่ยนผ่านแบบเร่งรีบ คุณควรเริ่มเตรียมความพร้อมสำหรับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ภาคบังคับให้เร็วที่สุด งานเตรียมความพร้อมสามารถแบ่งออกเป็นสองช่วง ได้แก่ สิ่งที่คุณสามารถทำได้ตั้งแต่ตอนนี้ก่อนที่จะมีการเผยแพร่ข้อกำหนดทางเทคนิค และสิ่งที่คุณจะต้องดำเนินการเมื่อมีการประกาศงบประมาณปี 2026

ก่อนงบประมาณปี 2026

• ตรวจสอบกระบวนการออกใบแจ้งหนี้ปัจจุบันของคุณ: ทบทวนวิธีการสร้างใบแจ้งหนี้ รวมถึงการส่ง การรับ และการจัดเก็บ คุณจะต้องปรับเปลี่ยนทุกขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกับการพิมพ์ การสแกน การป้อนข้อมูลด้วยตนเอง หรือการส่งไฟล์ PDF ทางอีเมล

• สอบถามแผนงานของซอฟต์แวร์บัญชีของคุณ: แพลตฟอร์มบัญชีหลักๆ จะต้องรองรับการออกใบแจ้งหนี้และการรับเงินอิเล็กทรอนิกส์แบบมีโครงสร้าง สอบถามผู้ให้บริการของคุณว่ากำลังพัฒนาอะไรอยู่และจะพร้อมใช้งานเมื่อใด

• ประเมินผลกระทบของซัพพลายเชนของคุณ: ข้อบังคับนี้ครอบคลุมทั้งการออกและการรับใบแจ้งหนี้ หากซัพพลายเออร์ของคุณยังไม่พร้อมสำหรับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ภายในปี 2029 นั่นก็อาจกลายเป็นปัญหาสำหรับคุณได้เช่นกัน การทราบล่วงหน้าว่าซัพพลายเออร์รายใดอาจมีข้อจำกัดจะช่วยให้คุณมีเวลาในการวางแผนรับมือ

หลังงบประมาณปี 2026

• ประเมินตัวเลือกซอฟต์แวร์ของคุณ: มาตรฐานที่ได้รับการยืนยันแล้วจะช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบโซลูชันการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น โดยแพลตฟอร์มบัญชีที่คุณใช้อยู่ในปัจจุบันอาจรองรับได้โดยตรงอยู่แล้ว หรือคุณอาจจำเป็นต้องใช้ผู้ให้บริการจุดเชื่อมต่อโดยเฉพาะ

• อัปเดตและทดสอบระบบของคุณ: ควรเผื่อเวลาให้เพียงพอในการทดสอบระบบการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ใหม่ โดยให้สามารถใช้งานควบคู่ไปกับกระบวนการเดิมของคุณได้ก่อนถึงเส้นตายในปี 2029

• ฝึกอบรมทีมการเงินของคุณ: การเปลี่ยนจากใบแจ้งหนี้แบบ PDF ไปเป็นข้อมูลแบบมีโครงสร้างจะส่งผลต่อวิธีการสร้าง ส่ง ตรวจสอบ และจัดเก็บใบแจ้งหนี้ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าพนักงานของคุณเข้าใจเหตุผลของการเปลี่ยนแปลงนี้ และรู้วิธีจัดการกับกรณียกเว้นและข้อผิดพลาดต่างๆ

Stripe Invoicing ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Invoicing ทำให้ขั้นตอนบัญชีลูกหนี้การค้า (AR) ของคุณง่ายขึ้น ตั้งแต่การสร้างใบแจ้งหนี้ไปจนถึงการเรียกเก็บเงิน ไม่ว่าคุณจะจัดการการเรียกเก็บเงินแบบครั้งเดียวหรือการเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้า Stripe ช่วยให้ธุรกิจได้รับเงินเร็วขึ้นและปรับปรุงกระบวนการทำงานให้มีประสิทธิภาพ ดังนี้

• ทำงานอัตโนมัติในส่วนบัญชีลูกหนี้: สร้าง ปรับแต่ง และส่งใบแจ้งหนี้แบบมืออาชีพได้ง่ายๆ โดยไม่ต้องเขียนโค้ด Stripe จะติดตามสถานะใบแจ้งหนี้ ส่งแจ้งเตือนการชำระเงิน และดำเนินการคืนเงินโดยอัตโนมัติ ช่วยให้คุณควบคุมกระแสเงินสดได้อย่างมีประสิทธิภาพ

• เร่งกระแสเงินสด: ลดวันขายคงค้าง (DSO) และได้รับเงินเร็วขึ้นด้วยการชำระเงินทั่วโลกที่ผสานรวม การแจ้งเตือนอัตโนมัติ และเครื่องมือการติดตามหนี้ที่ขับเคลื่อนด้วย AI ที่ช่วยให้คุณสามารถกู้คืนรายได้ได้มากขึ้น

• ปรับปรุงประสบการณ์ของลูกค้า: มอบประสบการณ์การชำระเงินที่ทันสมัยด้วยการรองรับมากกว่า 25 ภาษา 135 สกุลเงิน และวิธีการชำระเงินมากกว่า 100 วิธี โดยสามารถเข้าถึงและชำระใบแจ้งหนี้ได้ง่ายผ่านพอร์ทัลลูกค้าแบบบริการตนเอง

• ลดภาระงานในสำนักงาน: สร้างใบแจ้งหนี้ในไม่กี่นาทีและลดเวลาที่ใช้ในการเรียกเก็บเงินผ่านการแจ้งเตือนอัตโนมัติ และหน้าการชำระเงินใบแจ้งหนี้ในระบบ Stripe

• ผสานการทำงานกับระบบที่มีอยู่: Stripe Invoicing สามารถผสานการทำงานกับซอฟต์แวร์การบัญชีและการวางแผนทรัพยากรองค์กร (ERP) ที่เป็นที่นิยมได้ ซึ่งจะช่วยให้คุณรักษาระบบให้ซิงค์กันและลดการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe สามารถทำให้ขั้นตอนการออกใบแจ้งหนี้หนี้ง่ายขึ้น หรือเริ่มใช้งานวันนี้