Los impuestos del dropshipping son las obligaciones del impuesto a las ganancias y del impuesto sobre las ventas que surgen de la venta de productos que nunca tienes físicamente. Como un proveedor realiza los envíos directamente al cliente, cada venta incluye a tres partes en lugar de una sola. Luego, cada estado o país aplica sus propias reglas para establecer quién cobra y remite el impuesto a lo largo de esa cadena. Dicha estructura significa que los dropshippers se enfrentan a preguntas difíciles sobre el nexo, los requisitos del certificado de reventa y las normas de cobro del marketplace.

El mercado global del dropshipping se estimó en casi USD 435,000 millones en 2025 y se espera que siga creciendo.

A continuación, trataremos cómo se aplica el impuesto a las ganancias a las utilidades del dropshipping, cómo funciona el nexo fiscal sobre las ventas cuando vendes a través de las fronteras estatales en EE. UU. y quién es el responsable de cobrar los impuestos en cada etapa de la transacción del dropshipping.

Puntos clave

• El dropshipping divide la responsabilidad fiscal entre tres partes, lo que puede cambiar quién cobra el impuesto sobre las ventas y cuándo se hace.

• El nexo económico se puede aplicar en función únicamente del volumen de ventas, por lo que una empresa podría adeudar impuestos en estados en los que nunca ha operado de forma física.

• Un certificado de reventa faltante es un motivo habitual por el que los dropshippers terminan pagando el impuesto sobre las ventas dos veces por el mismo producto.

¿Cuáles son los impuestos del dropshipping?

Los impuestos del dropshipping son las obligaciones del impuesto a las ganancias y del impuesto sobre las ventas que se generan al vender productos que nunca tocas. Las empresas de dropshipping dividen las ventas en tres partes: el dropshipper, su proveedor y el cliente; cada estado o país tiene sus propias reglas para establecer quién cobra y remite el impuesto de esa transacción.

¿Cómo se aplica el impuesto a las ganancias en los impuestos del dropshipping?

El impuesto a las ganancias en el dropshipping suele funcionar de la misma forma que para cualquier empresa de reventa. Las utilidades (el margen entre lo que los clientes pagan y lo que los proveedores cobran) son lo que está gravado, no tus ingresos totales. Debes llevar un seguimiento de ambas partes en cada venta y guardar las facturas de proveedores como prueba. Las empresas unipersonales declaran las ganancias del dropshipping en el Anexo C, y las utilidades también están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que cubre la Seguridad Social y el Medicare, con un 15.3 % en total además del impuesto a las ganancias regular.

El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS, por sus siglas en inglés) de EE. UU. espera que los vendedores paguen los impuestos estimados cada trimestre, en lugar de liquidar toda la factura en abril. Las plataformas de pagos podrían emitir un formulario 1099-K una vez que las ventas superen un determinado umbral. Ese umbral se modificó varias veces en los últimos años, por lo que vale la pena que consultes el umbral del IRS actual a fin de obtener las cifras más recientes.

¿Cómo afecta el nexo fiscal sobre las ventas a los impuestos del dropshipping?

El nexo es la conexión legal entre tu empresa y un estado que requiere que cobres el impuesto sobre las ventas de dicho estado. Existen nexos físicos y nexos económicos. Si tu proveedor almacena inventario y hace envíos en un determinado estado, eso podría crear un nexo físico, incluso si nunca vendiste un producto en persona ni pusiste un pie en dicho estado. Cada estado tiene su propio umbral para el nexo económico, que normalmente consiste en la combinación de un valor en dólares en ventas y una cantidad de transacciones. Por ejemplo, en Nueva York, tienes un nexo económico cuando superas los USD 500,000 en ventas y 100 transacciones de bienes muebles tangibles entregados en el estado.

Los dropshippers deben hacer un seguimiento de las ventas frente al umbral de cada estado de manera individual y no solo en el estado donde se encuentra la empresa. Cada estado nuevo en el que vendes y cada lugar de gestión logística nuevo que usa tu proveedor añaden otro umbral que debes vigilar.

¿Quién es el responsable de cobrar el impuesto sobre las ventas del dropshipping: el vendedor o el proveedor?

El vendedor intermediario generalmente cobra el impuesto sobre las ventas al cliente final. Si eres quien emite la factura al cliente final, debes cobrar el impuesto sobre las ventas. El proveedor que gestiona el pedido tras bambalinas no debería participar.

Sin embargo, si una empresa de dropshipping no le entrega a su proveedor un certificado de reventa válido, el proveedor podría cobrarle al dropshipper el impuesto sobre las ventas en la compra al por mayor. En este caso, desde la perspectiva del proveedor, el dropshipper podría considerarse el cliente final. Además, se espera que le cobres el impuesto sobre las ventas a tu cliente sobre el precio minorista. Por lo tanto, si no se tiene el certificado correcto registrado, el mismo producto podría gravarse dos veces, lo que significa que el dropshipper le pagaría a su proveedor y el cliente final le pagaría al dropshipper.

¿Cómo se integran los certificados de reventa en los impuestos del dropshipping?

El certificado de reventa indica a tu proveedor que comprarás un producto para revenderlo y no para quedártelo, por lo que esa transacción al por mayor no debería conllevar el impuesto sobre las ventas. El impuesto se cobra una vez, más adelante en la cadena, cuando el cliente te compra el producto.

Los certificados no son universales. Como un certificado válido en un estado no se traslada automáticamente a otro, es posible que necesites un certificado de reventa diferente por cada estado en el que tengas un nexo y en el que opere el proveedor. Unos pocos estados participan de acuerdos que permiten que un certificado cubra varios estados miembro, lo que simplifica las cosas para los vendedores registrados en esos estados, pero algunos proveedores de todos modos solicitan documentación específica del estado.

A veces los proveedores más pequeños no aceptan un certificado de reventa y te cobrarán el impuesto sobre las ventas en la compra al por mayor, independientemente del papeleo que facilites. Cuando un proveedor no cumpla tu certificado, es posible que debas hacer frente a la doble tributación.

¿Cómo cambian las leyes de Marketplace Facilitator los impuestos del dropshipping?

Las leyes de Marketplace Facilitator imponen obligaciones del cobro del impuesto sobre las ventas en la misma plataforma del marketplace. Ahora los estados de EE. UU. con impuesto sobre las ventas exigen a los marketplaces que calculen, cobren y remitan el impuesto sobre las ventas de cada venta, independientemente de que el vendedor tenga un nexo en el estado del cliente. Cuando se hace una venta mediante una plataforma obligada por las leyes de facilitator, dicha plataforma gestiona el cobro y la remisión, por lo que no suele ser necesario que te registres por separado en el estado del cliente para esa transacción.

Si el mismo producto se vende mediante tu propio sitio web, en lugar de un marketplace, no se aplica ninguna de esas coberturas y deberás determinar tu propio nexo y presentar la declaración tú mismo. Los vendedores que usan un marketplace y su propia tienda al mismo tiempo deben saber qué ventas ya están cubiertas y en cuáles todavía deben hacer el cobro y la presentación de forma independiente.

¿Qué errores debes evitar con los impuestos del dropshipping?

Los problemas impositivos del dropshipping suelen rastrearse hasta el hecho de tratar una venta entre tres partes como si fuera entre una sola.

A continuación, se indican algunos descuidos frecuentes:

• Ignorar nexos fuera del estado de tu domicilio: Los umbrales del nexo económico se aplican por estado. Superar los USD 500,000 en ventas a clientes de Texas crea una obligación allí, incluso si no te has registrado en ningún otro lado.

• Suponer que el cobro del marketplace lo cubre todo: Las leyes de facilitator solo se aplican a las ventas realizadas mediante esa plataforma específica, no a ventas directas a través de tu propia tienda.

• Pagar de menos cada trimestre: Los impuestos a las ganancias estimados trimestrales sin pagar o la falta de remisión del impuesto sobre las ventas pueden acumularse y tomar por sorpresa a los vendedores.

• Perder el rastro de las facturas de proveedores: El costo de los bienes vendidos depende de lo que te cobró tu proveedor. Si faltan facturas, no podrás fundamentar esa deducción en caso de que te hagan una auditoría.

Las herramientas como Stripe Tax calculan las tasas de forma automática en el proceso de compra y marcan los nexos nuevos a medida que aumentan las ventas. Pero comprender dónde adeudas impuestos y por qué sigue siendo tu responsabilidad.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en el crecimiento de tu empresa. Para comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo, solo debes agregar una única línea de código a tu integración existente, hacer clic en un botón del Dashboard o utilizar nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando excedes el umbral de registro fiscal en función de tus transacciones de Stripe. También puede hacer el registro para cobrar los impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones globales mediante socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST sobre:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Hacer el registro para pagar impuestos: Si debes hacer el registro para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás con un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud, con el que ahorrarás tiempo y simplificarás el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe se asocia a Taxually con el fin de ayudarte a hacer el registro en las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplifica las declaraciones fiscales: Stripe Tax automatiza las declaraciones de EE. UU. en el Dashboard con la tecnología de TaxJar. Para las declaraciones fiscales globales, Stripe Tax se integra de manera fluida con socios especializados en declaraciones fiscales, por lo que tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus declaraciones fiscales, para que te enfoques en hacer crecer tu empresa. Las declaraciones fiscales en EE. UU. se pueden automatizar en el Dashboard de Stripe con la tecnología de TaxJar.

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