Belasting over de toegevoegde waarde (btw) is een belangrijk onderdeel van het runnen van een onderneming in het Verenigd Koninkrijk, en de Flat Rate VAT Scheme kan dat proces voor sommige kleine ondernemingen vereenvoudigen. De regeling betekent minder berekeningen, minder administratie en een consistente methode voor het betalen van His Majesty's Revenue & Customs (HMRC), waarbij je niet elke uitgave hoeft bij te houden.

De regeling is echter niet voor elk bedrijf geschikt. Je sector en kostenstructuur zijn van belang, en als je er gebruik van maakt, zie je af van btw-teruggaven op de meeste aankopen.

Hieronder leggen we uit hoe de forfaitaire btw-regeling werkt en hoe je kunt bepalen of deze regeling de juiste keuze is voor je bedrijf.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de forfaitaire btw-regeling en hoe werkt deze?
  
• Wie komt in aanmerking voor de forfaitaire btw-regeling?
  
• Wat zijn de voor- en nadelen van de forfaitaire btw-regeling?
  
• Wat zijn de forfaitaire btw-percentages voor verschillende ondernemingen?
  
• Hoe kunnen ondernemingen zich aanmelden voor de forfaitaire btw-regeling?
  
• Hoe moeten ondernemingen de forfaitaire btw berekenen?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is de forfaitaire btw-regeling en hoe werkt deze?

De forfaitaire btw-regeling is bedoeld om de manier waarop kleine Britse ondernemingen omgaan met btw te vereenvoudigen. In plaats van de btw op elke verkoop en uitgave bij te houden, betaal je een vast percentage van je totale omzet.

Zo werkt het:

• Je brengt klanten nog steeds het gebruikelijke btw-tarief in rekening (meestal 20%).

• Je betaalt HMRC een vast percentage van je bruto-omzet (omzet waarover je btw hebt berekend).

• Je houdt het verschil tussen wat je hebt geïnd en wat je verschuldigd bent. Het verschil helpt je om de btw te dekken die je over zakelijke kosten betaalt.

Als je bijvoorbeeld een klant £ 1.200 (£ 1.000 + £ 200 btw) factureert en je vaste tarief is 10%, dan stuur je £ 120 naar HMRC. De overige £ 80 van de btw houd je als onderdeel van je marge. Hoe lager je kosten, hoe meer je overhoudt.

Als je gebruikmaakt van de forfaitaire btw-regeling, kun je voor de meeste aankopen geen btw terugvragen. Het vaste percentage is bedoeld om daar rekening mee te houden. Kapitaalgoederen van meer dan £ 2.000, zoals een laptop of camera, vormen hierop een uitzondering; voor deze aankopen kun je wel btw terugvragen.

Wie komt in aanmerking voor de vaste btw-regeling?

De forfaitaire regeling is bedoeld voor kleine Britse ondernemingen die de btw willen vereenvoudigen zonder in te boeten aan compliance. Duidelijke regels bepalen wie er wel en niet gebruik van kan maken.

Je kunt meedoen als:

• Je btw-plichtige omzet (exclusief btw) in de komende 12 maanden £ 150.000 of minder bedraagt.

• Je btw-geregistreerd bent of je nu registreert.

• Je geen deel uitmaakt van een btw-groep of gebruikmaakt van een andere speciale btw-regeling, zoals margeregelingen.

• Je de forfaitaire regeling in de afgelopen 12 maanden niet hebt verlaten.

Je kunt niet deelnemen als:

• Je bedrijf nauw verbonden is met een ander bedrijf (bijvoorbeeld gedeeld eigendom, activiteiten die in feite als één geheel functioneren).

• Je in het afgelopen jaar btw-boetes hebt gekregen voor fraude of ernstige niet-compliance.

• Je gebruikmaakt van de btw-boekhouding op kasbasis. De forfaitaire regeling heeft zijn eigen kasstelsel, dus je kunt nog steeds btw afdragen op basis van ontvangen betalingen, maar je kunt niet tegelijkertijd gebruikmaken van de standaard kasstelselregeling.

Let op de regel voor bedrijven met beperkte kosten. Als je minder dan 2% van je omzet aan goederen uitgeeft of in totaal minder dan £ 1.000 per jaar aan goederen, beschouwt HMRC je als een bedrijf met beperkte kosten. In dit scenario wordt je forfaitair tarief vastgesteld op 16,5%, ongeacht je sector. Dit is bijna break-even op de btw die je int. Als je een dienstverlenend bedrijf hebt met minimale uitgaven, kan deze regel de voordelen van de regeling snel tenietdoen.

Wat zijn de voor- en nadelen van de forfaitaire btw-regeling?

Voordat je beslist of de forfaitaire btw-regeling geschikt is voor je onderneming, moet je goed begrijpen hoe deze werkt en wat dit in de praktijk betekent. Elke onderneming heeft andere behoeften, maar er zijn voor- en nadelen die alle ondernemingen moeten kennen.

Waarom ondernemingen hiervoor kiezen

• Het is eenvoudiger: je hoeft geen btw-aftrek of btw-afdracht bij te houden en je hoeft je niet te houden aan strenge btw-factuurvereisten. Je past gewoon een vast percentage toe op je bruto-omzet.

• Btw-aangiften zijn in een paar minuten geregeld: je doet één keer per kwartaal aangifte en je hoeft maar één berekening te maken op basis van je bruto-omzet.

• Rekeningen zijn voorspelbaar: je weet altijd wat je verschuldigd bent: een vast percentage van wat je binnenhaalt.

• Je hoeft minder administratie bij te houden: je hoeft niet elke belastbare uitgave te registreren.

• Je betaalt mogelijk minder btw: als je kosten laag zijn, houd je het verschil tussen wat je int en wat je verschuldigd bent.

Waar het tekort kan schieten

• Je kunt geen btw terugvragen op dagelijkse kosten: De belasting die je betaalt over uitgaven onder de £ 2.000 kun je niet terugvragen. Als je uitgaven boven het gemiddelde liggen, kan het vaste tarief duurder zijn dan de standaard btw-administratie.

• De regel voor beperkte bedrijfskosten kan je geld kosten: Als je te weinig aan goederen uitgeeft, krijg je een tarief van 16,5%, wat zelden voordelig is.

• Er geldt een omzetlimiet: De regeling is alleen bedoeld voor kleine bedrijven. Als je meer dan £ 230.000 aan totale jaarinkomsten hebt, kom je niet in aanmerking.

Wat zijn de forfaitaire btw-percentages voor verschillende ondernemingen?

Je forfaitaire tarief hangt af van wat je bedrijf doet. HMRC wijst een percentage toe op basis van je sector, dat is bedoeld om het gebruikelijke btw-tarief in je branche weer te geven.

Een paar voorbeelden:

• IT-consultants: 14,5%

• Reclamebureaus: 11%

• Cateraars en afhaalrestaurants: 12,5%

• Kappers: 13%

• Detailhandel (algemeen): 7,5%

• Overige diensten (niet elders vermeld): 12%

De volledige lijst met tarieven is te vinden in de sectorentabel van HMRC.

Hoe kunnen ondernemingen zich aanmelden voor de forfaitaire btw-regeling?

Je kunt je aanmelden voor de forfaitaire regeling wanneer je je registreert voor btw. Vink gewoon het vakje aan tijdens het online btw-registratieproces. Je kunt ook het formulier VAT600FRS indienen via je HMRC online account of per e-mail.

Je moet HMRC informeren over je bedrijfssector, zodat de autoriteit het juiste forfaitaire tarief kan toepassen. Zodra je aanvraag is goedgekeurd, kun je vanaf het begin van je volgende btw-boekhoudperiode gebruikmaken van de regeling, tenzij HMRC akkoord gaat met een eerdere datum.

Je moet de regeling verlaten als:

• Je omzet inclusief btw in een periode van 12 maanden meer dan £ 230.000 bedraagt.

• Je van plan bent om je aan te sluiten bij een btw-groep of gebruik te maken van een speciale btw-regeling die in strijd is met de forfaitaire regels.

• Je om welke reden dan ook niet langer in aanmerking komt (bijvoorbeeld omdat je een handelaar met beperkte kosten wordt of je bedrijfsstructuur wijzigt).

Je kunt op elk moment vrijwillig uit de regeling stappen door contact op te nemen met HMRC, maar zodra je uit de regeling stapt, kun je doorgaans pas na 12 maanden weer toetreden. Zorg ervoor dat je administratie na je uittreding de wijziging weergeeft en begin vanaf je uittredingsdatum met boekhouding volgens de standaard btw-regels.

Hoe moeten ondernemingen het vaste btw-tarief berekenen?

Het vaste btw-tarief is gebaseerd op je totale omzet inclusief btw, ook wel je omzet inclusief btw genoemd.

Zo bereken je wat je verschuldigd bent:

1. Tel je bruto-omzet voor de btw-periode (meestal een kwartaal) bij elkaar op. Dit omvat alle inkomsten die onderworpen zijn aan btw, zelfs als het om een verlaagd of nultarief gaat.

2. Pas je vaste percentage toe op het totaal.

3. Betaal dat bedrag aan de belastingdienst. Je hoeft geen btw te berekenen of terug te vragen over uitgaven.

De meeste boekhoudprogramma's kunnen dit automatisch doen, maar je kunt het ook makkelijk zelf doen met een rekenmachine en je totale omzet. Als je net btw-plichtig bent geworden, krijg je het eerste jaar 1% korting op je vaste tarief. Zorg dat je die korting krijgt.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en geeft een seintje als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, wat je tijd bespaart en de compliance van lokale regelgeving vereenvoudigt.

• Informeel belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.