Dropshipping-Steuern sind die Einkommensteuer- und Sales Tax-Verpflichtungen, die sich aus dem Verkauf von Produkten ergeben, die Sie nie physisch besitzen. Da ein/e Lieferant/in direkt an Ihre Kundin/Ihren Kunden versendet, sind an jedem Verkauf drei Parteien anstelle von einer beteiligt. Jeder Bundesstaat oder jedes Land wendet dann eigene Regeln dafür an, wer entlang dieser Kette Steuern erhebt und abführt. Diese Struktur bedeutet, dass sich Dropshipper/innen mit kniffligen Fragen bezüglich des Nexus, der Anforderungen an Wiederverkaufszertifikate und der Regeln für die Marktplatzerhebung auseinandersetzen müssen.

Der globale Dropshipping-Markt wurde 2025 auf knapp 435 Milliarden USD geschätzt und wird voraussichtlich weiter wachsen.

Im Folgenden gehen wir darauf ein, wie die Einkommensteuer auf Dropshipping-Gewinne Anwendung findet, wie der Sales Tax Nexus funktioniert, sobald Sie bundesstaatsübergreifend in den USA verkaufen, und wer in jeder Phase einer Dropshipping-Transaktion für die Steuererhebung verantwortlich ist.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Dropshipping teilt die Steuerverantwortung auf drei Parteien auf, was ändern kann, wer wann Sales Tax erhebt.

• Der wirtschaftliche Nexus kann allein auf dem Umsatzvolumen basieren, sodass ein Unternehmen möglicherweise in Bundesstaaten Steuern schuldet, in denen es nie physisch tätig war.

• Ein fehlendes Wiederverkaufszertifikat ist ein häufiger Grund, warum Dropshipper/innen am Ende die Sales Tax für dasselbe Produkt doppelt zahlen.

Was sind Dropshipping-Steuern?

Dropshipping-Steuern sind die Einkommensteuer- und Sales Tax-Verpflichtungen, die aus dem Verkauf von Produkten entstehen, die Sie nie anfassen. Dropshipping-Unternehmen teilen die Verkäufe auf drei Parteien auf – den Dropshipper/die Dropshipperin, den Lieferanten/die Lieferantin und die Kundin/den Kunden – und jeder Bundesstaat oder jedes Land hat eigene Regeln dafür, wer bei dieser Transaktion Steuern erhebt und abführt.

Wie wirkt sich die Einkommensteuer auf Dropshipping-Steuern aus?

Die Einkommensteuer beim Dropshipping funktioniert im Allgemeinen genauso wie bei jedem Wiederverkaufsgeschäft. Ihr Gewinn – die Spanne zwischen dem, was Kundinnen und Kunden zahlen, und dem, was Lieferantinnen und Lieferanten in Rechnung stellen – wird besteuert, nicht Ihr Gesamtumsatz. Sie müssen beide Seiten jedes Verkaufs nachverfolgen und Lieferantenrechnungen als Nachweis aufbewahren. Einzelunternehmer/innen melden Dropshipping-Gewinne in Schedule C, und dieser Gewinn unterliegt außerdem der Steuer für Selbstständige, die Sozialversicherung und Medicare zu insgesamt 15,3 % zusätzlich zur regulären Einkommensteuer abdeckt.

Der Internal Revenue Service (IRS) erwartet von Verkäuferinnen und Verkäufern, dass sie geschätzte Steuern vierteljährlich zahlen, anstatt die gesamte Rechnung im April zu begleichen. Zahlungsplattformen stellen möglicherweise ein 1099-K aus, sobald Ihre Umsätze einen bestimmten Schwellenwert überschreiten. Dieser Schwellenwert hat sich in den letzten Jahren mehrmals verschoben. Daher lohnt es sich, den aktuellen IRS-Schwellenwert für die neuesten Zahlen zu prüfen.

Wie wirkt sich der Sales Tax Nexus auf Dropshipping-Steuern aus?

Nexus ist die rechtliche Verbindung zwischen Ihrem Unternehmen und einem Bundesstaat, die Sie dazu verpflichtet, die Sales Tax dieses Bundesstaats zu erheben. Es gibt einen physischen Nexus und einen wirtschaftlichen Nexus. Wenn Ihr/e Lieferant/in Lagerbestände in einem bestimmten Bundesstaat lagert und dorthin versendet, kann dies einen physischen Nexus begründen, selbst wenn Sie dort noch nie ein Produkt persönlich verkauft oder den Bundesstaat betreten haben. Jeder Bundesstaat hat seinen eigenen Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus, typischerweise eine Kombination aus einem Dollarwert beim Umsatz und einer Anzahl von Transaktionen. In New York liegt beispielsweise ein wirtschaftlicher Nexus vor, sobald Sie einen Umsatz von 500.000 USD und 100 Transaktionen von materiellem persönlichem Eigentum überschreiten, die in den Bundesstaat geliefert werden.

Dropshipper/innen müssen die Umsätze für jeden Bundesstaat einzeln nachverfolgen und nicht nur für den Bundesstaat, in dem das Unternehmen ansässig ist. Jeder neue Bundesstaat, in den Sie verkaufen, und jeder neue Standort für die Ausführung, den Ihr/e Lieferant/in nutzt, fügt einen weiteren Schwellenwert hinzu, den Sie im Auge behalten müssen.

Wer ist für die Erhebung der Sales Tax bei Dropshipping-Steuern verantwortlich: Verkäufer/in oder Lieferant/in?

Der/die zwischengeschaltete Verkäufer/in zieht in der Regel die Sales Tax von der Endkundin/dem Endkunden ein. Wenn Sie die Rechnung an die Endkundin/den Endkunden ausstellen, sollten Sie die Sales Tax erheben. Der/die Lieferant/in, der/die die Bestellung im Hintergrund ausführt, sollte nicht beteiligt sein.

Wenn ein Dropshipping-Unternehmen seinem/seiner Lieferanten/Lieferantin jedoch kein gültiges Wiederverkaufszertifikat vorlegt, berechnet der/die Lieferant/in dem Dropshipper/der Dropshipperin möglicherweise Sales Tax auf den Großhandelskauf. In diesem Fall könnte der/die Dropshipper/in aus Sicht des Lieferanten/der Lieferantin als Endnutzer/in betrachtet werden. Es wird außerdem weiterhin erwartet, dass Sie die Sales Tax von Ihrer Kundin/Ihrem Kunden auf den Einzelhandelspreis erheben. Ohne das richtige Zertifikat in den Unterlagen könnte dasselbe Produkt also möglicherweise doppelt besteuert werden: einmal vom Dropshipper/von der Dropshipperin an seine/ihre/n Lieferanten/Lieferantin und einmal an den Dropshipper/die Dropshipperin durch seine/ihre/n Endkunden/Endkundin.

Wie passen Wiederverkaufszertifikate zu Dropshipping-Steuern?

Das Wiederverkaufszertifikat teilt Ihrer Lieferantin/Ihrem Lieferanten mit, dass Sie ein Produkt kaufen, um es weiterzuverkaufen und nicht, um es zu behalten, sodass diese Großhandelstransaktion nicht mit Sales Tax belegt werden sollte. Die Steuer wird einmalig, weiter unten in der Kette, erhoben, wenn Ihre Kundin/Ihr Kunde das Produkt von Ihnen kauft.

Zertifikate sind nicht universell gültig. Da ein in einem Bundesstaat gültiges Zertifikat nicht automatisch in einen anderen übertragen wird, benötigen Sie möglicherweise ein separates Wiederverkaufszertifikat für jeden Bundesstaat, in dem Sie einen Nexus haben und in dem Ihr/e Lieferant/in tätig ist. Eine Handvoll Bundesstaaten nehmen an Abkommen teil, durch die ein Zertifikat mehrere Mitgliedsstaaten abdeckt, was die Abläufe für Verkäufer/innen vereinfacht, die in diesen Bundesstaaten registriert sind. Einige Lieferantinnen und Lieferanten fordern jedoch unabhängig davon bundesstaatsspezifische Dokumente an.

Kleinere Lieferantinnen und Lieferanten akzeptieren manchmal gar kein Wiederverkaufszertifikat und berechnen Ihnen für den Großhandelskauf Sales Tax, unabhängig davon, welche Unterlagen Sie vorlegen. Wenn ein/e Lieferant/in Ihr Zertifikat nicht anerkennt, kann es zu einer Doppelbesteuerung kommen.

Wie verändern Marktplatz-Vermittlergesetze Dropshipping-Steuern?

Marktplatz-Vermittlergesetze legen die Verpflichtung zur Erhebung der Sales Tax auf die Marktplatz-Plattform selbst. US-Bundesstaaten mit Sales Tax verlangen nun von Marktplätzen, dass sie bei jedem Verkauf Sales Tax berechnen, erheben und abführen, unabhängig davon, ob der/die Verkäufer/in einen Nexus im Bundesstaat der Kundin/des Kunden hat. Wenn ein Verkauf über eine Plattform abgewickelt wird, die an Vermittlergesetze gebunden ist, übernimmt diese Plattform die Erhebung und Abführung. Sie müssen sich also in der Regel für diese Transaktion nicht separat im Bundesstaat der Kundin/des Kunden registrieren.

Wenn dasselbe Produkt über Ihre eigene Website anstatt über einen Marktplatz verkauft wird, gilt diese Abdeckung nicht, und Sie müssen Ihren eigenen Nexus ermitteln und die Erklärung selbst einreichen. Verkäufer/innen, die gleichzeitig einen Marktplatz und ihren eigenen Shop nutzen, müssen wissen, welche Verkäufe bereits abgedeckt sind und bei welchen sie die Steuern weiterhin unabhängig erheben und einreichen müssen.

Welche Fehler sollten Sie bei Dropshipping-Steuern vermeiden?

Dropshipping-Steuerprobleme lassen sich oft darauf zurückführen, dass ein Drei-Parteien-Verkauf wie ein Ein-Parteien-Verkauf behandelt wird.

Hier sind einige häufige Versehen:

• Nexus außerhalb Ihres Heimatstaates ignorieren: Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus gelten pro Bundesstaat. Ein Umsatz von mehr als 500.000 USD bei Verkäufen an texanische Kundinnen und Kunden begründet dort eine Verpflichtung, selbst wenn Sie sich nie irgendwo anders registriert haben.

• Die Annahme, dass die Marktplatzerhebung alles abdeckt: Vermittlergesetze gelten nur für Verkäufe, die über diese bestimmte Plattform getätigt werden, und nicht für Direktverkäufe über Ihren eigenen Shop.

• Vierteljährliche Unterzahlung: Unbezahlte vierteljährlich geschätzte Einkommensteuern oder das Versäumnis, Sales Tax abzuführen, können sich summieren und Verkäufer/innen unvorbereitet treffen.

• Lieferantenrechnungen aus den Augen verlieren: Ihre Selbstkosten hängen davon ab, was Ihr/e Lieferant/in Ihnen in Rechnung gestellt hat. Fehlende Rechnungen bedeuten, dass Sie diesen Abzug bei einer Betriebsprüfung nicht belegen können.

Tools wie Stripe Tax berechnen Steuersätze automatisch beim Bezahlvorgang und weisen auf einen neuen Nexus hin, wenn der Umsatz steigt. Aber zu verstehen, wo und warum Sie Steuern schulden, liegt weiterhin bei Ihnen.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann auch in Ihrem Namen in den USA die Registrierung für die Steuererhebung übernehmen, US-Einreichungen im Dashboard automatisieren und weltweite Einreichungen über vertrauenswürdige Partner/innen verwalten. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Sales Tax, Mehrwertsteuer und GST auf:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung für die Steuerzahlung: Wenn Sie sich in den USA für die Sales Tax registrieren müssen, lassen Sie Stripe Ihre Steuerregistrierung verwalten. Sie profitieren von einem vereinfachten Prozess, bei dem Antragsdetails vorab ausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Sie bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu unterstützen.

• Steuern automatisch erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Vereinfachte Einreichung: Stripe Tax automatisiert US-Einreichungen im Dashboard, unterstützt durch TaxJar. Für weltweite Einreichungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Einreichungspartner/innen integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen fehlerfrei und pünktlich erfolgen. Lassen Sie unsere Partner/innen Ihre Einreichungen verwalten, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. US-Steuereinreichungen können im Stripe-Dashboard automatisiert werden, unterstützt durch TaxJar.

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