ในญี่ปุ่น ภาษีการบริโภคคือภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการที่ซื้อและบริโภคภายในประเทศ ซึ่งหมายความว่าลูกค้าที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่นต้องจ่ายภาษีการบริโภคสําหรับผลิตภัณฑ์ต่างๆ ในชีวิตประจําวันที่พวกเขาซื้อ จากนั้นบริษัทหรือธุรกิจซึ่งเป็นผู้รับเงินภาษีการบริโภคที่เรียกเก็บจากลูกค้าก็จะชําระภาษีให้กับรัฐบาลญี่ปุ่นแทนลูกค้า

ในญี่ปุ่นมีการเรียกเก็บภาษีการบริโภคในวงกว้างและเท่าๆ กัน ยกเว้นผลิตภัณฑ์ที่จําหน่ายผ่านอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน (EC) ซึ่งจะได้รับการยกเว้นภาษี อย่างไรก็ตาม ธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนในญี่ปุ่นอาจถูกเรียกเก็บภาษีการบริโภคเมื่อซื้อสินค้าจากธุรกิจอื่นในญี่ปุ่นเพื่อจําหน่ายในต่างประเทศ ในกรณีนี้ ธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนสามารถขอคืนเงินภาษีการบริโภคที่ชําระไปแล้วได้

บทความนี้จะอธิบายกระบวนการคืนภาษีการบริโภคสําหรับธุรกิจที่จําหน่ายผลิตภัณฑ์ผ่านอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนคืออะไร
  
• ผลิตภัณฑ์อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนได้รับการยกเว้นภาษีหรือไม่
  
• วิธีรับคืนภาษีการบริโภคสําหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน
  
• ข้อควรพิจารณาสําหรับการขอคืนภาษีการบริโภคสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน
  
• ภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน
  
• การจัดการภาษีการบริโภคอย่างเหมาะสมสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน
  

อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนคืออะไร

อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน ช่วยให้ธุรกิจในญี่ปุ่นขายสินค้าให้แก่ลูกค้าในต่างประเทศได้ ซึ่งรวมถึงลูกค้าในจีน สหรัฐอเมริกา (US) และยุโรป ความก้าวหน้าทางเทคโนโลยีการสื่อสาร รวมทั้งการใช้อินเทอร์เน็ตและโซเชียลมีเดียอย่างแพร่หลายทําให้ตลาดอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนเติบโตอย่างรวดเร็ว นําโดยตลาดหลักอย่างจีนและสหรัฐอเมริกา

สําหรับธุรกิจในญี่ปุ่น การขยายธุรกิจเข้าสู่อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนถือเป็นโอกาสที่มีค่าในการเข้าถึงลูกค้านอกเหนือจากตลาดในประเทศ การท่องเที่ยวขาเข้าของญี่ปุ่นที่พุ่งสูงขึ้นเมื่อเร็วๆ นี้ได้สร้างฐานลูกค้าที่มีโอกาสกลับมาซื้อซ้ำที่แข็งแกร่ง มีผู้มาเยือนญี่ปุ่นจํานวนมากที่สนใจในผลิตภัณฑ์ของญี่ปุ่นระหว่างที่พักอยู่ในประเทศ และหลังจากกลับบ้านแล้ว ก็ซื้อผลิตภัณฑ์เหล่านั้นทางออนไลน์ ธุรกิจที่มีแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนจึงอยู่ในฐานะที่จะใช้ประโยชน์จากความสนใจสินค้าดังกล่าว

ยกตัวอย่างเช่นผลิตภัณฑ์บํารุงผิวจากประเทศญี่ปุ่น นักท่องเที่ยวที่ค้นพบและชื่นชอบแบรนด์ใดแบรนด์หนึ่งขณะไปเที่ยวญี่ปุ่นก่อนหน้านี้มักมีปัญหาในการซื้อสินค้าหลังจากกลับมายังประเทศบ้านเกิดแล้ว แต่ด้วยเว็บไซต์อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนที่เป็นที่ยอมรับ ลูกค้ารายนั้นสามารถสั่งซื้อผลิตภัณฑ์ที่ชื่นชอบได้อย่างง่ายดายจากทุกที่ในโลก ด้วยวิธีนี้ อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนช่วยให้แบรนด์จากญี่ปุ่นสร้างการรับรู้ไปทั่วโลกและขยายออกไปนอกพรมแดนของประเทศ

ผลิตภัณฑ์อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนได้รับการยกเว้นภาษีหรือไม่

ในกรณีของอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน ซึ่งธุรกิจในญี่ปุ่นขายสินค้าโดยมีลูกค้าเป้าหมายอยู่ต่างประเทศ จะไม่มีการเรียกเก็บภาษีการบริโภค เหตุผลก็คือภาษีการบริโภคมีไว้สําหรับผลิตภัณฑ์ที่บริโภคในญี่ปุ่น ผลิตภัณฑ์อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนจะส่งออกจากญี่ปุ่น ดังนั้นจึงมีไว้สําหรับการบริโภคในต่างประเทศ การยกเว้นนี้เรียกว่าการยกเว้นภาษีส่งออก ซึ่งเป็นข้อได้เปรียบสําหรับลูกค้าต่างประเทศที่ไม่ต้องจ่ายภาษีการบริโภค
เนื่องจากภาษีการบริโภคไม่ได้ใช้กับสินค้าที่ขายผ่านอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน หากธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนต้องจ่ายภาษีนี้เมื่อซื้อสินค้า ธุรกิจนั้นก็จะมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน หรือที่เรียกว่า "การคืนอากร"

ธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนสามารถหลีกเลี่ยงการถูกเก็บภาษีการบริโภคได้ 2 วิธี ได้แก่ การขอรับการยกเว้นภาษีส่งออก หรือชําระภาษีการบริโภคและขอรับเงินคืนในภายหลัง

การยกเว้นภาษีส่งออก

สินค้าที่บริโภคในต่างประเทศไม่ต้องเสียภาษีการบริโภคของญี่ปุ่น ซึ่งหมายความว่าผลิตภัณฑ์ที่ขายผ่านอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนถือเป็นธุรกรรมการนําเข้า ดังนั้นจึงได้รับการยกเว้นภาษี ตามแนวทางของสํานักงานภาษีแห่งชาติ "การยกเว้นภาษีสําหรับธุรกรรมส่งออก" ธุรกรรมประเภทต่อไปนี้เข้าคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษี

• การโอนหรือให้เช่าสินทรัพย์ที่จัดเป็นการส่งออกภายในประเทศ
  
• ไปรษณีย์ บริการไปรษณีย์ และจดหมายโต้ตอบทั้งในและระหว่างประเทศ
  
• การโอนหรือให้เช่าสิทธิ์ในทรัพย์สินที่จับต้องไม่ได้ เช่น สิทธิ์ในเหมืองแร่ สิทธิ์ในทรัพย์สินทางอุตสาหกรรม ลิขสิทธิ์ และสิทธิ์ทางธุรกิจ ให้แก่ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ
  
• การให้บริการแก่ผู้ไม่มีถิ่นพํานักในประเทศ (แต่บริการที่ได้รับโดยตรงในญี่ปุ่น เช่น ร้านอาหารและที่พัก จะต้องเสียภาษีการบริโภค)
  

ธุรกิจต่างๆ จะต้องจัดเตรียมเอกสารประกอบ เช่น ใบอนุญาตหรือสัญญาการส่งออก เพื่อยืนยันว่าธุรกรรมเป็นการส่งออก จึงจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีการส่งออก นอกจากนี้ เอกสารนี้จะต้องถูกเก็บรักษาไว้ ณ สถานที่ชําระภาษีเป็นเวลาอย่างน้อย 7 ปี

การขอคืนภาษีการบริโภค

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนที่จ่ายภาษีการบริโภคที่คุณไม่ควรต้องจ่ายตั้งแต่แรก คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน (กล่าวการรับคืนอากร) ตัวอย่างเช่น ภาษีการบริโภคที่ใช้กับการซื้อและการจัดส่งผลิตภัณฑ์อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนและธุรกรรมส่งออกมีสิทธิ์ขอเงินคืน

ในการขอคืนภาษีการบริโภค จะต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่กำหนดและเตรียมเอกสารที่จําเป็นไว้ ตรวจสอบรายละเอียดของเอกสารการส่งที่ระบุไว้ใน "ธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษีและการคืนเงินภาษีซื้อ" ของสํานักงานภาษีแห่งชาติ และดําเนินการตามขั้นตอนการคืนเงินภาษีที่เหมาะสม

วิธีรับคืนภาษีการบริโภคสําหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน

ผู้ให้บริการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนในญี่ปุ่นจะต้องปฏิบัติตามข้อกําหนดบางประการและทําตามขั้นตอนเฉพาะเพื่อรับเงินภาษีการบริโภคคืน กระบวนการดังกล่าวมีรายละเอียดดังนี้

ต้องเสียภาษีการบริโภคก่อน

ตามเงื่อนไขเบื้องต้น การคืนเงินภาษีการบริโภคมีให้กับธุรกิจที่ต้องเสียภาษีการบริโภคเท่านั้น

ธุรกิจที่ต้องเสียภาษีคือธุรกิจที่มียอดขายที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 10 ล้านเยน
- สําหรับกิจการเจ้าของคนเดียว: ยอดขายที่ต้องเสียภาษีจากปีก่อนหน้าต้องสูงกว่า 10 ล้านเยน
- สําหรับบริษัท: ยอดขายที่ต้องเสียภาษีจากปีการเงินก่อนหน้านั้นต้องสูงกว่า 10 ล้านเยน

บริษัทที่เพิ่งก่อตั้งไม่มีสิทธิ์ขอคืนภาษีการบริโภค เนื่องจากไม่มีประวัติการขาย ดังนั้นจึงไม่เป็นไปตามข้อกําหนดการขายที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นคือ หากคุณดําเนินธุรกิจในบริษัทที่เพิ่งจัดตั้งขึ้นและมีเงินทุนเกิน 10 ล้านเยน หรือหากคุณส่งแบบฟอร์มแจ้งการเลือกสถานะเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษีการบริโภค ณ เวลาที่คุณเริ่มทําธุรกิจ จะถือว่าคุณเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษีและจะสามารถรับคืนเงินภาษีการบริโภคได้

หากคุณเป็นกิจการเจ้าของคนเดียวที่มียอดขายต่อปีไม่เกิน 10 ล้านเยน หรือเป็นเจ้าของธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นภาษี คุณจะได้รับยกเว้นภาษีการบริโภคตั้งแต่แรก อย่างไรก็ตาม หากคุณยื่นแบบแจ้งดังที่ระบุไว้ข้างต้นและเปลี่ยนสถานะเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษี คุณจะมีสิทธิ์ได้รับภาษีการบริโภคที่จ่ายไปพร้อมการซื้อของคุณคืน

เลือกวิธีการเก็บภาษีแบบปกติ (การเก็บภาษีหลัก)

วิธีคํานวณภาษีการบริโภคมีอยู่ 2 วิธี ได้แก่ วิธีภาษีปกติ หรือที่เรียกว่าการเก็บภาษีทั่วไปหรือการเก็บภาษีหลัก และวิธีภาษีแบบง่าย

วิธีการเก็บภาษีแบบปกติคือวิธีการชําระภาษีการบริโภคให้กับรัฐบาล โดยหักยอดภาษีการบริโภคจากการซื้อและค่าใช้จ่ายออกจากยอดภาษีการบริโภคจากการขายที่ต้องเสียภาษี

ในทางตรงกันข้าม สำหรับวิธีการแบบง่าย จํานวนภาษีที่จะต้องจ่ายจะคํานวณโดยใช้จํานวนภาษีการบริโภคจากยอดขายที่ต้องเสียภาษีและอัตราการซื้อที่ถือว่าเกิดขึ้นซึ่งคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ ซึ่งวิธีนี้ไม่ได้คํานวณยอดเงินคืน ดังนั้นจึงไม่เป็นไปตามข้อกําหนดในการขอรับเงินคืน ดังนั้น คุณต้องเลือกวิธีการเก็บภาษีแบบปกติเมื่อยื่นขอคืนภาษีการบริโภค

ส่งเอกสารที่จำเป็นในการขอคืนภาษีภายในวันครบกําหนด

ธุรกิจจะต้องส่งเอกสารที่จําเป็นไปยังสํานักงานภาษีที่เกี่ยวข้องเพื่อรับเงินคืนภาษีการบริโภค ต่อไปนี้คือเอกสารที่ธุรกิจต้องเตรียม

• แบบฟอร์มคืนภาษีการบริโภคขั้นสุดท้ายและภาษีการบริโภคท้องถิ่น (ควรเป็นแบบฟอร์มสําหรับรอบภาษีที่เกี่ยวข้อง): แบบฟอร์มที่จําเป็นสําหรับการขอคืนภาษีการบริโภคจะเหมือนกับแบบฟอร์มยื่นแสดงรายการภาษีการบริโภค (แบบฟอร์ม 1 และแบบฟอร์ม 2) แบบฟอร์มแสดงรายการภาษีจะแบ่งออกเป็นแบบฟอร์มสําหรับบริษัทและแบบฟอร์มสําหรับกิจการเจ้าของคนเดียว ดังนั้นธุรกิจจะต้องดาวน์โหลดเอกสารที่ถูกต้องจากเว็บไซต์สํานักงานภาษีแห่งชาติ

• คําชี้แจงโดยละเอียดเกี่ยวกับการขอคืนเงิน: ธุรกิจต้องจัดทําคําชี้แจงโดยละเอียดเกี่ยวกับการขอคืนภาษี โดยระบุเหตุผลที่จำเป็นต้องขอคืนภาษี จํานวนเงินของราคาซื้อ ฯลฯ อย่างชัดเจน ในตอนที่จัดเตรียมใบรายการโดยละเอียด คุณควรอ่านตัวอย่างใบรายการโดยละเอียดของสํานักงานภาษีแห่งชาติ

• งบแสดงอัตราส่วนการขายที่ต้องเสียภาษี ภาษีซื้อที่หักลดหย่อนได้ ฯลฯ: ในใบรายการจะมีการบันทึกข้อมูล เช่น ยอดขายที่ต้องเสียภาษีและยอดภาษีซื้อที่ต้องเสียภาษี

• ใบอนุญาตส่งออกและหลักฐานสนับสนุน: นอกจากใบอนุญาตส่งออกแล้ว ธุรกิจต่างๆ ควรเตรียมเอกสารเพื่อสนับสนุนข้อเท็จจริงว่าผลิตภัณฑ์ถูกจัดส่งนอกประเทศญี่ปุ่นผ่านอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนด้วย

• แบบฟอร์มที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ เช่น เอกสารการจัดส่ง ใบแจ้งหนี้ และใบเสร็จ นอกจากนี้ ธุรกิจต่างๆ ยังต้องส่งเอกสารที่พิสูจน์ว่าตนได้ซื้อสินค้าหรือบริการที่มีภาษีการบริโภค เช่น เอกสารการจัดส่ง ใบแจ้งหนี้ และใบเสร็จ

ระยะเวลาการยื่นเอกสารและวันครบกําหนดมีดังนี้

• สําหรับบริษัท: ภายในสองเดือนนับจากวันหลังจากวันสุดท้ายของรอบบัญชี (วันสุดท้ายของเดือนที่ปิดบัญชี) ตัวอย่างเช่น หากปีบัญชีเริ่มต้นในวันที่ 1 เมษายนและสิ้นสุดในวันที่ 31 มีนาคม วันครบกําหนดการยื่นเอกสารจะเป็นวันที่ 31 พฤษภาคม (เช่น 2 เดือนหลังจากวันที่ 31 มีนาคม)

• สําหรับกิจการเจ้าของคนเดียว: ภายในสิ้นเดือนมีนาคมของปีถัดจากรอบปีภาษี (หากรอบภาษีตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ ก็จะเป็นวันจันทร์ถัดไป)

ข้อควรพิจารณาสําหรับการขอคืนภาษีการบริโภคสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน

มีบางสิ่งที่คุณควรทราบเกี่ยวกับขั้นตอนเมื่อยื่นขอคืนภาษีการบริโภค

คุณต้องเข้าเกณฑ์การขอคืนภาษีการบริโภคครบทั้งหมดก่อนที่จะยื่นขอ

หากต้องการรับเงินคืนภาษีการบริโภค คุณจะต้องปฏิบัติตามข้อกําหนดแต่ละข้อที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ หากคุณขอคืนเงิน โปรดตรวจสอบให้แน่ใจก่อนว่าคุณเข้าใจข้อกําหนด

คุณต้องจัดเก็บเอกสารการยื่นขอที่จําเป็นให้ปลอดภัยและเป็นระเบียบ

เมื่อสมัครขอคืนภาษีการบริโภค คุณอาจได้รับการติดต่อจากสํานักงานภาษีในที่สุด สิ่งสําคัญคือต้องเก็บเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการขอคืนภาษีของคุณไว้เพื่อให้คุณสามารถตอบคําถามใดๆ จากสํานักงานสรรพากรได้

ใบตราส่งสินค้า (หรือที่เรียกว่าใบขนสินค้าขาออกหรือใบแจ้งหนี้)

สําหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน หากมูลค่ารวมของสินค้าที่จัดส่งไปต่างประเทศไม่เกิน 200,000 เยน จะไม่มีการออกใบอนุญาตส่งออกเนื่องจากไม่จําเป็นต้องใช้ใบสำแดงการส่งออก ในกรณีนี้ คุณสามารถใช้เอกสารการจัดส่งที่เรียกว่าใบตราส่งสินค้าแทนใบอนุญาตส่งออกได้

ใบตราส่งสินค้าเป็นเอกสารที่จําเป็นสําหรับธุรกรรมการค้า ซึ่งเรียกอีกอย่างหนึ่งว่าใบขนสินค้าขาออกหรือใบแจ้งหนี้ ศุลกากรจะใช้ข้อมูลที่สำแดงในแบบฟอร์มนี้อ้างอิงในการตรวจสอบสินค้าของคุณ โปรดทราบว่าเอกสารนี้แตกต่างจากใบกํากับภาษี (กล่าวคือใบกํากับภาษีที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์) ที่ออกโดยผู้ออกใบกํากับภาษีที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ภายใต้ระบบใบกํากับภาษีที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ในญี่ปุ่น

คุณอาจต้องรอสักพักจึงจะได้รับเงินคืน

เมื่อคุณยื่นขอคืนภาษีที่สํานักงานภาษีแล้ว คุณจะต้องรอเวลาดําเนินการคืนเงินเนื่องจากต้องใช้เวลาในการตรวจสอบและขั้นตอนอื่นๆ จากข้อมูลของสํานักงานภาษีแห่งชาติ โดยทั่วไปขั้นตอนนี้จะใช้เวลา 1 เดือนถึง 1 เดือนครึ่ง เนื่องจากเงินคืนภาษีเป็นเป็นแหล่งเงินทุนที่บริษัทต่างๆ สามารถนำมาใช้พัฒนาธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนได้ จึงควรเริ่มขั้นตอนการยื่นขอคืนภาษีโดยเร็วที่สุด

ภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน

แม้ว่าผลิตภัณฑ์ที่จําหน่ายผ่านอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนจะได้รับการยกเว้นภาษีการบริโภค แต่อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนยังคงต้องเสียภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนไม่มีการเก็บภาษีการบริโภคเพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนที่อาจเกิดขึ้นหากมีการคิดทั้งภาษีการบริโภค ภาษีศุลกากร และภาษีมูลค่าเพิ่มกับธุรกรรมเดียวกัน

ภาษีศุลกากร

ภาษีศุลกากร คือภาษีที่เกี่ยวข้องกับการนําเข้าและส่งออกสินค้า อากรเหล่านี้ใช้กับสินค้าที่นําเข้าจากต่างประเทศ เนื่องจากภาษีศุลกากรแตกต่างกันไปตามประเทศ ภูมิภาค และสินค้า และแบ่งออกเป็นหมวดหมู่จํานวนมาก ธุรกิจจึงจําเป็นต้องได้รับข้อมูลเกี่ยวกับภาษีศุลกากรในอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนเป็นอย่างดี โดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเทศที่ตนขยายกิจการไป (กล่าวคือ ประเทศเป้าหมาย)

เนื่องจากภาษีศุลกากรนั้นเป็นภาษีที่ลูกค้าเป็นผู้รับภาระ การเปิดเผยค่าใช้จ่ายกับลูกค้าอย่างโปร่งใสจึงเป็นสิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน ตัวอย่างเช่น ลูกค้าไม่ควรได้รับแจ้งเกี่ยวกับภาษีหรืออากรหลังจากสั่งซื้อสินค้าผ่านอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนและนําเข้าสินค้ามายังประเทศของตนเองไปแล้ว ธุรกิจควรกําหนดราคาโดยคาดการณ์ล่วงหน้าว่าจะมีการเรียกเก็บค่าอากร หรือรวมอัตราภาษีและอากรโดยประมาณ ณ เวลาที่ซื้อ

วัตถุประสงค์หลักสองประการของการเก็บภาษีคือเพื่อรักษารายได้ของประเทศและปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศ โดยเฉพาะเหตุผลเพื่อการปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศถือเป็นวัตถุประสงค์ที่สําคัญของภาษีศุลกากร เพราะหากสินค้านําเข้าราคาถูกจํานวนมากไหลเข้าสู่ประเทศจากต่างประเทศ ก็อาจทำให้ตลาดในประเทศได้รับอันตรายจากการครอบงำโดยสินค้านำเข้าเหล่านี้ หากผลิตภัณฑ์เทียบเท่าที่ผลิตในประเทศขายไม่ออกเนื่องจากถูกแทนที่ด้วยสินค้านําเข้าราคาถูก อุตสาหกรรมในประเทศก็อาจตกต่ำ เพื่อหลีกเลี่ยงสถานการณ์เช่นนี้ แต่ละประเทศจะเรียกเก็บภาษีตามระบบศุลกากรของตน

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คล้ายกับภาษีการบริโภคของญี่ปุ่นและเป็นภาษีที่เรียกเก็บเมื่อจำหน่ายสินค้าหรือบริการ แม้แต่ในอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน คุณก็ต้องทราบว่าอาจมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเทศที่ขาย

ภาษีมูลค่าเพิ่มมีการนํามาใช้ในรัฐสมาชิกสหภาพยุโรป (EU) และประเทศในเอเชีย โดยอัตราภาษีจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในรัฐสมาชิกสหภาพยุโรป อัตราภาษีมาตรฐานขั้นต่ำกําหนดไว้ที่ 15% โดยไม่มีขีดจํากัดสูงสุด เนื่องจากอัตราภาษีที่สูงนี้ ธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนควรตระหนักว่าอาจมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มนอกเหนือจากภาษีศุลกากรในประเทศเป้าหมาย

การจัดการภาษีการบริโภคอย่างเหมาะสมสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน

ธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนไม่เพียงต้องมีความรู้เกี่ยวกับภาษีการบริโภคของญี่ปุ่นเท่านั้น แต่ยังต้องรู้เรื่องภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีศุลกากรในต่างประเทศด้วย ในฐานะเจ้าของธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจว่าภาษีเหล่านี้ทํางานอย่างไรทุกที่ในต่างประเทศที่คุณขายสินค้า นอกจากนี้ เมื่อทําธุรกิจ คุณควรจะพิจารณาใช้ฟังก์ชันสนับสนุนที่ช่วยเพิ่มประสิทธิภาพในการดําเนินงานที่เกี่ยวข้องกับภาษีการบริโภค

Stripe นําเสนอฟังก์ชันการทํางานที่หลากหลายเพื่อสนับสนุนการเติบโตของธุรกิจอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน ตัวอย่างเช่น Stripe Tax สามารถจัดการการคํานวณภาษีในกว่า 90 ประเทศ รวมถึงประเทศที่มีภาษีการบริโภค และทุกรัฐในสหรัฐอเมริกา ซึ่งช่วยลดความซับซ้อนในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีทั่วโลก นอกจากนี้ Stripe Tax ยังคํานวณและเรียกเก็บภาษีจากธุรกรรมออนไลน์โดยอัตโนมัติ และช่วยสร้างรายงานที่ครอบคลุมซึ่งจําเป็นสําหรับการยื่นภาษี