Los impuestos del dropshipping son las obligaciones del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre las ventas que se derivan de la venta de productos que nunca tienes físicamente. Como el proveedor envía directamente a tu cliente, en cada venta intervienen tres partes en lugar de una. A continuación, cada estado o país aplica sus propias reglas sobre quién cobra y remite los impuestos a lo largo de esa cadena. Esa estructura implica que los dropshippers se enfrentan a cuestiones complicadas sobre el nexo, los requisitos de los certificados de reventa y las reglas de cobro en los marketplaces.

El mercado mundial del dropshipping se estimó en casi 435.000 millones de $ en 2025 y se espera que siga creciendo.

A continuación, analizaremos cómo se aplica el impuesto sobre la renta a los beneficios del dropshipping, cómo funciona el nexo del impuesto sobre las ventas cuando vendes en otros estados de EE. UU. y quién es el responsable de cobrar los impuestos en cada etapa de una transacción de dropshipping.

De un vistazo

• El dropshipping divide la responsabilidad fiscal entre tres partes, lo que puede cambiar quién cobra el impuesto sobre las ventas y cuándo.

• El nexo económico puede aplicarse únicamente en función del volumen de ventas, por lo que una empresa podría deber impuestos en estados en los que nunca ha operado físicamente.

• La falta de un certificado de reventa es un motivo frecuente por el que los dropshippers acaban pagando el impuesto sobre las ventas dos veces por el mismo producto.

¿Qué son los impuestos del dropshipping?

Los impuestos del dropshipping son las obligaciones del impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ventas que se derivan de la venta de productos que nunca tocas. Las empresas de dropshipping dividen las ventas entre tres partes (el dropshipper, su proveedor y su cliente) y cada estado o país tiene sus propias reglas sobre quién cobra y remite los impuestos de esa transacción.

¿Cómo se aplica el impuesto sobre la renta a los impuestos del dropshipping?

El impuesto sobre la renta del dropshipping suele funcionar de la misma manera que en cualquier empresa de reventa. Lo que se grava son tus beneficios (el margen entre lo que pagan los clientes y lo que cobran los proveedores), no tus ingresos totales. Debes llevar un registro de ambas partes de cada venta y conservar las facturas de los proveedores como prueba. Los propietarios únicos declaran los beneficios del dropshipping en el Anexo C, y esos beneficios también están sujetos al impuesto del trabajo por cuenta propia, que cubre la Seguridad Social y Medicare con un 15,3 % combinado que se suma al impuesto sobre la renta ordinario.

La agencia tributaria estadounidense (IRS) espera que los vendedores paguen los impuestos estimados trimestralmente en lugar de abonar la factura completa en abril. Las plataformas de pago pueden emitir un 1099-K una vez que tus ventas superen un determinado umbral. Ese umbral ha cambiado varias veces en los últimos años, por lo que vale la pena consultar el umbral actual de la agencia tributaria estadounidense para conocer las últimas cifras.

¿Cómo afecta el nexo del impuesto sobre las ventas a los impuestos del dropshipping?

El nexo es la conexión legal entre tu empresa y un estado que requiere que cobres el impuesto sobre las ventas de ese estado. Existe el nexo físico y el nexo económico. Si tu proveedor almacena inventario y realiza envíos en un determinado estado, eso podría crear un nexo físico incluso si nunca has vendido un producto en persona ni has pisado el estado. Cada estado tiene su propio umbral para el nexo económico, que suele ser una combinación de un valor en dólares en ventas y un número de transacciones. Por ejemplo, en Nueva York, tienes un nexo económico una vez que superas los 500.000 $ en ventas y las 100 transacciones de propiedad personal tangible entregada en el estado.

Los dropshippers deben hacer un seguimiento de las ventas frente al umbral de cada estado de forma individual, no solo del estado donde se encuentra la empresa. Cada nuevo estado en el que vendes y cada nueva ubicación de gestión logística que utiliza tu proveedor añade otro umbral que debes controlar.

¿Quién es el responsable de cobrar el impuesto sobre las ventas de los impuestos del dropshipping: el vendedor o el proveedor?

El vendedor intermediario generalmente cobra el impuesto sobre las ventas al cliente final. Si eres quien emite la factura al cliente final, deberías cobrar el impuesto sobre las ventas. El proveedor que gestiona el pedido internamente no debería intervenir.

Sin embargo, si una empresa de dropshipping no proporciona a su proveedor un certificado de reventa válido, el proveedor podría cobrar al dropshipper el impuesto sobre las ventas en la compra al por mayor. En este caso, desde la perspectiva del proveedor, el dropshipper podría considerarse el cliente final. También se espera que cobres el impuesto sobre las ventas a tu cliente al precio de comercio minorista. Por tanto, sin el certificado correcto archivado, el mismo producto podría gravarse dos veces, pagado una vez por el dropshipper a su proveedor y otra por el cliente final al dropshipper.

¿Cómo encajan los certificados de reventa en los impuestos del dropshipping?

El certificado de reventa le indica a tu proveedor que estás comprando un producto para revenderlo, no para quedártelo, por lo que esa transacción al por mayor no debería conllevar el impuesto sobre las ventas. El impuesto se cobra una vez, más adelante en la cadena, cuando tu cliente te compra el producto.

Los certificados no son universales. Puesto que un certificado válido en un estado no se transfiere automáticamente a otro, es posible que necesites un certificado de reventa distinto para cada estado en el que tengas un nexo y en el que opere tu proveedor. Unos pocos estados participan en acuerdos que permiten que un certificado cubra a varios estados miembros, lo que simplifica las cosas para los vendedores registrados en esos estados, pero algunos proveedores siguen pidiendo documentación específica de cada estado de todos modos.

A veces, los proveedores más pequeños no aceptan un certificado de reventa y te cobrarán el impuesto sobre las ventas en la compra al por mayor, independientemente del papeleo que proporciones. Cuando un proveedor no acepta tu certificado, podrías enfrentarte a una doble tributación.

¿Cómo cambian las leyes de los facilitadores de marketplaces los impuestos del dropshipping?

Las leyes de los facilitadores de marketplaces imponen obligaciones de cobro del impuesto sobre las ventas a la propia plataforma del marketplace. Los estados con el impuesto sobre las ventas en EE. UU. exigen ahora a los marketplaces que calculen, cobren y remitan el impuesto sobre las ventas en cada venta, independientemente de si el vendedor tiene un nexo en el estado del cliente. Cuando se produce una venta a través de una plataforma sujeta a las leyes de facilitadores, esa plataforma gestiona el cobro y la remisión, por lo que normalmente no es necesario que te registres por separado en el estado del cliente para esa transacción.

Si el mismo producto se vende a través de tu propio sitio web en lugar de en un marketplace, no se aplica ninguna de esas coberturas y tendrás que determinar tu propio nexo y presentar la declaración tú mismo. Los vendedores que utilizan un marketplace y su propia tienda al mismo tiempo deben saber qué ventas ya están cubiertas y cuáles les siguen exigiendo que cobren y presenten la declaración de forma independiente.

¿Qué errores debes evitar con los impuestos del dropshipping?

Los problemas de impuestos del dropshipping a menudo se remontan a tratar una venta entre tres partes como si fuera de una sola.

Estos son algunos descuidos habituales:

• Ignorar el nexo fuera de tu estado de origen: Los umbrales del nexo económico se aplican por estado. Superar los 500.000 $ en ventas a clientes de Texas crea una obligación allí, incluso si nunca te has registrado en ningún otro lugar.

• Dar por sentado que el cobro del marketplace lo cubre todo: Las leyes de facilitadores solo se aplican a las ventas realizadas a través de esa plataforma específica, no a las ventas directas a través de tu propia tienda.

• Pagar menos cada trimestre: Los impuestos sobre la renta estimados trimestrales no pagados o el hecho de no remitir el impuesto sobre las ventas pueden acumularse y tomar por sorpresa a los vendedores.

• Perder el control de las facturas de los proveedores: El coste de los bienes vendidos depende de lo que te haya cobrado tu proveedor. Si faltan facturas, no podrás justificar esa deducción si te auditan.

Herramientas como Stripe Tax calculan las tasas automáticamente en el proceso de compra y marcan los nuevos nexos a medida que aumentan las ventas. Pero entender dónde debes impuestos, y por qué, sigue siendo tu responsabilidad.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro de impuestos en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones globales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el IVA y el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: Si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros de impuestos. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena previamente los detalles de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe se asocia con Taxually para ayudarte a registrarte en las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard con la tecnología de TaxJar. Para las presentaciones globales, Stripe Tax se integra perfectamente con socios de presentación, por lo que tus presentaciones globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Las presentaciones de impuestos en EE. UU. se pueden automatizar en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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