การยื่นภาษีการขายของอิลลินอยส์หมายถึงการจดทะเบียนบัญชี การเก็บภาษีตามอัตราของรัฐและท้องถิ่นที่ถูกต้อง และการยื่นแบบตามกำหนดการที่รัฐกำหนดโดยพิจารณาจากภาระผูกพันของคุณ ขั้นตอนดังกล่าวอาจซับซ้อนขึ้นเนื่องจากอิลลินอยส์ใช้ระบบ Sourcing สองระบบพร้อมกัน โดยผู้ค้าปลีกในรัฐจะจัดเก็บภาษีโดยอิงจากสถานที่ที่ขายสินค้า ในขณะที่ผู้ขายที่อยู่ห่างไกลและมาร์เก็ตเพลสจะจัดเก็บภาษีโดยอิงจากสถานที่ที่ลูกค้าได้รับสินค้า การแยกประเภทนี้ ร่วมกับเทศบาลแบบ Home Rule หลายแห่ง อย่างเช่นชิคาโก ที่คิดภาษีเพิ่มเติมของตนเองได้ ทำให้อิลลินอยส์เป็นหนึ่งในรัฐที่จัดการได้ยากที่สุด

อิลลินอยส์เก็บ ภาษีการขายได้มากกว่า 10.5 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ ในปีงบประมาณ (FY) 2025 ทำให้ภาษีของรัฐกลายเป็นแหล่งรายรับที่ใหญ่เป็นอันดับสองของรัฐ ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธียื่นภาษีการขายของอิลลินอยส์ วิธีพิจารณาว่าคุณมี Nexus ในอิลลินอยส์หรือไม่ ข้อกำหนดที่แท้จริงของขั้นตอนการจดทะเบียน และวิธีจัดการกับแบบแสดงรายการ ST-1

ประเด็นสำคัญ

• อิลลินอยส์เก็บภาษีผู้ขายผ่านทางภาษีการประกอบอาชีพของผู้ค้าปลีก (Retailers' Occupation Tax) โดย Nexus อาจมาจากสถานประกอบการทางกายภาพหรือการมียอดขายเกินเกณฑ์ทางเศรษฐกิจที่ทำกับลูกค้าในอิลลินอยส์

• ความถี่ในการยื่น (รายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี) จะขึ้นอยู่กับภาระผูกพันทางภาษีเฉลี่ยรายเดือนและเป็นตัวกำหนดว่าถึงกำหนดยื่นแบบและชำระเงินเมื่อใด

• ผู้ขายในรัฐและผู้ขายที่อยู่ห่างไกลจะปฏิบัติตามกฎ Sourcing สำหรับภาษีท้องถิ่นที่แตกต่างกัน การขายที่เหมือนกันอาจมีอัตราภาษีที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งของผู้ขาย

ภาษีการขายของอิลลินอยส์คืออะไร

ในทางเทคนิคแล้วอิลลินอยส์ไม่ได้เก็บภาษีจากการ "ขาย" แต่สิ่งที่ปรากฏอยู่บนใบเสร็จก็คือภาษีการประกอบอาชีพของผู้ค้าปลีก (Retailers' Occupation Tax) ซึ่งเป็นภาษีที่เก็บจากสิทธิประโยชน์ในการขายปลีกสินค้า ผู้ขายจะเป็นผู้รับผิดชอบทางกฎหมายสำหรับภาษีดังกล่าว แม้ว่าลูกค้าจะเป็นผู้ชำระเงินเมื่อทำการชำระเงินก็ตาม อัตราทั่วไปคือ 6.25% ทั่วรัฐ แม้ว่าจะลดลงเหลือ 1.00% สำหรับอาหาร ยา และเครื่องมือแพทย์ที่เข้าเกณฑ์

ใครบ้างที่ต้องเก็บภาษีการขายของอิลลินอยส์

ในฐานะผู้ค้าปลีก อิลลินอยส์กำหนดให้คุณต้องเก็บภาษีการประกอบอาชีพของผู้ค้าปลีก (Retailers' Occupation Tax) หากคุณขายสินค้าที่มีตัวตนให้กับลูกค้าในรัฐ Nexus ซึ่งเป็นความเชื่อมโยงที่ให้อำนาจตามกฎหมายแก่อิลลินอยส์ในการกำหนดให้ธุรกิจต้องเก็บภาษี ได้ก่อให้เกิดภาระผูกพันทางภาษีนี้

Nexus มี 2 ประเภท และหากเข้าเกณฑ์ประเภทใดประเภทหนึ่งจะหมายความว่าคุณจะต้องเก็บและนำส่งภาษีการประกอบอาชีพของผู้ค้าปลีก (Retailers' Occupation Tax) ดังนี้

• ความเชื่อมโยงทางกายภาพ (Physical nexus): การมีสถานประกอบการทางกายภาพใดๆ (เช่น สำนักงาน พนักงาน คลังสินค้า สินค้าคงคลัง) ในอิลลินอยส์จะถือเป็นการสร้าง Nexus ทันที แม้แต่สินค้าคงคลังในศูนย์การดำเนินการตามคำสั่งซื้อของบุคคลที่สามก็นับรวมด้วยเช่นกัน

• ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ (Economic nexus): กฎนี้จะมีผลกับผู้ขายที่อยู่ห่างไกลโดยพิจารณาจากปริมาณการขายมากกว่าขอบเขตการดำเนินงานทางกายภาพ เมื่อคุณมี รายรับรวมเกิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ จากลูกค้าในอิลลินอยส์ในช่วงระยะเวลา 12 เดือน คุณจะต้องจดทะเบียน เก็บ และยื่นภาษีการขายของอิลลินอยส์ แม้จะไม่มีพนักงานหรือพื้นที่ในรัฐเลยก็ตาม

กฎของมาร์เก็ตเพลสได้เพิ่มภาระผูกพันทางภาษีอีกชั้นหนึ่ง หากธุรกิจขายผ่านมาร์เก็ตเพลสที่เก็บและนำส่งภาษีของอิลลินอยส์ในนามของตนอยู่แล้ว ธุรกิจมักจะไม่ต้องจดทะเบียนแยกต่างหากสำหรับการขายเหล่านั้น แต่หากผู้ขายมีการขายโดยตรงควบคู่ไปกับการขายในมาร์เก็ตเพลส ผู้ขายจะต้องติดตาม Nexus และยื่นแบบแสดงรายรับที่เชื่อมโยงกับการขายโดยตรงเหล่านั้น และไม่ใช่ทุกแพลตฟอร์มที่จะจัดการการเรียกเก็บเงินภาษีของอิลลินอยส์ด้วยวิธีเดียวกัน ผู้ขายไม่อาจทึกทักเอาเองได้ว่ามาร์เก็ตเพลสกำลังเก็บและนำส่งภาษีแทนตนโดยไม่ยืนยันข้อมูล

วิธีการจดทะเบียนบัญชีภาษีการขายของอิลลินอยส์

การจดทะเบียนบัญชีภาษีการขายของอิลลินอยส์จะเริ่มต้นด้วยแบบฟอร์ม REG-1 ซึ่งก็คือใบสมัครใช้งานการจดทะเบียนธุรกิจของอิลลินอยส์ (Illinois Business Registration Application) คุณจะยื่นแบบเป็นกระดาษหรือยื่นผ่านพอร์ทัลออนไลน์ของรัฐ นั่นคือ MyTax Illinois ก็ได้ การยื่นแบบออนไลน์มักจะใช้เวลาดำเนินการ 1 ถึง 2 วันทำการ ในขณะที่การยื่นแบบกระดาษอาจใช้เวลาหลายสัปดาห์

ก่อนเริ่มต้นกรอกใบสมัครใช้งาน โปรดเตรียมข้อมูลต่อไปนี้ให้พร้อม

• หมายเลขประจำตัวนายจ้างของรัฐบาลกลาง (EIN): จำเป็นสำหรับธุรกิจทุกประเภทที่นอกเหนือจากการเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวที่ใช้หมายเลขประกันสังคม (SSN)

• รายละเอียดโครงสร้างธุรกิจและความเป็นเจ้าของ: ชื่อทางกฎหมาย ประเภทนิติบุคคล และข้อมูลของเจ้าของหรือเจ้าหน้าที่

• ภาระผูกพันภาษีการขายรายเดือนโดยประมาณ: ใช้เพื่อกำหนดความถี่ในการยื่นแบบต่อไปในอนาคต

• รหัสระบบการจำแนกประเภทอุตสาหกรรมอเมริกาเหนือ (NAICS) และรายละเอียดกิจกรรมทางธุรกิจ: ใช้เพื่อจำแนกสิ่งที่คุณขายและวิธีการคิดภาษีสำหรับสิ่งนั้น

เมื่อรัฐอนุมัติใบสมัครใช้งานของคุณแล้ว รัฐจะออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจอิลลินอยส์ (Illinois Business Tax หรือ IBT) ซึ่งจะกลายเป็นหมายเลขระบุตัวตนในบัญชีของคุณสำหรับแบบแสดงรายการแต่ละฉบับที่คุณจะยื่นหลังจากนั้น หากธุรกิจของคุณเปิดดำเนินการในเขตอำนาจศาลแบบ Home Rule หลายแห่ง คุณอาจต้องจดทะเบียนสถานประกอบการทางกายภาพแต่ละแห่งแยกกัน เนื่องจากอิลลินอยส์จะติดตามภาระผูกพันทางภาษีส่วนท้องถิ่นตามสถานที่ตั้ง

คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของอิลลินอยส์บ่อยแค่ไหน

อิลลินอยส์จะกำหนดความถี่ในการยื่นของคุณโดยพิจารณาจากภาระภาษีเฉลี่ยต่อเดือน และจะทบทวนการกำหนดนี้เป็นระยะเมื่อรูปแบบการขายของคุณเปลี่ยนแปลงไป

ระดับการยื่นมีดังนี้

• ผู้ยื่นรายเดือน: ธุรกิจที่มีภาระภาษีเฉลี่ยมากกว่า 200 ดอลลาร์สหรัฐต่อเดือนจะต้องยื่นทุกเดือน

• ผู้ยื่นรายไตรมาส: ธุรกิจที่มีภาระภาษีเฉลี่ย 50–200 ดอลลาร์สหรัฐต่อเดือนจะต้องยื่นทุกไตรมาส

• ผู้ยื่นรายปี: ธุรกิจที่มีภาระภาษีเฉลี่ยต่ำกว่า 50 ดอลลาร์สหรัฐต่อเดือนจะมีสิทธิ์ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพียงปีละครั้ง

คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีพร้อมกับชำระยอดที่ค้างชำระภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากวันสิ้นสุดรอบระยะเวลาการรายงาน หากเลยกำหนดเวลานี้ อิลลินอยส์จะเริ่มคิดค่าปรับและดอกเบี้ยในวันถัดไปโดยคำนวณจากยอดคงเหลือที่ยังไม่ได้ชำระ ผู้ยื่นรายเดือนรายใหญ่บางรายอาจต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการเร่งรัดการชำระเงิน ซึ่งจะต้องชำระภาระภาษีโดยประมาณบางส่วนของเดือนปัจจุบันก่อนจะสิ้นสุดรอบระยะเวลา ส่วนที่เหลือจะนำไปกระทบยอดในแบบแสดงรายการภาษีตามมาตรฐาน

วิธีการกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขาย ST-1 ของอิลลินอยส์

ST-1 คือแบบแสดงรายการมาตรฐานที่ผู้ขายที่จดทะเบียนหลายรายยื่น คุณจะเริ่มต้นด้วยรายรับรวมทั้งหมดในรอบระยะเวลา จากนั้นหักค่าลดหย่อนที่อนุญาตก่อนที่จะใช้อัตราภาษีใดๆ

สิ่งที่คุณนำมาหักออกได้มีดังนี้

• การขายเพื่อนำไปขายต่อ: สินค้าที่ขายให้กับธุรกิจอื่นที่จะนำไปขายต่อ เนื่องจากภาษีจะใช้กับการขายปลีกในขั้นสุดท้าย ไม่ใช่ในแต่ละขั้นตอนก่อนหน้านั้น

• การขายให้กับองค์กรที่ได้รับการยกเว้น: การซื้อโดยองค์กรไม่แสวงผลกำไรที่เข้าเงื่อนไข หน่วยงานของรัฐ หรือผู้ซื้อรายอื่นๆ ที่ได้รับการยกเว้น

• สินค้าที่ส่งคืน: สินค้าที่ลูกค้าส่งคืนในช่วงรอบระยะเวลาการยื่นแบบ

• การจัดส่งสินค้านอกรัฐ: รายรับจากสินค้าที่จัดส่งไปยังสถานที่นอกอิลลินอยส์ ซึ่งไม่อยู่ภายใต้การคิดภาษีของรัฐดังกล่าว

ส่วนที่เหลือหลังจากการหักเงินเหล่านั้นคือรายรับที่ต้องเสียภาษีของคุณ การคูณตัวเลขดังกล่าวด้วยอัตราที่เกี่ยวข้องจะทำให้คุณได้ภาษีฐานที่ต้องชำระ

หากยอดขายของคุณเข้าข่ายภาษี Home Rule หรือภาษีท้องถิ่นอื่นๆ คุณจะต้องแนบ Schedule A ซึ่งจะแจกแจงรายรับที่ต้องเสียภาษีตามเขตอำนาจศาลเพื่อจัดเก็บภาษี เพื่อให้รัฐส่งมอบส่วนแบ่งของท้องถิ่นไปยังเทศบาลและเคาน์ตีที่ถูกต้องได้ ธุรกิจที่ดำเนินกิจการร้านค้าแห่งเดียวนอกพื้นที่ Home Rule อาจไม่จำเป็นต้องใช้ Schedule A เลย ในทางกลับกัน ผู้ค้าปลีกที่มีสถานที่ตั้งอยู่ในหลายเมืองของอิลลินอยส์อาจต้องแบ่งรายรับตามอัตราภาษีท้องถิ่นอย่างน้อยหนึ่งโหลในแบบแสดงรายการฉบับเดียว การจัดสรรที่ผิดพลาดหมายความว่าเขตอำนาจศาลที่ไม่ถูกต้องจะได้รับการชำระเงิน

ธุรกิจที่เปิดดำเนินการสถานประกอบการทางกายภาพหลายแห่งภายใต้การจดทะเบียนเดียวกันจะต้องยื่นแบบฟอร์ม ST-2 ด้วย ซึ่งจะแจกแจงรายรับและภาษีที่แต่ละแห่งค้างชำระ แทนที่จะรายงานรวมเป็นยอดเดียวสำหรับธุรกิจ เมื่อเทียบกันระหว่างแบบฟอร์ม 2 แบบ อิลลินอยส์ต้องการรายละเอียดระดับสถานที่ตั้งในระดับที่รัฐอื่นมักไม่กำหนด

ภาษีแบบ Home Rule และภาษีท้องถิ่นของอิลลินอยส์ส่งผลต่อการยื่นภาษีการขายของคุณอย่างไร

อิลลินอยส์ให้เทศบาลแบบ Home Rule (โดยทั่วไปคือเมืองที่มีประชากรเกิน 25,000 คน หรือเทศบาลที่ลงมติยอมรับสถานะ Home Rule) มีอำนาจเรียกเก็บภาษีการประกอบอาชีพของผู้ค้าปลีกของตนเองเพิ่มเติมจากอัตราของรัฐ ชิคาโกเป็นตัวอย่างที่เห็นได้ชัด โดยภาษี Home Rule ของชิคาโกจะเก็บร่วมกับภาษีการขนส่งมวลชนในระดับเคาน์ตีและภูมิภาคจนถึงระดับที่มีภาษีรวมที่ 10.5%

วิธีการ Sourcing ภาษีท้องถิ่นดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับหมวดหมู่ที่ผู้ขายจัดอยู่ ดังนี้

• ผู้ค้าปลีกในรัฐที่มีสถานประกอบการทางกายภาพในอิลลินอยส์: โดยทั่วไปผู้ขายเหล่านี้จะยังคงใช้ Sourcing ภาษีตามสถานที่ตั้งที่ขายสินค้าของตนเองภายใต้กฎที่อิงจากต้นทาง ซึ่งเป็นระบบที่อิลลินอยส์ใช้มานานหลายสิบปี

• ผู้ขายที่อยู่ห่างไกลและในมาร์เก็ตเพลสที่ไม่มีสถานประกอบการทางกายภาพในอิลลินอยส์: ผู้ขายเหล่านี้จะใช้ Sourcing ภาษีตามที่อยู่สำหรับจัดส่งของลูกค้าภายใต้กฎที่อิงจากปลายทาง ซึ่งเป็นการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นจากรัฐบัญญัติสร้างความเท่าเทียมสำหรับธุรกิจค้าปลีกในอิลลินอยส์ (Leveling the Playing Field for Illinois Retail Act) ในปี 2021

การแยกประเภทนี้มีอยู่เนื่องจาก Sourcing ที่อิงจากต้นทางเคยสร้างแรงจูงใจให้ผู้ขายออนไลน์บางรายในอิลลินอยส์เลือกตั้งคลังสินค้าหรือสำนักงานในเขตอำนาจศาลที่เก็บภาษีต่ำกว่า ซึ่งทำให้รายรับส่วนท้องถิ่นที่อื่นในรัฐลดลง การบังคับใช้กฎที่อิงจากปลายทางกับผู้ขายที่อยู่ห่างไกลจึงช่วยอุดช่องโหว่นั้นได้

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณตรวจสอบภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีโดยพิจารณาจากธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา จัดการการยื่นภาษีของสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติสำหรับ

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อจ่ายภาษี: หากคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe เป็นผู้จัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่เรียบง่ายขึ้นซึ่งจะมีการกรอกรายละเอียดในใบสมัครใช้งานไว้ให้ล่วงหน้า เพื่อช่วยประหยัดเวลาและเพิ่มความสะดวกในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของระเบียบข้อบังคับในท้องถิ่น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ได้ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับวิธียื่นภาษีการขายของอิลลินอยส์