Die Ermittlung der Besteuerung ist die Berechnung, die ein Unternehmen durchführt, um genau herauszufinden, wie viel Sales Tax, Mehrwertsteuer (VAT) oder Goods and Services Tax (GST) auf eine bestimmte Transaktion anfällt. Diese Berechnung basiert darauf, was verkauft wird, wo sich der/die Käufer/in befindet und ob eine der Parteien Anspruch auf eine Ausnahme hat. Ein Pauschalsatz funktioniert, wenn ein Unternehmen an einem Ort verkauft, aber sobald das Unternehmen einen Bundesstaat, ein Land oder eine Produktkategorie mit eigenen Regeln hinzufügt, ist er nicht mehr gültig, da jede dieser Ergänzungen ändert, welcher Satz gilt und ob er überhaupt gilt.

Im Folgenden gehen wir darauf ein, wie Engines zur Steuerermittlung eine Transaktion abwickeln, welche spezifischen Eingaben sie prüfen, bevor sie sich für eine Zahl entscheiden, und warum digitale Güter mehr Komplexität als physische Güter verursachen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Die Steuerermittlung hängt von mehreren Faktoren ab, einschließlich Produkttyp, Standort des Käufers/der Käuferin und Ausnahmen.

• Digitale und physische Güter folgen im selben Zuständigkeitsbereich oft unterschiedlichen Regeln. Beispielsweise kann ein Bundesstaat oder ein Land ein physisches Produkt besteuern, während es sein digitales Äquivalent von der Steuer befreit oder teilweise besteuert.

• Manuelle Steuerprozesse neigen dazu, zu scheitern, sobald ein Unternehmen neue Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus überschreitet, was eine Steuer-Engine zu einem nützlichen Tool macht.

Was ist die Ermittlung der Besteuerung?

Die Ermittlung der Besteuerung ist die Berechnung, mit der Sie herausfinden, wie viel Sales Tax, Mehrwertsteuer oder GST ein/e Käufer/in genau schuldet, und sie hängt von mehr als einem Satz ab. Produktklassifizierung, Standort des Käufers/der Käuferin und Ausnahmeregelungen müssen alle übereinstimmen, bevor Sie zu der richtigen Zahl gelangen.

Wie funktioniert die Steuerermittlung?

Die Steuerermittlung durchläuft für jede Transaktion dieselbe grundlegende Abfolge. Der Prozess identifiziert, wo der Verkauf stattfindet, was verkauft wird, wer es kauft und ob eine der Parteien bereits eine Ausnahme oder einen Schwellenwert für die Registrierung erreicht hat, der das Ergebnis ändert. Hier sind die Schritte der Reihe nach.

1. Transaktion lokalisieren

Das System erfasst die Absenderadresse, die Lieferadresse und manchmal die Rechnungsadresse, da die Beschaffungsregeln je nach Bundesstaat und Land unterschiedlich sind und ändern können, welche Adresse den Satz bestimmt.

2. Produkt klassifizieren

Jeder Posten wird einem Steuercode zugeordnet, da für Kleidung, Lebensmittel, digitale Güter und Software oft unterschiedliche Sätze oder Ausnahmen gelten.

3. Registrierungsstatus prüfen

Das System bestätigt, ob der/die Verkäufer/in einen Nexus-Schwellenwert überschritten hat oder eine aktive Registrierung in diesem Zuständigkeitsbereich besitzt. Steuern sollten nur dort erhoben werden, wo der/die Verkäufer/in eine rechtliche Verpflichtung hat.

4. Ausnahmen anwenden

Wiederverkaufsbescheinigungen, der Status als gemeinnützige Organisation oder produktspezifische Ausnahmen werden vor der Anwendung eines Satzes mit der Transaktion abgeglichen.

5. Berechnen und runden

Der endgültige Satz ist eine Mischung aus den Sätzen der Bundesstaaten, Countys, Städte und Sonderbezirke in den USA. Er wird gemäß den Regeln dieses Zuständigkeitsbereichs angewendet und gerundet.

Welche Faktoren bewerten Engines zur Steuerermittlung?

Eine Engine zur Steuerermittlung ist eine Software, die die Berechnung indirekter Steuern wie Sales Tax, Mehrwertsteuer und GST automatisiert, indem sie eine Reihe von Eingaben abgleicht. Wenn auch nur eine davon fehlt, kann dies zu einer falschen Zahl führen, selbst wenn alles andere stimmt.

Hier sind die Faktoren, die von Engines zur Steuerermittlung verwendet werden:

• Liefer- und Absenderadressen: Dies umfasst den ZIP+4- oder die Postleitzahl in den USA, da sich die Sätze von Städten und Bezirken von Häuserblock zu Häuserblock ändern können.

• Produktsteuercodes: Diese klassifizieren, ob ein Posten ein physisches Gut, ein digitaler Download, ein Software-as-a-Service (SaaS) oder etwas von der Steuer Befreites ist, wie bestimmte Lebensmittel oder medizinische Artikel.

• Bescheinigungen über Kundenausnahmen: Diese reduzieren oder eliminieren die Steuer für Wiederverkäufer/innen, gemeinnützige Organisationen oder staatliche Käufer/innen, vorausgesetzt, die Bescheinigung ist gültig und liegt vor.

• Steuerregistrierungen: Diese kennzeichnen die Bundesstaaten oder Länder, in denen sich das Unternehmen bereits für die Erhebung von Steuern registriert hat, basierend auf der physischen Präsenz oder wirtschaftlichen Aktivität.

• Status als Marktplatz-Vermittler: In den USA und mehreren anderen Ländern ist der Marktplatz selbst und nicht der/die einzelne Verkäufer/in für die Erhebung und Abführung der Steuer verantwortlich.

• Aktualisierungen von Sätzen und Regeln: Zuständigkeitsbereiche ändern Sätze, ziehen Grenzen neu und überarbeiten die Steuerpflicht von Produkten nach ihren eigenen Zeitplänen, oft mehrmals im Jahr.

Wie unterscheidet sich die Steuerermittlung bei digitalen im Vergleich zu physischen Gütern?

Bundesstaaten in den USA besteuern physische bewegliche Güter in der Regel standardmäßig, mit spezifischen Ausnahmen für Kategorien wie Lebensmittel oder verschreibungspflichtige Medikamente. Digitale Güter und Software folgen nicht derselben Logik, und die Unterschiede zwischen den Zuständigkeitsbereichen summieren sich schnell. Dies gilt für SaaS-Abonnement-Produkte, weshalb ein Unternehmen, das dasselbe Abonnement in drei verschiedenen Bundesstaaten verkauft, möglicherweise drei verschiedene Ansätze benötigt. Digitale Downloads werden noch weiter unterteilt.

Beachten Sie diese Besonderheiten:

• Bundesstaaten mit vergleichbaren Produkten: Einige Bundesstaaten besteuern E-Books und Streaming-Videos auf dieselbe Weise, wie sie ein physisches Buch oder eine DVD besteuern würden, was bedeutet, dass sie die digitale Version als gleichwertig mit ihrem physischen Pendant behandeln.

• Situationen, in denen es kein vergleichbares Produkt gibt: Andere Bundesstaaten besteuern digitale Produkte nur, wenn eine vergleichbare physische Version existiert. Dies schafft Unsicherheit für Artikel, die kein physisches Äquivalent haben, wie beispielsweise herunterladbare In-Game-Gegenstände.

• Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen: Die Behandlung von Mehrwertsteuer und GST ist in der Regel konsistenter, da Länder die Mehrwertsteuer für digitale Produkte im Allgemeinen basierend auf dem Standort des Käufers/der Käuferin anwenden, obwohl der Satz selbst je nach Land variiert (von 17 % bis 27 % allein in der EU).

Warum scheitert die manuelle Steuerermittlung bei der Skalierung?

Die manuelle Steuerermittlung, wie beispielsweise eine Tabelle mit Steuersätzen oder eine Handvoll hartkodierter Steuerprozentsätze, funktioniert gut für ein Unternehmen, das in einem einzigen Zuständigkeitsbereich verkauft. Sobald das Wachstum jedoch zu weiteren Zuständigkeitsbereichen führt, kann dieses System scheitern. Beachten Sie Folgendes:

• Anzahl der Zuständigkeitsbereiche: Allein in den USA gibt es mehr als 13.000 Sales Tax-Zuständigkeitsbereiche, und jeder legt seine eigenen Steuersätze fest.

• Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus: Seit der Entscheidung South Dakota v. Wayfair aus dem Jahr 2018 können US-Bundesstaaten von Verkäuferinnen und Verkäufern aus anderen Bundesstaaten verlangen, Steuern zu erheben, sobald sie einen Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus überschreiten (in der Regel 100.000 USD Umsatz oder 200 Transaktionen in einem Bundesstaat), auch ohne dort eine physische Präsenz zu haben.

• Rückwirkende Haftung: Ein Unternehmen, das diesen Schwellenwert in einem neuen Bundesstaat überschreitet, sich aber nicht registriert, schuldet Steuernachzahlungen für jeden Verkauf, der nach Erreichen des Schwellenwerts getätigt wurde, zusammen mit potenziellen Zinsen und Strafen.

• Internationale Komplexität: Die Schwellenwerte für die Umsatzsteuer- und GST-Registrierung variieren je nach Land, und die Steuersätze ändern sich nach staatlichen Zeitplänen, in die ein Unternehmen keinen Einblick hat, es sei denn, es verfolgt sie aktiv. Eine verpasste Registrierung kann bis zu ihrer Entdeckung monatelange rückwirkende Haftung bedeuten.

• Prüfungsrisiko: Steuerbehörden können während einer Prüfung Dokumentationen auf Transaktionsebene anfordern, die mehrere Jahre zurückreichen, und tun dies auch. Ein Unternehmen, das sich auf statische Steuersätze verlässt, hat keine Möglichkeit zu rekonstruieren, wie hoch der korrekte Steuersatz zum Zeitpunkt jedes Verkaufs hätte sein müssen.

Ist Ihr Prozess zur Steuerermittlung so konzipiert, dass er skalieren kann?

Um Ihren Prozess zur Steuerermittlung zu bewerten, sollten Sie prüfen, was passiert, wenn Ihr Unternehmen das nächste Mal einen Bundesstaat, ein Land oder eine Produktlinie hinzufügt. Achten Sie darauf, ob sich die Steuerermittlung automatisch aktualisiert oder ob jemand die Änderung bemerken und eine Tariftabelle manuell anpassen muss. Finden Sie heraus, ob das System zwischen einem steuerpflichtigen SaaS-Abonnement in New York und einem von der Steuer befreiten in Kalifornien unterscheidet oder ob es überall einen einzigen Satz anwendet.

Sie benötigen eine Steuer-Engine, die genau diese Art von Variabilität bewältigt. Darauf sollten Sie achten:

• Kontinuierliche Abdeckung der Steuersätze: Sie muss die geltende Sales Tax, Mehrwertsteuer oder GST für jede Transaktion unter Verwendung einer Datenbank berechnen, die jeden Bundesstaat in den USA und jedes Land abdeckt, in dem Sie verkaufen, und die aktualisiert wird, wenn Zuständigkeitsbereiche ihre Regeln ändern.

• Automatische Produktklassifizierung: Sie muss Produktsteuercodes automatisch anwenden, sodass ein Software-Abonnement und ein physisches Produkt nicht standardmäßig gleich behandelt werden.

• Nexus-Tracking: Sie muss verfolgen, wo sich Ihr Unternehmen einem Nexus-Schwellenwert nähert oder diesen basierend auf dem tatsächlichen Transaktionsvolumen überschritten hat; dies bietet Transparenz über neue Registrierungsverpflichtungen, bevor sie zu Steuernachforderungen werden.

• Checkout-Integration: Die Berechnung muss am Point of Sale (POS) erfolgen und nicht als separater Schritt, den Ihr Unternehmen im Nachhinein abgleichen muss.

Obwohl diese Funktionen die Registrierungsverpflichtungen Ihres Unternehmens in den Zuständigkeitsbereichen, in denen es Steuern schuldet, nicht beseitigen, können sie Ihre manuelle Arbeit erheblich reduzieren.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Verkaufssteuerregistrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Verkaufssteuer, USt. und GST auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen Bundesstaaten in den USA und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in wenigen Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax lässt sich nahtlos mit Partnern für die Einreichung integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen korrekt und pünktlich erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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