Att deklarera omsättningsskatt i Illinois innebär att man registrerar sig för ett konto, tar ut skatt enligt rätt kombination av delstatliga och lokala skattesatser och lämnar in deklarationer enligt det schema som delstaten tilldelar baserat på din skatteskyldighet. Processen kan bli komplicerad eftersom Illinois driver två olika källsystem samtidigt: återförsäljare inom delstaten baserar skatten på var de säljer ifrån, medan distans- och marknadsplatssäljare baserar den på var kunden tar emot varorna. Den uppdelningen, plus ett flertal home rule-kommuner, till exempel Chicago, som kan tillämpa egna skatter som läggs på varandra, gör Illinois till en av de svåraste delstaterna att hantera rätt.

Illinois drog in mer än 10,5 miljarder USD i omsättningsskatt under räkenskapsåret 2025, vilket gjorde den statliga skatten till delstatens näst största källa till intäkter. Nedan går vi igenom hur man deklarerar omsättningsskatt i Illinois, hur du avgör om du har nexus i Illinois, vad registreringsprocessen faktiskt kräver och hur du arbetar dig igenom ST-1-deklarationen.

Viktiga lärdomar

• Illinois beskattar säljare genom Retailers' Occupation Tax. Nexus kan uppstå genom en fysisk närvaro eller genom att korsa den ekonomiska tröskeln för försäljning till kunder i Illinois.

• Deklarationsfrekvensen (månadsvis, kvartalsvis eller årligen) beror på den genomsnittliga månatliga skatteskyldigheten och avgör när deklarationer och betalningar förfaller till betalning.

• Inhemska säljare och distanssäljare följer olika källregler för lokal skatt. Identiska försäljningar kan ha olika skattesatser beroende på säljarens plats.

Vad är omsättningsskatt i Illinois?

Rent tekniskt beskattar Illinois inte "försäljning". Det som hamnar på kvittot är Retailers' Occupation Tax, en skatt på förmånen att sälja varor i detaljhandeln. Säljaren bär det juridiska ansvaret för skatten, även om kunden betalar den i kassan. Den allmänna skattesatsen är 6,25 % i hela delstaten, men sjunker till 1,00 % för kvalificerade livsmedel, läkemedel och medicinska apparater.

Vem måste ta ut omsättningsskatt i Illinois?

Som återförsäljare kräver Illinois att du tar ut Retailers' Occupation Tax om du säljer fysiska varor till kunder i delstaten. Nexus – den koppling som ger Illinois den juridiska befogenheten att få ett företag att ta ut sin skatt – fastställer denna skatteskyldighet.

Det finns två typer av nexus, och om du uppfyller kraven för en av dem måste du ta ut och betala in Retailers' Occupation Tax:

• Fysiskt nexus: Att ha någon form av fysisk närvaro (t.ex. ett kontor, en anställd, ett lager, varulager) i Illinois upprättar omedelbart ett nexus. Även ett varulager i ett externt orderhanteringscenter räknas.

• Ekonomiska förbindelseregler: Detta gäller för distanssäljare baserat på försäljningsvolym snarare än fysiskt fotavtryck. När du överstiger 100 000 USD i bruttoinkomster från kunder i Illinois under en 12-månadersperiod måste du registrera dig, ta ut och deklarera omsättningsskatt i Illinois, även om du har noll anställda eller noll kvadratmeter i delstaten.

Marknadsplatsregler lägger till ytterligare ett lager av skatteskyldighet. Om ett företag endast säljer via en marknadsplats som redan tar ut och betalar in skatt i Illinois för dess räkning, behöver det vanligtvis inte registrera sig separat för den försäljningen. Men om en säljare också bedriver direktförsäljning vid sidan av försäljning på en marknadsplats, måste hen spåra nexus och deklarera de intäkter som är knutna till denna direktförsäljning. Alla plattformar hanterar dessutom inte uttag av skatt i Illinois på samma sätt. En säljare kan inte förutsätta att marknadsplatsen tar ut och betalar in skatt för hens räkning utan att bekräfta det.

Hur registrerar man sig för ett omsättningsskattekonto i Illinois?

Att registrera sig för ett omsättningsskattekonto i Illinois börjar med Formulär REG-1, ansökan om företagsregistrering i Illinois. Du kan lämna in det på papper eller via delstatens onlineportal, MyTax Illinois. Onlineinlämningar behandlas vanligtvis på en till två arbetsdagar, medan pappersdeklarationer kan ta flera veckor.

Innan du påbörjar ansökan bör du ha denna information redo:

• Federalt arbetsgivarnummer (EIN): Krävs för alla företag utöver en enskild firma som använder ett personnummer (SSN)

• Företagsstruktur och ägaruppgifter: Registrerat namn, enhetstyp och information om ägare eller chefer

• Uppskattad månatlig skatteskyldighet för omsättningsskatt: Används för att tilldela din deklarationsfrekvens framöver

• NAICS-kod (North American Industry Classification System) och beskrivning av verksamheten: Används för att klassificera vad du säljer och hur det beskattas

När delstaten har godkänt din ansökan utfärdar den ett IBT-nummer (Illinois Business Tax), som blir din kontoidentifierare för varje deklaration du lämnar in därefter. Om ditt företag är verksamt i flera home rule-jurisdiktioner kan du behöva registrera varje fysisk plats separat eftersom Illinois spårar lokala skatteskyldigheter per plats.

Hur ofta behöver du lämna in deklarationer för omsättningsskatt i Illinois?

Illinois tilldelar din deklarationsfrekvens baserat på genomsnittlig månatlig skatteskyldighet. Denna tilldelning ses över regelbundet i takt med att dina försäljningsmönster förändras.

Så här ser deklarationsnivåerna ut:

• Månatliga deklaranter: Företag med en genomsnittlig månatlig skatteskyldighet på över 200 USD deklarerar varje månad.

• Kvartalsvisa deklaranter: Företag med ett genomsnitt på 50–200 USD per månad deklarerar kvartalsvis.

• Årliga deklaranter: Företag med en genomsnittlig månatlig skatteskyldighet under 50 USD kvalificerar sig för en enda årlig deklaration.

Du måste lämna in deklarationer, tillsammans med eventuell betalning du är skyldig, senast den 20:e dagen i månaden efter slutet av din rapporteringsperiod. Om du missar denna tidsfrist börjar Illinois tillämpa straffavgifter och ränta nästa dag, vilket tillämpas på det saldo som fortfarande är obetalt. Vissa större månatliga deklaranter står också inför ett krav på påskyndad betalning, där en del av den aktuella månadens uppskattade skatteskyldighet förfaller innan perioden ens stängs. Resten stäms av i standarddeklarationen.

Hur fyller man i omsättningsskattedeklarationen ST-1 för Illinois?

ST-1 är standarddeklarationen som många registrerade säljare lämnar in. Du börjar med de totala bruttoinkomsterna för perioden och subtraherar sedan tillåtna avdrag innan du tillämpar någon skattesats.

Här är vad du kan subtrahera:

• Försäljning för vidareförsäljning: Varor som säljs till ett annat företag som kommer att sälja dem vidare, eftersom skatt tillämpas vid den slutliga försäljningen i detaljhandeln, inte varje steg innan dess

• Försäljning till undantagna organisationer: Inköp av kvalificerade ideella organisationer, statliga myndigheter eller andra undantagna köpare

• Returnerade varor: Handelsvaror som kunder skickade tillbaka under deklarationsperioden

• Leveranser utanför delstaten: Inkomster från varor som skickas till platser utanför Illinois, där delstatens skatt inte tillämpas

Det som återstår efter dessa subtraktioner är dina skattepliktiga inkomster. Genom att multiplicera den siffran med den tillämpliga skattesatsen får du den grundläggande skatt som ska betalas.

Om någon av dina försäljningar omfattas av home rule (lokalt självstyre) eller andra lokala skatter, bifogar du Schedule A, som bryter ner skattepliktiga inkomster per beskattningsjurisdiktion så att delstaten kan dirigera lokala andelar till rätt kommuner och län. Ett företag som driver en enda butik utanför ett home rule-område kanske aldrig behöver röra Schedule A. En återförsäljare med platser i flera städer i Illinois kan å andra sidan dela upp inkomster över ett dussin eller fler lokala skattesatser i en och samma deklaration. Om fördelningen blir fel innebär det att fel jurisdiktion får betalt.

Företag som driver flera fysiska platser under en och samma registrering lämnar också in Formulär ST-2, som specificerar inkomster och skatt som ska betalas för enskilda platser i stället för att rapportera företaget som en enda kombinerad totalsumma. Mellan de två formulären förväntar sig Illinois en detaljnivå för specifika platser som andra delstater i allmänhet inte kräver.

Hur påverkar Illinois home rule och lokala skatter din deklaration av omsättningsskatt?

Illinois ger home rule-kommuner (i allmänhet städer med en befolkning på över 25 000 eller som har röstat för att anta home rule-status) befogenhet att lägga sina egna Retailers' Occupation Taxes ovanpå den statliga skattesatsen. Chicago är ett utmärkt exempel: dess home rule-skatt staplas med skatter för län och regionala transporter för att nå sammanlagt 10,5 %.

Hur den lokala skatten källbeskattas beror på vilken kategori säljaren tillhör:

• Inhemska återförsäljare med fysisk närvaro i Illinois: Dessa säljare baserar i allmänhet fortfarande skatten på sin egen försäljningsplats enligt ursprungsbaserade regler, det system som Illinois har använt i årtionden.

• Distans- och marknadsplatssäljare utan fysisk närvaro i Illinois: Dessa säljare baserar skatten på kundens leveransadress enligt destinationsbaserade regler, en förändring som introducerades genom delstatens 2021 Leveling the Playing Field for Illinois Retail Act.

Den uppdelningen finns eftersom ursprungsbaserad källbeskattning tidigare gav vissa Illinois-baserade onlinesäljare ett incitament att placera lager eller kontor i jurisdiktioner med lägre skatt, vilket undergrävde lokala intäkter på andra håll i delstaten. Genom att tillämpa destinationsbaserade regler på distanssäljare täpptes denna lucka till.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera dig för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera deklarationer i USA i Dashboard och hantera globala deklarationer genom betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och goods and services tax (GST) automatiskt på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda kodrad i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du drar nytta av en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket sparar tid och förenklar efterlevnad av lokala bestämmelser. Om du behöver hjälp med att registrera dig utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationer: Stripe Tax automatiserar deklarationer i USA i Dashboard, och drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer är korrekta och sker i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.

Vanliga frågor om hur man deklarerar omsättningsskatt i Illinois