การคำนวณการเก็บภาษีเป็นการคำนวณที่ธุรกิจดำเนินการเพื่อหาว่าต้องเสียภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีสินค้าและบริการ (GST) จำนวนเท่าใดสำหรับธุรกรรมใดธุรกรรมหนึ่ง การคำนวณนี้พิจารณาจากสิ่งที่ขาย ตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อ และการที่ทั้งสองฝ่ายมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นหรือไม่ อัตราคงที่จะใช้ได้ผลเมื่อธุรกิจขายในที่เดียว แต่เมื่อใดที่ธุรกิจเพิ่มรัฐ ประเทศ หรือหมวดหมู่ผลิตภัณฑ์ที่มีกฎของตนเอง อัตราคงที่นั้นก็จะไม่สามารถใช้ได้อีกต่อไป เนื่องจากแต่ละส่วนที่เพิ่มเข้ามานั้นจะเปลี่ยนอัตราที่ใช้และการที่จะนำมาใช้ด้วย

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าเครื่องมือการคำนวณภาษีประมวลผลธุรกรรมอย่างไร ข้อมูลป้อนเข้าที่เฉพาะเจาะจงที่เครื่องมือตรวจสอบก่อนที่จะตัดสินใจเรื่องตัวเลข และเหตุใดสินค้าดิจิทัลจึงสร้างความซับซ้อนมากกว่าสินค้าที่จับต้องได้

ประเด็นสำคัญ

• การคำนวณภาษีขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ รวมถึงประเภทผลิตภัณฑ์ ตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อ และข้อยกเว้น

• สินค้าดิจิทัลและสินค้าที่จับต้องได้มักจะทำตามกฎที่ต่างกันในเขตอำนาจศาลเดียวกัน ตัวอย่างเช่น รัฐหรือประเทศสามารถเก็บภาษีผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ ในขณะเดียวกันก็ยกเว้นหรือเก็บภาษีบางส่วนสำหรับรูปแบบดิจิทัลที่เทียบเท่ากัน

• ขั้นตอนการจัดการภาษีแบบแมนนวลมักจะล้มเหลวเมื่อธุรกิจมียอดขายทะลุเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจใหม่ ซึ่งทำให้เครื่องมือภาษีกลายเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์

การคำนวณภาษีคืออะไร

การคำนวณภาษีเป็นวิธีการคำนวณที่คุณใช้เพื่อหาจำนวนภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ GST ที่ผู้ซื้อเป็นหนี้ค้างชำระ และวิธีการนี้ก็ขึ้นอยู่กับอัตรามากกว่าหนึ่งอัตรา การจัดประเภทผลิตภัณฑ์ ตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อ และกฎการยกเว้นล้วนต้องสอดคล้องกันก่อนที่คุณจะหาจำนวนเงินที่ถูกต้องได้

การคำนวณภาษีทำงานอย่างไร

การคำนวณภาษีทำงานตามลำดับพื้นฐานเดียวกันสำหรับธุรกรรมแต่ละรายการ ขั้นตอนดังกล่าวจะระบุสถานที่ที่เกิดการขาย สิ่งที่ขาย ผู้ซื้อสินค้า และระบุว่ามีฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งมีคุณสมบัติตรงตามการยกเว้นหรือมีจำนวนการทำธุรกรรมถึงเกณฑ์การจดทะเบียนที่ทำให้ผลลัพธ์เปลี่ยนแปลงไปหรือไม่ ต่อไปนี้คือขั้นตอนตามลำดับ

1. ระบุตำแหน่งที่ตั้งที่ทำธุรกรรม

ระบบจะบันทึกที่อยู่ที่จัดส่ง ต้นทาง ที่อยู่ที่จัดส่งปลายทาง และบางครั้งก็รวมถึงที่อยู่สำหรับเรียกเก็บเงิน เนื่องจากกฎการจัดหาสินค้าจะแตกต่างกันไปตามรัฐและประเทศ และที่อยู่นั้นอาจทำให้อัตราเปลี่ยนแปลงได้

2. จัดประเภทผลิตภัณฑ์

สินค้าแต่ละรายการจะเชื่อมโยงกับรหัสภาษี เนื่องจากเสื้อผ้า สินค้าอุปโภคบริโภค สินค้าดิจิทัล และซอฟต์แวร์มักมีอัตราหรือข้อยกเว้นที่แตกต่างกัน

3. ตรวจสอบสถานะการจดทะเบียน

ระบบจะยืนยันว่าผู้ขายมียอดขายเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจหรือมีการจดทะเบียนที่ใช้งานอยู่ในเขตอำนาจศาลนั้นหรือไม่ ควรเก็บภาษีเฉพาะในกรณีที่ผู้ขายมีภาระผูกพันตามกฎหมายเท่านั้น

4. ปรับใช้ข้อยกเว้น

จะมีการตรวจสอบใบรับรองการขายต่อ สถานะองค์กรไม่แสวงผลกำไร หรือข้อยกเว้นเฉพาะผลิตภัณฑ์เทียบกับธุรกรรมก่อนที่จะนำอัตรามาใช้

5. คำนวณและปัดเศษ

อัตราสุดท้ายคือการผสมผสานระหว่างอัตราของรัฐ เคาน์ตี เมือง และเขตปกครองพิเศษในสหรัฐอเมริกา โดยจะนำไปใช้และปัดเศษตามกฎของเขตอำนาจศาลนั้นๆ

เครื่องมือการคำนวณภาษีประเมินปัจจัยใดบ้าง

เครื่องมือการคำนวณภาษีคือซอฟต์แวร์ที่ช่วยคำนวณภาษีทางอ้อมแบบอัตโนมัติ เช่น ภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยการอ้างอิงข้อมูลป้อนเข้าหลายๆ ชุด การขาดหายปัจจัยใดปัจจัยหนึ่งอาจทำให้ได้ตัวเลขที่ไม่ถูกต้อง แม้ว่าปัจจัยอื่นๆ ทั้งหมดจะถูกต้องก็ตาม

ปัจจัยที่เครื่องมือการคำนวณภาษีใช้มีดังนี้

• ที่อยู่ที่จัดส่งต้นทางและที่อยู่ที่จัดส่งปลายทาง: ข้อมูลนี้จะรวมถึง ZIP+4 หรือรหัสไปรษณีย์ในสหรัฐอเมริกา เนื่องจากอัตราของเมืองและเขตอาจเปลี่ยนแปลงได้ในแต่ละบล็อก

• รหัสภาษีผลิตภัณฑ์: รหัสเหล่านี้จะจัดประเภทว่าสินค้าเป็นสินค้าที่จับต้องได้ ดาวน์โหลดดิจิทัล ซอฟต์แวร์ในรูปแบบบริการ (SaaS) หรือสิ่งที่ได้รับการยกเว้น เช่น อาหารบางชนิดหรืออุปกรณ์ทางการแพทย์

• ใบรับรองการยกเว้นลูกค้า: สิ่งเหล่านี้จะลดหรือยกเว้นภาษีสำหรับผู้จำหน่าย องค์กรไม่แสวงผลกำไร หรือผู้ซื้อของรัฐบาล โดยมีเงื่อนไขว่าใบรับรองนั้นถูกต้องและอยู่ในระบบ

• การจดทะเบียนภาษี: เป็นการทำเครื่องหมายรัฐหรือประเทศที่ธุรกิจได้จดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีแล้ว โดยพิจารณาจากการมีอยู่จริงหรือกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

• สถานะผู้ดูแลมาร์เก็ตเพลส: ในสหรัฐอเมริกาและอีกหลายๆ ประเทศ มาร์เก็ตเพลสมีหน้าที่รับผิดชอบในการรวบรวมและนำส่งภาษี ไม่ใช่ผู้ขายแต่ละราย

• การอัปเดตอัตราและกฎหมาย: เขตอำนาจศาลเปลี่ยนแปลงอัตรา ร่างขอบเขตใหม่ และแก้ไขการเสียภาษีของผลิตภัณฑ์ตามกำหนดเวลาของตนเอง ซึ่งมักจะเกิดขึ้นหลายครั้งต่อปี

การคำนวณภาษีสำหรับสินค้าดิจิทัลและสินค้าที่จับต้องได้แตกต่างกันอย่างไร

โดยทั่วไปแล้ว รัฐต่างๆ ในสหรัฐอเมริกาจะเก็บภาษีสำหรับทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีรูปร่างเป็นค่าเริ่มต้น โดยมีข้อยกเว้นเฉพาะสำหรับหมวดหมู่ต่างๆ เช่น สินค้าอุปโภคบริโภค หรือยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์ สินค้าดิจิทัลและซอฟต์แวร์ไม่ได้ใช้ตรรกะเดียวกันนี้ และความแตกต่างระหว่างเขตอำนาจศาลก็เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว เรื่องนี้เป็นจริงสำหรับผลิตภัณฑ์การสมัครใช้บริการ SaaS ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมธุรกิจที่ขายการสมัครใช้บริการเดียวกันในสามรัฐที่ต่างกันจึงอาจต้องใช้วิธีการสามแบบที่แตกต่างกัน ไฟล์ดาวน์โหลดดิจิทัลยังแบ่งย่อยออกไปอีก

โปรดคำนึงถึงรายละเอียดเหล่านี้:

• รัฐที่มีผลิตภัณฑ์เทียบเคียง: บางรัฐเก็บภาษีอีบุ๊กและวิดีโอสตรีมมิงด้วยวิธีเดียวกับที่เก็บภาษีหนังสือที่จับต้องได้หรือดีวีดี ซึ่งหมายความว่ารัฐเหล่านี้จะถือว่าเวอร์ชันดิจิทัลเทียบเท่ากับเวอร์ชันที่จับต้องได้

• สถานการณ์ที่ไม่มีผลิตภัณฑ์เทียบเคียง: รัฐอื่นๆ จะเก็บภาษีผลิตภัณฑ์ดิจิทัลก็ต่อเมื่อมีเวอร์ชันที่จับต้องได้ที่เทียบเคียงกันเท่านั้น สิ่งนี้สร้างความไม่แน่นอนให้กับสินค้าที่ไม่มีรูปแบบเทียบเท่าที่จับต้องได้ เช่น ไอเท็มในเกมที่ดาวน์โหลดได้

• ภาษีมูลค่าเพิ่มของบริการดิจิทัล: การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มและ GST มักจะสอดคล้องกันมากกว่า เนื่องจากโดยทั่วไปประเทศต่างๆ จะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อผลิตภัณฑ์ดิจิทัล แม้ว่าอัตราภาษีจะแตกต่างกันไปตามแต่ละประเทศ (มีตั้งแต่ 17% ถึง 27% ทั่วทั้งสหภาพยุโรป)

ทำไมการกำหนดภาษีด้วยตนเองจึงล้มเหลวเมื่อขยายธุรกิจ

การกำหนดภาษีด้วยตนเอง เช่น การใช้สเปรดชีตอัตราภาษีหรือการกำหนดเปอร์เซ็นต์ภาษีแบบตายตัวนั้นใช้ได้ดีสำหรับธุรกิจที่ขายสินค้าในเขตอำนาจศาลเดียว แต่เมื่อมีการเติบโตและเพิ่มเขตอำนาจศาลมากขึ้น วิธีนี้อาจเริ่มใช้ไม่ได้ผล ลองพิจารณาข้อต่างๆ ต่อไปนี้

• จำนวนเขตอำนาจศาล: สหรัฐอเมริกาเพียงแห่งเดียวมีเขตอำนาจศาลสำหรับภาษีการขายมากกว่า 13,000 แห่ง และแต่ละแห่งก็กำหนดอัตราภาษีของตนเอง

• เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ: นับตั้งแต่มีคำตัดสินคดี South Dakota v. Wayfair ในปี 2018 รัฐต่างๆ ในสหรัฐอเมริกาสามารถกำหนดให้ผู้ขายที่อยู่นอกรัฐต้องเก็บภาษีเมื่อมียอดถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ซึ่งโดยทั่วไปคือยอดขาย 100,000 ดอลลาร์สหรัฐหรือทำธุรกรรม 200 รายการในรัฐนั้นๆ แม้ว่าจะไม่ได้มีสถานประกอบการตั้งอยู่ในรัฐนั้นก็ตาม

• ความรับผิดย้อนหลัง: ธุรกิจที่มียอดถึงเกณฑ์ดังกล่าวในรัฐใหม่แต่ไม่ได้จดทะเบียนจะต้องค้างชำระภาษีย้อนหลังสำหรับการขายทุกรายการที่เกิดขึ้นหลังจากมียอดถึงเกณฑ์ รวมถึงอาจต้องเสียดอกเบี้ยและค่าปรับด้วย

• ความซับซ้อนในระดับสากล: เกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและ GST แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ และอัตราจะเปลี่ยนแปลงตามกำหนดเวลาของรัฐบาลซึ่งธุรกิจอาจไม่ทราบข้อมูลเว้นแต่จะติดตามอย่างต่อเนื่อง หากพลาดการจดทะเบียน อาจหมายถึงความรับผิดย้อนหลังหลายเดือนเมื่อถูกตรวจพบ

• ความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบ: หน่วยงานด้านภาษีสามารถขอเอกสารระดับธุรกรรมย้อนหลังไปหลายปีในระหว่างการตรวจสอบ ธุรกิจที่พึ่งพาอัตราภาษีแบบคงที่จะไม่มีทางทราบได้เลยว่าอัตราภาษีที่ถูกต้อง ณ เวลาที่ทำการขายแต่ละครั้งควรเป็นเท่าใด

ขั้นตอนการคำนวณภาษีของคุณสร้างขึ้นมาเพื่อขยายธุรกิจหรือไม่

หากต้องการประเมินขั้นตอนการคำนวณภาษี ให้ดูว่าจะเกิดอะไรขึ้นในครั้งต่อไปที่ธุรกิจของคุณเพิ่มรัฐ ประเทศ หรือกลุ่มผลิตภัณฑ์ สังเกตว่าการคำนวณภาษีได้รับการอัปเดตโดยอัตโนมัติหรือมีคนสังเกตเห็นการเปลี่ยนแปลงแล้วปรับตารางอัตราด้วยตนเองหรือไม่ ตรวจสอบว่าระบบแยกความแตกต่างระหว่างการสมัครใช้บริการ SaaS ที่ต้องเสียภาษีในนิวยอร์กกับการสมัครใช้บริการที่ได้รับการยกเว้นในแคลิฟอร์เนียหรือไม่ หรือใช้แค่อัตราเดียวในทุกที่

คุณคงต้องการเครื่องมือคำนวณภาษีที่สร้างขึ้นมาเพื่อรับมือกับความผันแปรแบบนี้โดยเฉพาะ สิ่งที่ควรพิจารณามีดังนี้

• ความครอบคลุมของอัตราแบบต่อเนื่อง: ระบบจะต้องคำนวณภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ GST ที่เกี่ยวข้องสำหรับแต่ละธุรกรรมโดยใช้ฐานข้อมูลที่ครอบคลุมแต่ละรัฐในสหรัฐอเมริกาและประเทศที่คุณขายสินค้า โดยอัปเดตเมื่อเขตอำนาจศาลมีการเปลี่ยนแปลงกฎหมาย

• การจัดประเภทผลิตภัณฑ์อัตโนมัติ: ระบบจะต้องนำรหัสภาษีผลิตภัณฑ์ไปใช้โดยอัตโนมัติ เพื่อไม่ให้การสมัครใช้งานซอฟต์แวร์และผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ได้รับการปฏิบัติแบบเดียวกันโดยปริยาย

• การติดตามความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ: ระบบจะต้องติดตามสถานที่ที่ธุรกิจของคุณใกล้ถึงหรือถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจแล้วตามปริมาณธุรกรรมจริง เพื่อให้เห็นถึงภาระผูกพันในการจดทะเบียนใหม่ก่อนที่จะกลายเป็นหนี้สินภาษีย้อนหลัง

• การผสานการทำงานกับ Checkout: การคำนวณต้องเกิดขึ้นที่ระบบบันทึกการขาย (POS) ไม่ใช่เป็นขั้นตอนแยกต่างหากที่ธุรกิจของคุณต้องกระทบยอดในภายหลัง

แม้ว่าฟีเจอร์เหล่านี้จะไม่ช่วยขจัดภาระผูกพันในการจดทะเบียนของธุรกิจในเขตอำนาจศาลที่มีภาระภาษี แต่ก็สามารถลดขั้นตอนการทำงานแบบแมนนวลของคุณได้เป็นอย่างมาก

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้