Belastingen voor dropshipping zijn de plichten inzake inkomstenbelasting en omzetbelasting voor de verkoop van producten die je nooit fysiek in handen krijgt. Omdat een leverancier direct verzendt naar de klant, betrekt elke verkoop drie partijen in plaats van één. Daarna hanteert elke staat of land eigen regels over wie de belasting over de keten berekent en afdraagt. Hierdoor kunnen dropshippers worden geconfronteerd met complexe zaken met betrekking tot een nexus, de vereisten voor een wederverkoopcertificaat en incassoregels voor online marktplaatsen.

De wereldwijde markt voor dropshipping in 2025 bedraagt naar schatting bijna $ 435 miljard, en naar verwachting zal dit verder groeien.

Hieronder gaan we in op de manier waarop inkomstenbelasting wordt toegepast op winst uit dropshipping, op de vraag hoe sales tax nexus werkt als je verkoopt in meerdere Amerikaanse staten, en leggen we uit wie er in elke fase van een dropshippingtransactie verantwoordelijk is voor de belasting.

Kernpunten

• Bij dropshipping wordt de verantwoordelijkheid voor de belasting over de drie partijen verdeeld, wat van invloed is op de vraag wie de omzetbelasting berekent, en op welk moment dat gebeurt.

• De economische nexus kan alleen al worden gebaseerd op het verkoopvolume. Een onderneming kan hierdoor belastingplichtig zijn in staten waarin zij fysiek niet actief is geweest.

• Het ontbreken van een wederverkoopcertificaat is een veelvoorkomende reden waarom dropshippers twee keer omzetbelasting betalen over hetzelfde product.

Wat zijn belastingen voor dropshipping?

Belastingen voor dropshipping zijn de plichten inzake inkomstenbelasting en omzetbelasting voor de verkoop van producten die je nooit fysiek in handen krijgt. Bij dropshippingondernemingen worden verkopen verdeeld over drie partijen: de dropshipper, de leverancier en de klant. Elke staat of land hanteert eigen regels over wie de belasting over de transactie berekent en afdraagt.

Welke invloed heeft inkomstenbelasting op de belasting voor dropshipping?

Voor de inkomstenbelasting op dropshipping gelden over het algemeen dezelfde regels als voor elke andere onderneming in de wederverkoop. Je winst (de marge tussen wat de klant betaalt en wat de leverancier rekent) wordt belast, en dus niet je totale inkomsten. Je moet beide kanten van elke verkoop bijhouden en de facturen van leveranciers als bewijs bewaren. Zelfstandigen zonder personeel geven winst uit dropshipping op met Schedule C. Over deze winst moet ook 'self-employment tax' worden betaald ter dekking van Social Security en Medicare, tegen een gecombineerd tarief van 15,3% boven op de reguliere inkomstenbelasting.

De Internal Revenue Service (IRS) verwacht van verkopers dat zij hun geschatte belasting per kwartaal betalen in plaats van dat zij in april de hele rekening voldoen. Zodra je omzet een bepaalde drempelwaarde overschrijdt, kunnen betalingsplatforms een 1099-K afgeven. Die drempelwaarde is de afgelopen jaren een paar keer gewijzigd. Je kunt het beste de actuele drempelwaarde van de IRS checken voor de nieuwste cijfers.

Welke invloed heeft de sales tax nexus op belastingen voor dropshipping?

Een nexus is de juridische relatie tussen de onderneming en een staat op grond waarvan je de omzetbelasting van die staat moet berekenen. Er is een fysieke nexus en een economische nexus. Als de leverancier in een bepaalde staat voorraden opslaat en verstuurt, kan dat een fysieke nexus creëren, zelfs als je nog nooit persoonlijk een product hebt verkocht of een voet in de staat hebt gezet. Elke staat heeft een eigen drempelwaarde voor de economische nexus. Doorgaans is dit een combinatie van de verkoop in een bepaalde valuta en een aantal transacties. In New York heb je bijvoorbeeld een economische nexus als je meer dan $ 500.000,– aan verkopen en 100 transacties van materiële, persoonlijke eigendommen hebt behaald die in de staat zijn geleverd.

Dropshippers moeten hun verkopen voor elke staat afzonderlijk toetsen aan de drempelwaarde van de desbetreffende staat, dus niet alleen in de staat waar de onderneming is gevestigd. Elke nieuwe staat waarin je verkoopt en elke nieuwe locatie die je leverancier voor afhandeling gebruikt, voegt een drempelwaarde toe die je in de gaten moet houden.

Wie is verantwoordelijk voor het berekenen van omzetbelasting bij dropshipping: de verkoper of de leverancier?

De tussenliggende verkoper berekent over het algemeen omzetbelasting aan de eindklant. Als jij degene bent die de factuur aan de eindklant verstrekt, moet je omzetbelasting berekenen. De leverancier die op de achtergrond voor de afhandeling van de bestelling zorgt, is hier niet bij betrokken.

Als een dropshippingonderneming de leverancier echter geen geldig wederverkoopcertificaat geeft, kan de leverancier de dropshipper omzetbelasting over de groothandelsaankoop in rekening brengen. In dit geval kan de dropshipper vanuit het perspectief van de leverancier als de eindgebruiker worden beschouwd. Je wordt nog steeds geacht de omzetbelasting te berekenen aan de klant op basis van de consumentenprijs. Zonder het juiste geregistreerde certificaat kan hetzelfde product dus mogelijk twee keer belast worden: één keer betaald door de dropshipper aan de leverancier en één keer aan de dropshipper door de eindklant.

Hoe passen wederverkoopcertificaten bij de belastingen voor dropshipping?

Het wederverkoopcertificaat is voor de leverancier het bewijs dat je een product koopt om het te verkopen (en niet om het zelf te houden). Over een groothandelstransactie hoeft dus geen omzetbelasting te worden berekend. De belasting wordt in dat geval verder in de keten pas berekend, als de klant het product van jou koopt.

Certificaten zijn niet overal ter wereld geldig. Een certificaat dat geldig is in de ene staat, is niet automatisch geldig in de andere staat. Je hebt mogelijk voor elke staat waarin je een nexus hebt en waarin de leverancier opereert een ander wederverkoopcertificaat nodig. In een handvol staten gelden er afspraken op grond waarvan één certificaat kan worden gebruikt in meerdere deelnemende staten. Dit is makkelijker voor verkopers die in die staten zijn geregistreerd. Echter, bepaalde leveranciers vragen om documenten die in specifieke staten gelden, ongeacht de afspraken die er zijn gemaakt.

Kleinere leveranciers accepteren vaak geen wederverkoopcertificaat. Dan berekenen ze toch omzetbelasting op de groothandelsaankoop, ongeacht de papieren die je verstrekt. Als een leverancier het certificaat niet erkent, is er sprake van dubbele belastingheffing.

Welke invloed hebben de wetten voor online marktplaatsen op de belastingen voor dropshipping?

Op grond van de wetgeving voor online marktplaatsen ligt de verantwoordelijkheid voor het innen van omzetbelasting bij het platform zelf. Amerikaanse staten die omzetbelasting heffen vereisen nu dat online marktplaatsen over elke verkoop omzetbelasting berekenen, incasseren en afdragen, ongeacht of de verkoper een nexus heeft in de staat van de klant. Bij verkoop via een platform waarop deze wetgeving van toepassing is, is dit platform verantwoordelijk voor de incasso en de afdracht. Je hoeft je dus meestal niet afzonderlijk te registreren in de staat van de klant voor die transactie.

Als je datzelfde product via je eigen website verkoopt, gelden die regels niet. In dat geval moet je zelf bepalen of er sprake is van een nexus en de aangifte zelf indienen. Verkopers die zowel een marktplaats als hun eigen webshop gebruiken, moeten weten welke verkopen al onder de wetgeving vallen en voor welke ze zelf nog belasting moeten incasseren en aangifte moeten doen.

Welke valkuilen moet je vermijden bij belastingen voor dropshipping?

Fouten met belastingen voor dropshipping komen vaak doordat een verkoop tussen drie partijen wordt behandeld als een verkoop met slechts één partij.

Hier volgen enkele veelgemaakte fouten:

• De nexus buiten de eigen staat negeren: De drempelwaardes voor de economische nexus gelden per staat. Bij een omzet van meer dan $ 500.000,– in Texas geldt een plicht in deze staat, zelfs als je je nog nooit ergens anders hebt geregistreerd.

• Ervan uitgaan dat de marktplaats de incasso regelt voor alle verkopen: De wetgeving is uitsluitend van toepassing op verkopen die worden gedaan via dat specifieke platform, niet op de directe verkopen via de eigen webshop.

• Te weinig betalen per kwartaal: Onbetaalde kwartaalafrekeningen van de inkomstenbelasting of te laat afdragen van de omzetbelasting kan zich opstapelen, en komt voor verkopers vaak als een nare verrassing.

• Facturen van leveranciers kwijtraken: De kosten van verkochte goederen zijn afhankelijk van wat de leverancier in rekening heeft gebracht. Zonder deze facturen kun je de aftrek niet aantonen als er een controle plaatsvindt.

Met hulpmiddelen zoals Stripe Tax worden de tarieven automatisch bij het afrekenen berekend. Je krijgt ook een melding als er bij stijgende verkopen sprake is van een nieuwe nexus. Het blijft wel je eigen verantwoordelijkheid dat je begrijpt waar je belasting moet betalen en waarom.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te monitoren en waarschuwt je als je de drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt, gebaseerd op je Stripe-transacties. Ook kan Stripe Tax namens jou een belastingregistratie uitvoeren in de VS, Amerikaanse belastingaangiftes automatiseren in het Dashboard en wereldwijde belastingaangiftes beheren via betrouwbare partners. Stripe Tax zorgt automatisch voor het berekenen en incasseren van omzetbelasting, btw en GST op:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belasting moet innen: bekijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je binnen enkele seconden belastinginning in een nieuwe staat of een nieuw land in. Je kunt beginnen met het innen van belasting door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of belastinginning toevoegen met één klik op de knop in het Stripe-dashboard.

• Registreer je om belasting te betalen: Als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, kun je het beheer van je belastingregistraties overlaten aan Stripe. Je profiteert van een vereenvoudigde procedure doordat gegevens in het aanmeldformulier vooraf worden ingevuld, zodat je tijd bespaart en compliance met de lokale wet- en regelgeving eenvoudiger is. Als je buiten de VS hulp nodig hebt bij de registratie, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij de lokale belastingdienst.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Eenvoudiger aangifte doen: Stripe Tax automatiseert de Amerikaanse belastingaangifte in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde belastingaangiftes kan Stripe Tax naadloos worden geïntegreerd met partners voor belastingaangiftes, zodat je wereldwijde aangiftes correct zijn en tijdig worden ingediend. Laat onze partners het beheer van je aangiftes verzorgen, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Amerikaanse belastingaangiftes kunnen automatisch worden opgesteld in het Stripe-dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.