ภาษีดรอปชิปคือภาระผูกพันด้านภาษีเงินได้และภาษีการขายที่เกิดจากการขายสินค้าที่คุณไม่เคยถือครองทางกายภาพ เนื่องจากซัพพลายเออร์จัดส่งสินค้าให้ลูกค้าของคุณโดยตรง การขายทุกครั้งจึงมีผู้เกี่ยวข้องสามฝ่ายแทนที่จะเป็นฝ่ายเดียว แต่ละรัฐหรือประเทศจะใช้กฎเกณฑ์ของตนเองว่าใครเป็นผู้เรียกเก็บและนำส่งภาษีตลอดห่วงโซ่นั้น โครงสร้างดังกล่าวหมายความว่าธุรกิจดรอปชิปต้องเผชิญกับคำถามที่ยุ่งยากเกี่ยวกับความเชื่อมโยง ข้อกำหนดของใบรับรองการขายต่อ และกฎการเรียกเก็บเงินของมาร์เก็ตเพลส

ตลาดดรอปชิปทั่วโลกคาดว่าจะมีมูลค่าเกือบ 435 พันล้านดอลลาร์สหรัฐในปี 2025 และคาดว่าจะเติบโตอย่างต่อเนื่อง

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงวิธีนำภาษีเงินได้มาใช้กับกำไรจากดรอปชิป วิธีการทำงานของความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายเมื่อคุณขายข้ามรัฐในสหรัฐอเมริกา และผู้ที่มีหน้าที่รับผิดชอบในการเรียกเก็บภาษีในแต่ละขั้นตอนของธุรกรรมดรอปชิป

ประเด็นสำคัญ

• การดรอปชิปแบ่งความรับผิดชอบด้านภาษีออกเป็นสามฝ่าย ซึ่งสามารถเปลี่ยนแปลงว่าใครเป็นผู้เรียกเก็บภาษีการขายและเมื่อใด

• ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจสามารถใช้ตามปริมาณการขายเพียงอย่างเดียว ดังนั้นธุรกิจอาจเป็นหนี้ภาษีในรัฐที่ไม่เคยดำเนินธุรกิจทางกายภาพเลย

• การไม่มีใบรับรองการขายต่อเป็นเหตุผลทั่วไปที่ธุรกิจดรอปชิปลงเอยด้วยการจ่ายภาษีการขายสองครั้งสำหรับสินค้าเดียวกัน

ภาษีดรอปชิปคืออะไร

ภาษีดรอปชิปคือภาระผูกพันด้านภาษีเงินได้และภาษีการขายที่เกิดจากการขายสินค้าที่คุณไม่เคยสัมผัส ธุรกิจดรอปชิปแบ่งการขายออกเป็นสามฝ่าย ได้แก่ ธุรกิจดรอปชิป ซัพพลายเออร์ และลูกค้าของซัพพลายเออร์ และแต่ละรัฐหรือประเทศก็มีกฎเกณฑ์ของตนเองว่าใครเป็นผู้เรียกเก็บและนำส่งภาษีสำหรับธุรกรรมนั้น

ภาษีเงินได้นำมาใช้กับภาษีดรอปชิปอย่างไร

โดยทั่วไปภาษีเงินได้สำหรับการดรอปชิปจะทำงานในลักษณะเดียวกับธุรกิจค้าปลีกทั่วไป กำไรของคุณ ซึ่งเป็นส่วนต่างระหว่างที่ลูกค้าจ่ายและที่ซัพพลายเออร์เรียกเก็บ คือสิ่งที่จะถูกเก็บภาษี ไม่ใช่รายรับทั้งหมดของคุณ คุณต้องติดตามทุกการขายทั้งสองฝ่ายและเก็บใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ไว้เป็นหลักฐาน เจ้าของกิจการคนเดียวรายงานกำไรจากการดรอปชิปในกำหนดการ C และกำไรนั้นยังต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งครอบคลุมประกันสังคมและ Medicare ที่อัตราผลรวม 15.3% นอกเหนือจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

กรมสรรพากรสหรัฐอเมริกา (IRS) คาดหวังให้ผู้ขายชำระภาษีประมาณการรายไตรมาส แทนที่จะชำระยอดเรียกเก็บเงินทั้งหมดในเดือนเมษายน แพลตฟอร์มการชำระเงินอาจออกแบบฟอร์ม 1099-K เมื่อยอดขายของคุณถึงเกณฑ์ที่กำหนด เกณฑ์ดังกล่าวมีการเปลี่ยนแปลงหลายครั้งในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ดังนั้นจึงคุ้มค่าที่จะตรวจสอบเกณฑ์ IRS ปัจจุบันสำหรับตัวเลขล่าสุด

ความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายส่งผลต่อภาษีดรอปชิปอย่างไร

ความเชื่อมโยงคือข้อผูกพันทางกฎหมายระหว่างธุรกิจของคุณและรัฐที่กำหนดให้คุณต้องเรียกเก็บภาษีการขายของรัฐนั้น โดยมีความเชื่อมโยงทางกายภาพและความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ หากซัพพลายเออร์ของคุณจัดเก็บสินค้าในคลังสินค้าและจัดส่งในรัฐใดรัฐหนึ่ง อาจทำให้เกิดความเชื่อมโยงทางกายภาพได้ แม้ว่าคุณจะไม่เคยขายสินค้าด้วยตนเองหรือก้าวเท้าเข้าไปในรัฐนั้นก็ตาม แต่ละรัฐมีเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจเป็นของตนเอง ซึ่งมักจะเป็นมูลค่าการขายในสกุลเงินดอลลาร์ร่วมกับจำนวนธุรกรรม ตัวอย่างเช่น ในนิวยอร์ก คุณจะมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจเมื่อมียอดขายเกิน 500,000 ดอลลาร์สหรัฐและมีธุรกรรมเกี่ยวกับทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีรูปร่างซึ่งส่งมอบในรัฐจำนวน 100 รายการ

ธุรกิจดรอปชิปต้องติดตามยอดขายเทียบกับเกณฑ์ของแต่ละรัฐแยกกัน ไม่ใช่แค่รัฐที่ธุรกิจตั้งอยู่เท่านั้น รัฐใหม่ทุกแห่งที่คุณขายสินค้าให้ และสถานที่ดำเนินการตามคำสั่งซื้อใหม่ทุกแห่งที่ซัพพลายเออร์ของคุณใช้ จะเพิ่มเกณฑ์อีกรายการที่คุณต้องคอยเฝ้าติดตาม

ใครมีหน้าที่เรียกเก็บภาษีการขายสำหรับการดำเนินการตามคำสั่งซื้อแบบดรอปชิป: ผู้ขายหรือซัพพลายเออร์

โดยทั่วไปแล้วผู้ขายคนกลางจะเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าที่เป็นผู้บริโภค หากคุณเป็นผู้ที่ออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้บริโภค คุณควรจะเป็นผู้เรียกเก็บภาษีการขาย ซัพพลายเออร์ที่ดำเนินการตามคำสั่งซื้ออยู่เบื้องหลังไม่ควรเข้ามาเกี่ยวข้อง

อย่างไรก็ตาม หากธุรกิจดรอปชิปไม่มอบใบรับรองการขายต่อที่ถูกต้องให้กับซัพพลายเออร์ ซัพพลายเออร์อาจเรียกเก็บภาษีการขายจากการซื้อแบบขายส่งกับธุรกิจดรอปชิป ในกรณีนี้ จากมุมมองของซัพพลายเออร์ ธุรกิจดรอปชิปอาจถือเป็นผู้บริโภค และคุณยังคงต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าตามราคาค้าปลีก ดังนั้นหากไม่มีใบรับรองที่ถูกต้อง สินค้าชิ้นเดียวกันอาจถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อน โดยธุรกิจดรอปชิปจ่ายให้กับซัพพลายเออร์ครั้งหนึ่ง และผู้บริโภคจ่ายให้กับธุรกิจดรอปชิปอีกครั้งหนึ่ง

ใบรับรองการขายต่อเกี่ยวข้องกับภาษีดรอปชิปอย่างไร

ใบรับรองการขายต่อจะแจ้งซัพพลายเออร์ของคุณว่าคุณกำลังซื้อสินค้าไปขายต่อ ไม่ได้เก็บไว้ ดังนั้นธุรกรรมค้าส่งนั้นจึงไม่ควรเสียภาษีการขาย ภาษีจะถูกเรียกเก็บในขั้นตอนต่อไป เมื่อลูกค้าซื้อสินค้าจากคุณ

ใบรับรองไม่ได้เป็นสากล เนื่องจากใบรับรองที่ใช้ได้ในรัฐหนึ่งไม่ได้ส่งต่อไปยังอีกรัฐหนึ่งโดยอัตโนมัติ คุณจึงอาจต้องใช้ใบรับรองการขายต่อแยกต่างหากสำหรับแต่ละรัฐที่คุณมีความเชื่อมโยงและที่ซัพพลายเออร์ของคุณดำเนินการ มีไม่กี่รัฐที่เข้าร่วมในข้อตกลงที่ให้ใบรับรองหนึ่งใบครอบคลุมรัฐสมาชิกหลายแห่ง ซึ่งทำให้สิ่งต่างๆ ง่ายขึ้นสำหรับผู้ขายที่จดทะเบียนในรัฐเหล่านั้น แต่ซัพพลายเออร์บางรายยังคงขอเอกสารเฉพาะของรัฐอยู่ดี

ซัพพลายเออร์รายเล็กบางครั้งก็ไม่รับใบรับรองการขายต่อเลย และพวกเขาจะเรียกเก็บภาษีการขายจากคุณจากการซื้อแบบขายส่ง ไม่ว่าคุณจะให้เอกสารใดก็ตาม เมื่อซัพพลายเออร์ไม่ให้เกียรติใบรับรองของคุณ คุณอาจต้องเผชิญกับการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

กฎหมายเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสเปลี่ยนแปลงภาษีดรอปชิปอย่างไร

กฎหมายเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสกำหนดให้แพลตฟอร์มมาร์เก็ตเพลสมีภาระผูกพันในการเรียกเก็บภาษีการขาย ปัจจุบันรัฐในสหรัฐอเมริกาที่มีภาษีการขายกำหนดให้มาร์เก็ตเพลสต้องคำนวณ เรียกเก็บ และนำส่งภาษีการขายสำหรับทุกการขาย ไม่ว่าผู้ขายจะมีความเชื่อมโยงในรัฐของลูกค้าหรือไม่ก็ตาม เมื่อมีการขายเกิดขึ้นผ่านแพลตฟอร์มที่ผูกพันตามกฎหมายตัวกลาง แพลตฟอร์มนั้นจะจัดการการเรียกเก็บและการนำส่ง ดังนั้นโดยทั่วไปคุณจึงไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนแยกต่างหากในรัฐของลูกค้าสำหรับธุรกรรมนั้น

หากมีการขายสินค้าชิ้นเดียวกันผ่านเว็บไซต์ของคุณเองแทนที่จะเป็นมาร์เก็ตเพลส ความคุ้มครองดังกล่าวจะไม่มีผล และคุณจะต้องระบุความเชื่อมโยงของคุณเองและยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยตนเอง ผู้ขายที่ใช้มาร์เก็ตเพลสและร้านค้าของตนเองในเวลาเดียวกันต้องทราบว่ายอดขายใดที่ครอบคลุมอยู่แล้ว และยอดขายใดยังคงกำหนดให้ต้องเรียกเก็บและยื่นแบบแยกต่างหาก

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับภาษีดรอปชิปใดที่คุณควรหลีกเลี่ยง

ปัญหาเกี่ยวกับภาษีดรอปชิปมักเกิดจากการปฏิบัติกับการขายแบบสามฝ่ายเหมือนกับการขายแบบฝ่ายเดียว

ต่อไปนี้เป็นข้อผิดพลาดทั่วไปที่อาจมองข้าม:

• ละเลยความเชื่อมโยงนอกรัฐบ้านเกิดของคุณ: เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจจะบังคับใช้กับแต่ละรัฐ การมียอดขายเกิน 500,000 ดอลลาร์สหรัฐในการขายให้กับลูกค้าในเท็กซัสจะสร้างภาระผูกพันที่นั่น แม้ว่าคุณจะไม่เคยลงทะเบียนที่ใดมาก่อนก็ตาม

• คิดว่าการเรียกเก็บของมาร์เก็ตเพลสครอบคลุมทุกอย่าง: กฎหมายตัวกลางมีผลบังคับใช้เฉพาะยอดขายที่ทำผ่านแพลตฟอร์มนั้นเท่านั้น ไม่รวมยอดขายโดยตรงผ่านร้านค้าของคุณเอง

• จ่ายรายไตรมาสไม่ครบ: ภาษีเงินได้ประมาณการรายไตรมาสที่ยังไม่ได้ชำระหรือการไม่นำส่งภาษีการขายอาจสะสมและทำให้ผู้ขายไม่ทันตั้งตัว

• ไม่ได้ติดตามใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์: ต้นทุนขายของคุณขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ซัพพลายเออร์เรียกเก็บจากคุณ การไม่มีใบแจ้งหนี้หมายความว่าคุณไม่สามารถยืนยันการหักลดหย่อนนั้นได้หากคุณถูกตรวจสอบ

เครื่องมืออย่าง Stripe Tax คำนวณอัตราโดยอัตโนมัติในระหว่างการชำระเงินและตั้งค่าสถานะความเชื่อมโยงใหม่เมื่อยอดขายเติบโตขึ้น แต่การทำความเข้าใจว่าคุณเป็นหนี้ภาษีที่ใดและเพราะเหตุใดยังคงขึ้นอยู่กับคุณ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• ลงทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนสำหรับภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe จัดการการลงทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากกระบวนการที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานให้ล่วงหน้า ซึ่งช่วยประหยัดเวลาและทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดของท้องถิ่นง่ายขึ้น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการลงทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ทำให้การยื่นแบบง่ายขึ้น: Stripe Tax ทำให้การยื่นแบบในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นแบบทั่วโลก Stripe Tax จะทำงานร่วมกับพาร์ทเนอร์ที่รับยื่นแบบได้อย่างราบรื่น การยื่นแบบทั่วโลกของคุณจึงมีความถูกต้องและทันท่วงที ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นแบบของคุณ เพื่อให้คุณสามารถทุ่มเทให้กับการขยายธุรกิจได้ การยื่นแบบภาษีของสหรัฐอเมริกาสามารถทำได้โดยอัตโนมัติใน Stripe Dashboard ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้