Le Royaume-Uni utilise la TVA pour gérer une entreprise, et le régime forfaitaire de TVA peut simplifier ce processus pour certaines petites entreprises. Ce système réduit les calculs, réduit les administrateurs et offre une méthode cohérente de paiement des Recettes et des douanes de Sa Majesté (HMRC) qui ne vous oblige pas à suivre toutes les dépenses.

Cependant, le dispositif n’est pas adapté à chaque entreprise. Votre secteur et votre structure de coûts ont de l’importance, et l’utiliser signifie que vous renoncez à récupérer la TVA sur la plupart des achats.

Ci-dessous, nous vous expliquons comment fonctionne le régime forfaitaire de TVA et comment savoir s’il s’agit du bon choix pour votre entreprise.

Sommaire de cet article

• Qu’est-ce que le régime forfaitaire de TVA, et comment fonctionne-t-il ?
  
• Qui peut bénéficier du régime forfaitaire de TVA ?
  
• Quels sont les avantages et les inconvénients du régime forfaitaire de TVA ?
  
• Quels sont les pourcentages de TVA forfaitaire selon les entreprises ?
  
• Comment les entreprises peuvent-elles s’immatriculer au régime forfaitaire de TVA ?
  
• Comment les entreprises doivent-elles calculer la TVA forfaitaire ?
  
• Comment Stripe Tax peut vous aider
  

Qu’est-ce que le régime forfaitaire de TVA, et comment fonctionne-t-il ?

Le régime forfaitaire de TVA est conçu pour simplifier la façon dont les petites entreprises britanniques gèrent la TVA. Au lieu de suivre la TVA sur chaque vente et dépense, vous payez un pourcentage fixe de votre chiffre d’affaires total.

Voici comment cela fonctionne :

• Vous débitez toujours les clients au taux de TVA habituel (généralement 20 %).

• Vous versez au HMRC un pourcentage forfaitaire de vos ventes brutes (ventes sur lesquelles vous avez facturé la TVA).

• Vous conservez la différence entre ce que vous avez perçu et ce que vous devez. La différence permet de couvrir la TVA que vous payez sur les frais d’entreprise.

Par exemple, si vous facturez 1 200 £ (1 000 £+ 200 £ de TVA) à un client et que votre taux forfaitaire est de 10 %, vous envoyez 120 £ au HMRC. Vous conservez les 80 autres livres de la TVA dans le cadre de votre marge. Plus vos dépenses diminuent, plus vous faites de bénéfices.

Si vous utilisez le plan forfaitaire de TVA, vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur la plupart des achats. Le taux forfaitaire est censé en tenir compte. Les immobilisations supérieures à 2 000 £, telles qu’un ordinateur portable ou un appareil photo, sont l’exception ; vous pouvez récupérer la TVA sur ces achats.

Qui peut bénéficier du régime forfaitaire de TVA ?

Le Royaume-Uni a conçu le système forfaitaire pour les petites entreprises qui souhaitent simplifier la TVA sans sacrifier la conformité. Des règles claires régissent qui peut et ne peut pas l’utiliser.

Vous pouvez adhérer si :

• Votre chiffre d'affaires taxable à la TVA (hors TVA) sera inférieur ou égal à 150 000 £ au cours des 12 prochains mois.

• Vous disposez d’un numéro TVA ou vous êtes en train de vous immatriculer.

• Vous ne faites pas partie d’un groupe de TVA ou n’utilisez pas un autre régime spécial de TVA, tel que les régimes de marge.

• Vous n’avez pas quitté le régime forfaitaire au cours des 12 derniers mois.

Vous ne pouvez pas adhérer si :

• Votre entreprise est étroitement associée à une autre (p. ex., propriété partagée, opérations qui agissent effectivement comme une seule).

• La TVA vous a été imposée pour fraude ou non-conformité grave au cours de l’année écoulée.

• Vous utilisez le système de comptabilité de trésorerie TVA. Le système forfaitaire a sa propre méthode de comptabilité de trésorerie établie. Vous pouvez donc toujours comptabiliser la TVA établie sur les paiements reçus, mais vous ne pouvez pas utiliser en même temps le système standard de comptabilité de trésorerie.

Faites attention à la règle de l’entreprise à coût limité. Si vous dépensez moins de 2 % de votre chiffre d’affaires en marchandises ou moins de 1 000 £ par an en marchandises au total, le HMRC vous considère comme une entreprise à coût limité. Ce scénario fixe votre taux fixe à 16,5 %, quel que soit votre secteur. Il est presque à l’équilibre de la TVA que vous collectez.

Quels sont les avantages et les inconvénients du régime forfaitaire de TVA ?

Avant de décider si le régime forfaitaire de TVA convient à votre entreprise, assurez-vous de comprendre son fonctionnement et ce qu’il signifie dans la pratique. Chaque entreprise a des besoins différents, mais il existe des avantages et des inconvénients que toutes les entreprises doivent connaître.

Raisons pour lesquelles les entreprises le choisissent

• C’est plus simple : vous n’avez pas à suivre la TVA collectée ou déductible ni à suivre les strictes exigences de facturation TVA. Appliquez simplement un pourcentage fixe à vos ventes brutes.

• Les déclarations de TVA prennent quelques minutes : vous effectuez une déclaration une fois par trimestre, et vous n’avez à effectuer qu’un seul calcul établi sur vos ventes brutes.

• Les factures sont prévisibles : vous savez toujours ce que vous devrez, un pourcentage fixe de ce que vous rapportez.

• Vous pouvez tenir moins de registres : il n’est pas nécessaire d’enregistrer chaque dépense taxable.

• Vous pourriez payer moins de TVA : si vos coûts sont faibles, vous conservez la différence entre ce que vous collectez et ce que vous devez.

Là où il peut échouer

• Vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur les coûts quotidiens : la taxe payée sur les dépenses inférieures à 2 000 £ ne peut pas être récupérée. Si vos dépenses sont supérieures à la moyenne, le taux forfaitaire peut être plus cher que la comptabilité standard de la TVA.

• La règle des entreprises à coût limité peut vous coûter cher : si vous dépensez trop peu en biens, vous êtes heurté à un taux de 16,5 %, ce qui est rarement avantageux.

• Il y a un plafond de chiffre d’affaires : le régime est réservé aux petites entreprises. Si vous dépassez 230 000 £ de bénéfice annuel total, vous êtes exclu.

Quels sont les pourcentages de TVA forfaitaire selon les entreprises ?

Votre taux forfaitaire dépend de la nature de votre entreprise. Le HMRC attribue un pourcentage établi en fonction de votre secteur, conçu pour refléter le taux de TVA type dans votre secteur d’activité.

Quelques exemples :

• Consultants informatiques : 14,5 %

• Frais de publicité : 11 %

• Traiteurs et plats à emporter : 12,5 %

• Coiffeurs : 13 %

• Marchands en ligne (généralistes) : 7,5 %

• Autres services (non répertoriés ailleurs) : 12 %

La liste complète des tarifs est disponible dans le tableau sectoriel du HMRC.

Comment les entreprises peuvent-elles s’immatriculer au régime forfaitaire de TVA ?

Vous pouvez vous immatriculer au régime forfaitaire lors de votre immatriculation à la TVA. Il vous suffit de cocher la case lors du processus d’immatriculation TVA en ligne. Vous pouvez également soumettre le formulaire TVA 600FRS via votre compte en ligne HMRC ou par e-mail.

Vous devrez informer le HMRC du secteur de votre entreprise afin que l’administration puisse appliquer le taux forfaitaire correct. Une fois approuvé, vous utiliserez le régime dès le début de votre prochain exercice comptable TVA, sauf si le HMRC accepte une date antérieure.

Vous devez quitter le programme si :

• Votre chiffre d'affaires TTC dépasse 230 000 £ sur une période de 12 mois.

• Vous prévoyez d'intégrer un groupe de TVA ou d'utiliser un régime spécial de TVA qui entre en conflit avec les règles forfaitaires.

• Vous n’êtes plus admissible pour quelque raison que ce soit (par exemple, vous devenez un trader à coût limité ou changez de structure d’entreprise).

Vous pouvez partir volontairement à tout moment en contactant le HMRC, mais une fois parti, vous ne pouvez généralement pas le réintégrer pendant 12 mois. Après votre départ, assurez-vous que vos registres reflètent le changement, et commencez à comptabiliser selon les règles standard TVA à partir de votre date de sortie.

Comment les entreprises doivent-elles calculer la TVA forfaitaire ?

La TVA forfaitaire est établie sur le total de vos ventes TVA comprise, également appelée TVA TTC.

Voici comment calculer ce que vous devez :

1. Additionnez vos ventes brutes pour la période de TVA (généralement un trimestre). Cela inclut tous les bénéfices soumis à TVA, même si à un taux réduit ou nul.

2. Appliquez votre pourcentage forfaitaire au total.

3. Payez ce montant au HMRC. Vous ne calculez ni ne récupérez la TVA sur les dépenses.

La plupart des outils comptables permettent d’automatiser ce processus, mais c’est facile à faire avec un calculateur et vos totaux de ventes. Si vous êtes nouvellement immatriculé à la TVA, votre taux forfaitaire baisse de 1 % la première année. Veillez à prendre cette réduction.

Comment Stripe Tax peut vous aider

Stripe Tax simplifie la gestion de la conformité fiscale et vous permet ainsi de vous concentrer sur le développement de votre entreprise. Stripe Tax vous aide à suivre vos obligations et vous alerte lorsque vous dépassez le seuil d'immatriculation à la TVA en fonction de vos transactions sur Stripe. De plus, l'outil calcule et collecte automatiquement la taxe sur les ventes, la TVA et la taxe sur les produits et services (TPS) pour les biens et services physiques et numériques, dans tous les États américains et dans plus de 100 pays.

Commencez à percevoir des taxes à l’échelle mondiale en ajoutant une seule ligne de code à votre intégration existante, en cliquant sur un bouton dans le Dashboard, ou en utilisant notre puissante interface de programmation d’applications (API).

Stripe Tax peut vous aider :

• Comprendre où s’enregistrer et collecter les taxes : consultez les endroits où vous devez collecter les taxes en fonction de vos transactions Stripe. Une fois enregistré, activez la collecte des taxes dans un nouvel État ou pays en quelques secondes. Vous pouvez commencer à collecter les taxes en ajoutant une ligne de code à votre intégration Stripe existante, ou activer la collecte des taxes d’un simple clic dans le Dashboard Stripe.

• Vous immatriculer pour le paiement des taxes : laissez Stripe gérer vos immatriculations fiscales mondiales et bénéficiez d’un processus simplifié qui préremplit les informations de votre demande, vous faisant gagner du temps et simplifiant la conformité aux réglementations locales.

• Percevoir automatiquement les taxes : Stripe Tax calcule et perçoit précisément le montant des taxes dues, quel que soit le produit vendu ou le lieu de vente. Cette solution prend en charge des centaines de produits et de services, et s’adapte automatiquement à l’évolution des réglementations fiscales et des changements de taux.

• Simplifier vos déclarations : Stripe Tax s’intègre parfaitement aux systèmes de nos partenaires fiscaux, ce qui vous permet d’effectuer des déclarations fiscales internationales précises et dans les délais. Confiez la gestion de vos déclarations à nos partenaires afin de pouvoir vous consacrer pleinement à la croissance de votre entreprise.

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