Mervärdesskatt (moms) är en viktig del av att driva ett företag i Storbritannien, och systemet med fast moms kan förenkla processen för vissa småföretag. Systemet innebär färre beräkningar, mindre administration och en konsekvent metod för att betala His Majesty's Revenue & Customs (HMRC) som inte kräver att du spårar alla utgifter.

Systemet passar dock inte för alla företag. Din bransch och kostnadsstruktur spelar roll, och om du använder det kan du avstå från momskrav på de flesta inköp.

Nedan förklarar vi hur systemet med fast moms fungerar och hur du vet om det är rätt val för ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är systemet för fast moms och hur fungerar det?
  
• Vem omfattas av systemet för fast moms?
  
• Vilka är fördelarna och nackdelarna med systemet med fast moms?
  
• Vilka är procentsatserna för fast moms för olika företag?
  
• Hur kan företag registrera sig för systemet med fast moms?
  
• Hur ska företag beräkna fast moms?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är systemet för fast moms och hur fungerar det?

Systemet med fast moms är utformat för att förenkla hur småföretag i Storbritannien hanterar moms. Istället för att spåra moms på varje försäljning och utgift betalar du en fast procentandel av din totala omsättning.

Så funkar det:

• Du debiterar kunder den vanliga momssatsen (vanligtvis 20 %).

• Du betalar HMRC en fast procentsats av din bruttoförsäljning (försäljning som du har tagit ut moms på).

• Du behåller skillnaden mellan det du tagit ut och det du är skyldig. Skillnaden hjälper till att täcka momsen du betalar på företagets kostnader.

Om du till exempel fakturerar en klient 1 200 GBP (1 000 GBP + 200 GBP i moms) och din fasta sats är 10 % skickar du 120 GBP till HMRC. Du behåller de övriga 80 GBP från moms som en del av din marginal. Ju lägre dina utgifter är, desto mer behåller du.

Om du använder systemet för fast moms kan du inte återkräva moms på de flesta inköp. Det är meningen att den fasta momssatsen ska ta hänsyn till det. Kapitaltillgångar över 2 000 GBP, till exempel en bärbar dator eller kamera, är undantaget. Du kan återkräva moms på dessa inköp.

Vem omfattas av systemet för fast moms?

Systemet med fast skattesats är utformat för småföretag i Storbritannien som vill förenkla momsen utan att göra avkall på efterlevnaden. Tydliga regler styr vem som får och inte får använda det.

Du kan gå med om:

• Din skattepliktiga omsättning med moms (exklusive moms) kommer att vara 150 000 GBP eller mindre under de kommande 12 månaderna.

• Du är momsregistrerad eller registrerar dig nu.

• Du ingår inte i en momsgrupp eller använder ett annat särskilt momssystem, till exempel marginalsystemen.

• Du har inte lämnat systemet med fast moms under de senaste 12 månaderna.

Du kan inte gå med om:

• Ditt företag är nära förknippat med ett annat (t.ex. delat ägande, verksamheter som i praktiken fungerar som en).

• Du har haft momsstraffavgifter för bedrägeri eller allvarlig bristande efterlevnad under det senaste året.

• Du använder redovisningen enligt kontantprincipen för moms. Systemet med fast moms har en egen kontantbaserad bokföringsmetod och därför kan du fortfarande redovisa moms baserat på mottagna betalningar, men du kan inte använda standardredovisningen enligt kontantprincipen samtidigt.

Var uppmärksam på regeln om företag med begränsade kostnader. Om du spenderar mindre än 2 % av din omsättning på varor eller mindre än 1 000 GBP per år på varor totalt, betraktar HMRC dig som ett företag med begränsade kostnader. I det här scenariot fastställs din fasta skattesats till 16,5 %, oavsett bransch. Det är nästan break-even på den moms du tar ut. Om du driver ett tjänstebaserat företag med minimala utgifter kan den här regeln snabbt radera ut systemets fördelar.

Vilka är fördelarna och nackdelarna med systemet med fast moms?

Innan du bestämmer dig för om systemet med fast moms är lämpligt för ditt företag ska du se till att du förstår hur det fungerar och vad det innebär i praktiken. Alla företag har olika behov, men det finns fördelar och nackdelar som alla företag bör känna till.

Därför väljer företag det

• Det är enklare: Du behöver inte spåra ingående eller utgående moms eller följa strikta krav på momsfakturor. Tillämpa bara en fast procentsats på bruttoförsäljningen.

• Momsdeklarationer tar några minuter: Du deklarerar en gång i kvartalet och behöver bara göra en beräkning baserad på bruttoförsäljningen.

• Räkningar är förutsägbara: Du vet alltid vad du är skyldig – en fast procentandel av vad du tjänar in.

• Du kan föra färre register: Du behöver inte registrera alla skattepliktiga utgifter.

• Du kanske betalar mindre moms: Om dina kostnader är låga behåller du skillnaden mellan det du tar ut och det du är skyldig.

Där det kan missgynna dig

• Du kan inte återkräva moms på vardagskostnader: Den skatt som betalats på utgifter under 2 000 GBP kan inte återkrävas. Om dina utgifter överstiger genomsnittet kan den fasta skattesatsen vara dyrare än standardmomsredovisning.

• Regeln om företag med begränsade kostnader kan kosta dig: Om du spenderar för lite på varor hoppar du upp till en skattesats på 16,5 %, vilket sällan är fördelaktigt.

• Det finns ett tak för omsättningen: Systemet är endast avsett för små verksamheter. Om du överskrider 230 000 GBP i total årlig inkomst är du utesluten.

Vilka är procentsatserna för fast moms för olika företag?

Din fasta skattesats beror på vilken typ av verksamhet du bedriver. HMRC fastställer en procentsats baserad på din bransch som är utformad för att återspegla den typiska momssatsen i din bransch.

Några exempel:

• IT-konsulter: 14,5 %

• Reklamföretag: 11 %

• Catering och hämtmat: 12,5 %

• Frisörer: 13 %

• Återförsäljare (allmänna): 7,5 %

• Andra tjänster (ej listade någon annanstans): 12 %

Den fullständiga prislistan finns i HMRC:s sektortabell.

Hur kan företag registrera sig för systemet med fast moms?

Du kan registrera dig för systemet med fast moms när du registrerar dig för moms – kryssa för rutan under onlineregistreringen för moms. Du kan också skicka in formuläret VAT600FRS via ditt HMRC-onlinekonto eller via e-post.

Du måste informera HMRC om din affärsbransch så att myndigheten kan tillämpa rätt fast skattesats. När systemet har godkänts kommer du att använda det från början av din nästa redovisningsperiod för moms, såvida inte HMRC går med på ett tidigare datum.

Du måste lämna systemet om:

• Omsättningen inklusive moms överstiger 230 000 GBP under en 12-månadersperiod.

• Du planerar att gå med i en momsgrupp eller använda ett särskilt momssystem som strider mot reglerna för fast moms.

• Du inte längre är behörig av någon anledning (t.ex. om du blir en handlare med begränsade kostnader eller byter företagsstruktur).

Du kan lämna frivilligt när som helst genom att kontakta HMRC, men när du väl har lämnat kan du vanligtvis inte gå med på nytt förrän efter 12 månader. När du har lämnat ska du se till att bokföringen återspeglar ändringen och börja redovisa enligt standardregler för moms från och med utträdesdatumet.

Hur ska företag beräkna fast moms?

Fast moms är baserad på din totala försäljning inklusive moms, även kallad omsättning inklusive moms.

Så här beräknar du vad du är skyldig:

1. Räkna ihop bruttoförsäljningen för momsperioden (vanligtvis ett kvartal). Detta inkluderar alla momsomfattad inkomst, även om momssatsen är reducerad eller noll.

2. Tillämpa den fasta procentsatsen på totalbeloppet.

3. Betala det beloppet till HMRC. Du beräknar eller återkräver inte moms på utgifter.

De flesta bokföringsverktyg kan behandla detta automatiskt, men det är enkelt att göra med en miniräknare och dina totala försäljningsintäkter. Om du är nyregistrerad för moms sjunker din fasta momssats med 1 % under det första året. Se till att ta den rabatten.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand, vilket sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.