Les taxes de dropshipping sont les obligations en matière d'impôt sur les bénéfices et de taxe sur les ventes découlant de la vente de produits que vous ne détenez jamais physiquement. Parce qu'un fournisseur expédie directement à votre client, chaque vente implique trois parties au lieu d'une. Chaque État ou pays applique ensuite ses propres règles concernant la personne qui collecte et reverse la taxe tout au long de cette chaîne. Cette structure signifie que les dropshippers sont confrontés à des questions délicates sur le seuil fiscal, les exigences en matière de certificats de revente et les règles de collecte des marketplaces.

Le marché mondial du dropshipping était estimé à près de 435 milliards de dollars en 2025, et il devrait continuer à croître.

Ci-dessous, nous expliquerons comment l'impôt sur les bénéfices s'applique aux bénéfices du dropshipping, comment fonctionne le seuil fiscal de la taxe sur les ventes une fois que vous vendez dans différents États aux États-Unis, et qui est responsable de la collecte de la taxe à chaque étape d'une transaction de dropshipping.

L’essentiel à retenir

• Le dropshipping répartit la responsabilité fiscale entre trois parties, ce qui peut changer qui collecte la taxe sur les ventes et quand.

• Le lien économique peut s'appliquer en fonction du seul volume de ventes, de sorte qu'une entreprise peut devoir des impôts dans des États où elle n'a jamais exercé d'activités physiquement.

• L'absence de certificat de revente est une raison fréquente pour laquelle les dropshippers finissent par payer la taxe sur les ventes deux fois sur le même produit.

Que sont les taxes de dropshipping ?

Les taxes de dropshipping sont les obligations en matière d'impôt sur les bénéfices et de taxe sur les ventes découlant de la vente de produits que vous ne touchez jamais. Les entreprises de dropshipping répartissent les ventes entre trois parties (le dropshipper, son fournisseur et son client) et chaque État ou pays a ses propres règles quant à la personne qui collecte et reverse la taxe sur cette transaction.

Comment l'impôt sur les bénéfices s'applique-t-il aux taxes de dropshipping ?

L'impôt sur les bénéfices sur le dropshipping fonctionne généralement de la même manière que pour toute entreprise de revente. Votre bénéfice (la marge entre ce que les clients paient et ce que les fournisseurs facturent) est ce qui est taxé, et non vos revenus totaux. Vous devez suivre les deux parties de chaque vente et conserver les factures des fournisseurs comme preuve. Les entreprises individuelles déclarent les bénéfices du dropshipping sur l'annexe C, et ces bénéfices sont également soumis à l'impôt sur les travailleurs indépendants, qui couvre la sécurité sociale et Medicare à un taux combiné de 15,3 % en plus de l'impôt sur les bénéfices ordinaire.

L'Internal Revenue Service (IRS) s'attend à ce que les commerçants paient des impôts estimés chaque trimestre plutôt que de régler la totalité de la facture en avril. Les plateformes de paiement peuvent émettre un formulaire 1099-K une fois que vos ventes franchissent un certain seuil. Ce seuil a changé à plusieurs reprises ces dernières années, il est donc utile de vérifier le seuil actuel de l'IRS pour connaître les derniers chiffres.

Comment le seuil fiscal de taxe sur les ventes affecte-t-il les taxes de dropshipping ?

Le seuil fiscal est le lien juridique entre votre entreprise et un État qui vous oblige à collecter la taxe sur les ventes de cet État. Il existe un seuil physique et un lien économique. Si votre fournisseur stocke des stocks et expédie dans un certain État, cela peut créer un seuil physique même si vous n'avez jamais vendu de produit en personne ou mis les pieds dans cet État. Chaque État possède son propre seuil pour le lien économique, généralement une combinaison d'une valeur en dollars des ventes et d'un nombre de transactions. Par exemple, à New York, vous atteignez le lien économique une fois que vous dépassez 500 000 $ de ventes et 100 transactions de biens meubles corporels livrés dans l'État.

Les dropshippers doivent suivre les ventes par rapport au seuil de chaque État individuellement, et non pas seulement dans l'État où l'entreprise est basée. Chaque nouvel État dans lequel vous vendez, et chaque nouveau lieu de réalisation utilisé par votre fournisseur, ajoute un autre seuil que vous devez surveiller.

Qui est responsable de la collecte de la taxe sur les ventes sur les taxes de dropshipping : le commerçant ou le fournisseur ?

Le commerçant intermédiaire collecte généralement la taxe sur les ventes auprès du client final. Si vous émettez la facture au client final, vous devez collecter la taxe sur les ventes. Le fournisseur qui prépare la commande en arrière-plan ne doit pas être impliqué.

Toutefois, si une entreprise de dropshipping ne fournit pas à son fournisseur un certificat de revente valide, le fournisseur peut facturer au dropshipper la taxe sur les ventes sur l'achat en gros. Dans ce cas, du point de vue du fournisseur, le dropshipper peut être considéré comme le client final. Vous devez également toujours collecter la taxe sur les ventes auprès de votre client au prix de détail. Ainsi, sans le certificat adéquat, le même produit peut être taxé deux fois, payé une fois par le dropshipper à son fournisseur et une fois au dropshipper par son client final.

Comment les certificats de revente s'intègrent-ils dans les taxes de dropshipping ?

Le certificat de revente indique à votre fournisseur que vous achetez un produit pour le revendre, et non pour le conserver, de sorte que cette transaction de gros ne devrait pas être soumise à la taxe sur les ventes. La taxe est perçue une seule fois, plus bas dans la chaîne, lorsque votre client vous achète le produit.

Les certificats ne sont pas universels. Étant donné qu'un certificat valide dans un État ne se reporte pas automatiquement à un autre, vous pouvez avoir besoin d'un certificat de revente distinct pour chaque État où vous atteignez le seuil fiscal et où votre fournisseur opère. Quelques États participent à des accords qui permettent qu'un seul certificat couvre plusieurs États membres, ce qui simplifie les choses pour les commerçants enregistrés dans ces États. Toutefois, certains fournisseurs demandent toujours des documents spécifiques à l'État dans tous les cas.

Les petits fournisseurs refusent parfois tout simplement les certificats de revente et vous facturent la taxe sur les ventes sur l'achat en gros, quels que soient les documents fournis. Lorsqu'un fournisseur refuse d'accepter votre certificat, vous pouvez être confronté à une double taxation.

Comment les lois sur les facilitateurs de marketplace modifient-elles les taxes de dropshipping ?

Les lois sur les facilitateurs de marketplace imposent des obligations de collecte de la taxe sur les ventes à la plateforme de marketplace elle-même. Les États américains appliquant une taxe sur les ventes exigent désormais que les marketplaces calculent, collectent et reversent la taxe sur les ventes sur chaque vente, que le commerçant atteigne ou non le seuil fiscal dans l'État du client. Lorsqu'une vente est réalisée sur une plateforme soumise aux lois sur les facilitateurs, cette plateforme se charge de la collecte et du reversement. Vous n'avez donc généralement pas besoin de vous inscrire séparément dans l'État du client pour cette transaction.

Si le même produit est vendu sur votre propre site web au lieu d'une marketplace, aucune de ces couvertures ne s'applique. Vous devrez déterminer votre propre seuil fiscal et soumettre la déclaration vous-même. Les commerçants qui utilisent simultanément une marketplace et leur propre boutique doivent savoir quelles ventes sont déjà couvertes et lesquelles nécessitent encore de collecter et de déclarer les taxes de manière indépendante.

Quelles erreurs faut-il éviter avec les taxes de dropshipping ?

Les problèmes liés aux taxes de dropshipping proviennent souvent du fait de traiter une vente à trois parties comme une vente à une seule partie.

Voici quelques oublis fréquents :

• Ignorer le seuil fiscal en dehors de votre État d'origine : Les seuils de lien économique s'appliquent par État. Franchir 500 000 $ de ventes à des clients au Texas crée une obligation dans cet État même si vous ne vous êtes jamais inscrit nulle part ailleurs.

• Supposer que la collecte de la marketplace couvre tout : Les lois sur les facilitateurs ne s'appliquent qu'aux ventes réalisées sur cette plateforme spécifique, et non aux ventes directes sur votre propre boutique.

• Sous-paiement trimestriel : Des impôts sur les bénéfices estimés non payés chaque trimestre ou le défaut de reversement de la taxe sur les ventes peuvent s'accumuler et surprendre les commerçants.

• Perdre la trace des factures de fournisseurs : Le coût des marchandises vendues dépend de ce que votre fournisseur vous a facturé. L'absence de factures signifie que vous ne pouvez pas justifier cette déduction en cas d'audit.

Des outils tels que Stripe Tax calculent les taux automatiquement lors du paiement et signalent de nouveaux seuils fiscaux à mesure que les ventes augmentent. Mais il vous appartient toujours de comprendre où vous devez des taxes, et pourquoi.

Comment Stripe Tax peut vous aider

Stripe Tax simplifie la conformité fiscale pour que vous puissiez vous concentrer sur la croissance de votre entreprise. Vous pouvez commencer à collecter des taxes à l’échelle mondiale en ajoutant une seule ligne de code à votre intégration existante. Pour ce faire, activez l’option depuis le Dashboard ou utilisez notre puissante API.

Stripe Tax vous aide à surveiller vos obligations et vous avertit lorsque vous dépassez un seuil d’inscription fiscale selon vos transactions Stripe. L’outil peut également s’inscrire pour percevoir la taxe en votre nom aux États-Unis, automatiser les déclarations américaines dans le Dashboard et gérer les déclarations mondiales grâce à des partenaires de confiance. Stripe Tax calcule et perçoit automatiquement la taxe de vente, la TVA et la TPS sur :

• Les biens et services numériques dans l’ensemble des États américains et dans plus de 100 pays
  
• Les biens matériels dans tous les États américains et dans 42 pays
  

Stripe Tax peut vous aider à :

• Comprendre où vous immatriculer et collecter les taxes : identifiez les pays et territoires dans lesquels vous devez collecter des taxes en fonction de vos transactions Stripe. Une fois immatriculé, vous pouvez activer la collecte des taxes dans un nouvel État ou un nouveau pays en quelques secondes. Il suffit d’ajouter une ligne de code à votre intégration Stripe existante ou d’activer la fonctionnalité en un clic depuis le Dashboard Stripe.

• Inscrivez-vous pour payer les taxes : Si vous devez vous inscrire pour la taxe sur les ventes aux États-Unis, laissez Stripe gérer vos inscriptions fiscales. Vous bénéficierez d'un processus simplifié qui pré-remplit les détails du formulaire d'inscription, ce qui vous fait gagner du temps et simplifie la conformité avec les réglementations locales. Si vous avez besoin d'aide pour vous inscrire en dehors des États-Unis, Stripe s'associe à Taxually pour vous aider à vous inscrire auprès des autorités fiscales locales.

• Automatiser la collecte des taxes : Stripe Tax calcule et collecte le montant de taxe applicable, quels que soient ce que vous vendez et l’endroit où vous le vendez.. L’outil prend en charge des centaines de produits et services, et reste à jour sur les règles fiscales et les changements de taux.

• Simplifiez la déclaration : Stripe Tax automatise les déclarations américaines dans le Dashboard, avec l'aide de TaxJar. Pour les déclarations mondiales, Stripe Tax s'intègre de manière transparente avec des partenaires de déclaration, de sorte que vos déclarations mondiales sont précises et ponctuelles. Laissez nos partenaires gérer vos déclarations afin que vous puissiez vous concentrer sur la croissance de votre entreprise. Les déclarations fiscales aux États-Unis peuvent être automatisées dans le Dashboard Stripe, avec l'aide de TaxJar.

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