ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นส่วนสำคัญของการดำเนินธุรกิจในสหราชอาณาจักร และแผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่สามารถช่วยลดความซับซ้อนของกระบวนการนี้สำหรับธุรกิจขนาดเล็กบางแห่งได้ ซึ่งหมายถึงการคำนวณที่น้อยลง การบริหารจัดการที่น้อยลง และวิธีการชำระเงินให้กับ His Majesty’s Revenue & Customs (HMRC) ที่สองคล้องกัน โดยไม่จำเป็นต้องติดตามทุกค่าใช้จ่าย

อย่างไรก็ตาม แผนนี้ไม่เหมาะกับธุรกิจทุกแห่ง เนื่องจากภาคธุรกิจและโครงสร้างต้นทุนของคุณเป็นสิ่งสําคัญ และการใช้แผนนี้หมายความว่าคุณจะยกเลิกการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อส่วนใหญ่

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีการทำงานของแผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่ และวิธีที่จะทราบว่าระบบนี้เหมาะสมกับธุรกิจของคุณหรือไม่

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่คืออะไร และทำงานอย่างไร
  
• ใครบ้างที่มีสิทธิ์ใช้แผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่
  
• ข้อดีและข้อเสียของแผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่มีอะไรบ้าง
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่สำหรับธุรกิจประเภทต่างๆ คือกี่เปอร์เซ็นต์
  
• ธุรกิจจะจดทะเบียนแผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่ได้อย่างไร
  
• ธุรกิจควรคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่อย่างไร
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่คืออะไร และทำงานอย่างไร

แผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ธุรกิจขนาดเล็กในสหราชอาณาจักรจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มได้ง่ายขึ้น โดยคุณต้องจ่ายเป็นเปอร์เซ็นต์คงที่จากยอดขายรวม แทนที่จะต้องติดตามภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับยอดขายและค่าใช้จ่ายทุกรายการ

โดยวิธีการทำงานมีดังนี้

• การเรียกเก็บเงินจากลูกค้าตามอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มปกติ (โดยทั่วไปคือ 20%)

• คุณจ่ายให้ HMRC เป็นเปอร์เซ็นต์คงที่จากยอดขายรวมของคุณ (ยอดขายที่คุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม)

• คุณจะได้รับส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินที่ได้รับกับจำนวนเงินที่ต้องชำระ ส่วนต่างนี้จะช่วยชดเชยภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ตัวอย่างเช่น หากคุณออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าเป็นจำนวนเงิน £1,200 (£1,000 + ภาษีมูลค่าเพิ่ม £200) และอัตราภาษีคงที่ของคุณคือ 10% คุณจะต้องส่งเงิน £120 ให้ HMRC และเก็บส่วนที่เหลืออีก £80 จากภาษีมูลค่าเพิ่มไว้เป็นส่วนต่างกำไรของคุณ ยิ่งค่าใช้จ่ายของคุณต่ำเท่าไหร่ คุณก็จะยิ่งเก็บเงินไว้ได้มากขึ้นเท่านั้น

หากคุณใช้แผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่ คุณจะไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อส่วนใหญ่ได้ เนื่องจากอัตราคงที่นั้นมีไว้เพื่อชดเชยในส่วนดังกล่าว ยกเว้นสินทรัพย์ทุนที่มีราคาสูงกว่า £2,000 เช่น แล็ปท็อปหรือกล้อง คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อเหล่านั้นได้

ใครบ้างที่มีสิทธิ์ใช้แผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่

แผนอัตราคงที่นี้ออกแบบมาสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในสหราชอาณาจักรที่ต้องการลดความซับซ้อนของภาษีมูลค่าเพิ่มโดยไม่กระทบต่อการปฏิบัติตามกฎระเบียบ โดยมีกฎที่ชัดเจนกำหนดว่าใครบ้างที่ใช้แผนนี้ได้และใครบ้างที่ใช้แผนนี้ไม่ได้

คุณสามารถเข้าร่วมได้ หาก

• ยอดขายที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) จะอยู่ที่ £150,000 หรือน้อยกว่านั้นในอีก 12 เดือนข้างหน้า

• คุณได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วหรือกำลังจดทะเบียนอยู่

• คุณไม่ได้อยู่ในกลุ่มภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือใช้แผนภาษีมูลค่าเพิ่มพิเศษอื่นๆ เช่น แผนส่วนต่าง

• คุณไม่ได้เลิกใช้แผนอัตราคงที่ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา

คุณจะไม่สามารถเข้าร่วมได้ หาก

• ธุรกิจของคุณมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับธุรกิจอื่น (เช่น การเป็นเจ้าของร่วม การดำเนินงานที่เสมือนเป็นธุรกิจเดียวกัน)

• คุณได้รับค่าปรับภาษีมูลค่าเพิ่มเนื่องจากฉ้อโกงหรือไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างร้ายแรงในช่วงปีที่ผ่านมา

• คุณใช้แผนการทำบัญชีแบบเกณฑ์เงินสดสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม แผนอัตราคงที่ก็มีวิธีการทำบัญชีแบบเกณฑ์เงินสดของตัวเอง ดังนั้นคุณยังคงสามารถคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มตามการชำระเงินที่ได้รับได้ แต่คุณไม่สามารถใช้รแผนการทำบัญชีแบบเกณฑ์เงินสดมาตรฐานในเวลาเดียวกันได้

โปรดพิจารณากฎธุรกิจต้นทุนจำกัด หากคุณใช้จ่ายน้อยกว่า 2% ของยอดขายสินค้า หรือต่ำกว่า £1,000 ต่อปีสำหรับสินค้าทั้งหมด HMRC จะพิจารณาว่าคุณเป็นธุรกิจต้นทุนจำกัด สถานการณ์นี้กำหนดอัตราภาษีคงที่ของคุณไว้ที่ 16.5% ไม่ว่าคุณจะอยู่ในภาคธุรกิจใดก็ตาม ซึ่งเกือบจะคุ้มทุนกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจัดเก็บ หากคุณดำเนินธุรกิจบริการที่มีค่าใช้จ่ายน้อย กฎนี้อาจทำให้สิทธิประโยชน์ของแผนนี้หมดไปอย่างรวดเร็ว

ข้อดีและข้อเสียของแผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่มีอะไรบ้าง

ก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าแผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่เหมาะสมกับธุรกิจของคุณหรือไม่ โปรดทำความเข้าใจวิธีการดำเนินงานและผลกระทบในทางปฏิบัติ แต่ละธุรกิจมีความต้องการที่แตกต่างกัน แต่ก็มีข้อดีและข้อเสียที่ทุกธุรกิจควรทราบ

เหตุผลที่ธุรกิจเลือกแผนนี้

• ง่ายกว่า: คุณไม่ต้องติดตามภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้าหรือขาออก หรือปฏิบัติตามข้อกำหนดใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเคร่งครัด เพียงแค่ใช้เปอร์เซ็นต์คงที่กับยอดขายรวมของคุณ

• การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มใช้เวลาเพียงไม่กี่นาที: คุณยื่นภาษีเพียงไตรมาสละครั้ง และคุณต้องคำนวณเพียงครั้งเดียวจากยอดขายรวมของคุณ

• ใบเรียกเก็บเงินต่างๆ สามารถคาดการณ์ได้: คุณจะทราบเสมอว่าคุณจะต้องชำระเงินเท่าใด ซึ่งเป็นเปอร์เซ็นต์คงที่ของรายได้ของคุณ

• คุณสามารถเก็บบันทึกน้อยลงได้: ไม่จำเป็นต้องบันทึกค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียภาษีทุกรายการ

• คุณอาจจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มน้อยลง: หากต้นทุนของคุณต่ำ คุณจะได้รับส่วนต่างระหว่างรายได้ที่คุณได้รับกับยอดที่ต้องชำระ

จุดที่อาจมีข้อบกพร่อง

• คุณไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายประจำวันได้: ภาษีที่จ่ายไปสำหรับค่าใช้จ่ายที่ต่ำกว่า £2,000 ไม่สามารถขอคืนได้ หากค่าใช้จ่ายของคุณสูงกว่าค่าเฉลี่ย อัตราคงที่อาจแพงกว่าการทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแบบมาตรฐาน

• กฎธุรกิจต้นทุนจำกัดอาจทำให้คุณเสียเปรียบได้: หากคุณใช้จ่ายกับสินค้าน้อยเกินไป คุณจะถูกคิดภาษีในอัตรา 16.5% ซึ่งแทบจะไม่เป็นประโยชน์เลย

• มีข้อจำกัดด้านรายได้: แผนนี้เหมาะสำหรับธุรกิจขนาดเล็กเท่านั้น หากรายได้รวมต่อปีของคุณเกิน £230,000 คุณจะไม่สามารถใช้แผนนี้ได้

ภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่สำหรับธุรกิจประเภทต่างๆ คือกี่เปอร์เซ็นต์

อัตราคงที่จะขึ้นอยู่กับลักษณะธุรกิจของคุณ โดย HMRC จะกำหนดเปอร์เซ็นต์ตามภาคธุรกิจของคุณ ซึ่งออกแบบมาเพื่อสะท้อนอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วไปในสายงานของคุณ

ตัวอย่างบางส่วน ได้แก่

• ที่ปรึกษาด้านไอที: 14.5%

• บริษัทโฆษณา: 11%

• ผู้ให้บริการจัดเลี้ยงและซื้อกลับบ้าน: 12.5%

• ช่างทำผม: 13%

• ผู้ค้าปลีก (ทั่วไป): 7.5%

• บริการอื่นๆ (ที่ไม่ได้ระบุไว้ในที่อื่น) 12%

รายการอัตราทั้งหมดสามารถดูได้ในตารางภาคธุรกิจของ HMRC

ธุรกิจจะจดทะเบียนแผนภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่ได้อย่างไร

คุณสามารถจดทะเบียนแผนอัตราคงที่ได้เมื่อจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เพียงแค่ติ๊กช่องในระหว่างขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ หรืออีกทางเลือกหนึ่ง คุณสามารถส่งแบบฟอร์ม VAT600FRS ผ่านบัญชีออนไลน์ของ HMRC หรือทางอีเมลก็ได้

คุณจะต้องแจ้งภาคธุรกิจของคุณให้ HMRC ทราบ เพื่อให้หน่วยงานสามารถใช้ภาษีอัตราคงที่ที่ถูกต้องได้ เมื่อได้รับการอนุมัติแล้ว คุณจะเริ่มใช้แผนนี้ได้ตั้งแต่ต้นรอบการทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มครั้งถัดไป เว้นแต่ HRMC จะตกลงให้ใช้ก่อนหน้านั้น

คุณต้องเลิกใช้แผนนี้ หาก

• ยอดขายรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณเกิน 230,000 ปอนด์ในรอบ 12 เดือน

• คุณวางแผนที่จะเข้าร่วมกลุ่มภาษีมูลค่าเพิ่มหรือใช้แผนภาษีมูลค่าเพิ่มพิเศษที่ขัดแย้งกับกฎอัตราคงที่

• คุณไม่มีสิทธิ์ใช้อีกต่อไปไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม (เช่น คุณกลายเป็นผู้ค้าที่มีต้นทุนจำกัด หรือเปลี่ยนโครงสร้างธุรกิจ)

คุณสามารถเลิกใช้โดยสมัครใจได้ตลอดเวลาโดยติดต่อ HMRC แต่เมื่อคุณเลิกใช้แล้ว โดยทั่วไปคุณจะไม่สามารถกลับเข้าร่วมได้เป็นเวลา 12 เดือน หลังจากที่คุณเลิกใช้แล้ว โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าบันทึกของคุณสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลง และเริ่มทำบัญชีภายใต้กฎภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานตั้งแต่วันที่คุณเลิกใช้

ธุรกิจควรคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่อย่างไร

ภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่คำนวณจากยอดขายรวมทั้งหมดของคุณ ซึ่งรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว หรือที่เรียกว่ายอดขายรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

วิธีคำนวณยอดเงินที่คุณต้องชำระมีดังนี้

1. รวมยอดขายขั้นต้นของคุณสำหรับรอบภาษีมูลค่าเพิ่ม (โดยปกติคือไตรมาส) ซึ่งรวมถึงรายได้ทั้งหมดที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม แม้ว่าจะได้รับอัตราภาษีที่ลดลงหรือเป็นศูนย์ก็ตาม

2. ใช้เปอร์เซ็นต์อัตราคงที่กับยอดรวม

3. ชำระเงินจำนวนนั้นให้กับ HMRC คุณไม่ต้องคำนวณหรือขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่าย

เครื่องมือทางบัญชีส่วนใหญ่สามารถดำเนินการขั้นตอนนี้ได้โดยอัตโนมัติ แต่การใช้เครื่องคิดเลขและยอดขายรวมของคุณก็ทำได้ง่ายเช่นกัน หากคุณเพิ่งจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษีคงที่ของคุณจะลดลง 1% ในปีแรก อย่าลืมใช้สิทธิ์ส่วนลดนี้

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้