Déclarer la taxe de vente de l'Illinois signifie ouvrir un compte, percevoir la taxe selon la bonne combinaison de taux de l'État et locaux, et produire les déclarations selon le calendrier attribué par l'État en fonction de votre obligation. Le processus peut devenir compliqué, car l'Illinois gère simultanément deux systèmes de détermination de la source différents : les commerçants de l'État déterminent la source de la taxe en fonction de l'endroit d'où ils vendent, tandis que les marchands à distance et sur un marché la déterminent en fonction de l'endroit où le client reçoit les biens. Cette division, en plus de nombreuses municipalités à autonomie locale, comme Chicago, qui peuvent appliquer leurs propres taxes cumulatives, fait de l'Illinois l'un des États les plus difficiles à gérer correctement.

L'Illinois a perçu plus de 10,5 milliards de dollars en taxe de vente au cours de l'exercice financier 2025, ce qui a fait de la taxe de l'État la deuxième plus grande source de revenus de l'État. Ci-dessous, nous expliquerons comment déclarer la taxe de vente de l'Illinois, comment déterminer si vous avez un lien économique dans l'Illinois, ce que le processus d'inscription exige réellement, et comment remplir la déclaration ST-1.

Points à retenir

• L'Illinois impose les marchands par le biais de la Retailers' Occupation Tax. Le lien peut découler d'une présence physique ou du franchissement du seuil économique des ventes réalisées auprès de clients de l'Illinois.

• La fréquence de déclaration (mensuelle, trimestrielle ou annuelle) dépend de l'obligation fiscale mensuelle moyenne et détermine le moment où les déclarations et les paiements sont dus.

• Les marchands de l'État et à distance suivent des règles de détermination de la source différentes pour la taxe locale. Des ventes identiques peuvent comporter des taux de taxe différents selon l'emplacement du marchand.

Qu'est-ce que la taxe de vente de l'Illinois?

L'Illinois ne taxe techniquement pas les « ventes ». Ce qui se retrouve sur le reçu est la Retailers' Occupation Tax, une taxe sur le privilège de vendre des biens au détail. Le marchand assume la responsabilité juridique de la taxe même si le client la paie lors du paiement. Le taux général est de 6,25 % à l'échelle de l'État, bien qu'il chute à 1,00 % pour les aliments, les médicaments et les appareils médicaux admissibles.

Qui doit percevoir la taxe de vente de l'Illinois?

En tant que commerçant, l'Illinois exige que vous perceviez la Retailers' Occupation Tax si vous vendez des biens corporels à des clients dans l'État. Le lien économique – le lien qui donne à l'Illinois l'autorité juridique d'obliger une entreprise à percevoir sa taxe – établit cette obligation fiscale.

Il existe deux types de liens, et si vous répondez aux critères de l'un ou l'autre, vous devez percevoir et verser la Retailers' Occupation Tax :

• Lien physique : Le fait d'avoir une quelconque présence physique (par exemple, un bureau, un employé, un entrepôt, des stocks) dans l'Illinois établit instantanément un lien. Même les stocks situés dans un centre de traitement des commandes tiers comptent.

• Lien économique : Ceci s'applique aux marchands à distance en fonction du volume de ventes plutôt que de l'empreinte physique. Une fois que vous dépassez 100 000 $ de recettes brutes avec des clients de l'Illinois sur une période de 12 mois, vous devez vous inscrire, percevoir et déclarer la taxe de vente de l'Illinois, même sans aucun employé ni aucune superficie dans l'État.

Les règles relatives aux marchés ajoutent un autre niveau d'obligation fiscale. Si une entreprise vend uniquement par l'intermédiaire d'un marché qui perçoit et verse déjà la taxe de l'Illinois en son nom, elle n'a généralement pas besoin de s'inscrire séparément pour ces ventes. Toutefois, si un marchand effectue également des ventes directes en plus des ventes sur le marché, il doit faire le suivi du lien et déclarer les revenus liés à ces ventes directes. De plus, les plateformes ne gèrent pas toutes la perception de la taxe de l'Illinois de la même manière. Un marchand ne peut pas présumer que le marché perçoit et verse la taxe en son nom sans le confirmer.

Comment ouvrir un compte de taxe de vente de l'Illinois?

L'inscription pour un compte de taxe de vente de l'Illinois commence par le formulaire REG-1, la demande d'inscription d'entreprise de l'Illinois. Vous pouvez la soumettre sur papier ou par l'intermédiaire du portail en ligne de l'État, MyTax Illinois. Les soumissions en ligne sont généralement traitées en un à deux jours ouvrables, tandis que les déclarations papier peuvent prendre plusieurs semaines.

Avant de commencer la demande, ayez ces renseignements à portée de main :

• Numéro d'identification d'employeur (EIN) fédéral : Requis pour toute entreprise autre qu'une entreprise à propriétaire unique utilisant un numéro de sécurité sociale (SSN)

• Structure de l'entreprise et détails sur la propriété : Dénomination sociale, type d'entité et renseignements sur les propriétaires ou les dirigeants

• Obligation fiscale mensuelle estimée de la taxe de vente : Utilisée pour attribuer votre fréquence de déclaration à l'avenir

• Code du Système de classification des industries de l'Amérique du Nord (SCIAN) et description de l'activité commerciale : Utilisés pour classifier ce que vous vendez et la manière dont cela est taxé

Une fois que l'État approuve votre demande, il délivre un numéro de taxe d'entreprise de l'Illinois (IBT), qui devient l'identifiant de votre compte pour chaque déclaration que vous produirez par la suite. Si votre entreprise mène des activités dans plusieurs territoires à autonomie locale, vous devrez peut-être inscrire chaque emplacement physique séparément, car l'Illinois fait le suivi des obligations fiscales locales par site.

À quelle fréquence devez-vous produire les déclarations de taxe de vente de l'Illinois?

L'Illinois attribue votre fréquence de déclaration en fonction de l'obligation fiscale mensuelle moyenne. Il révise cette attribution périodiquement à mesure que vos habitudes de vente changent.

Voici à quoi ressemblent les niveaux de déclaration :

• Déclarants mensuels : Les entreprises dont l'obligation mensuelle moyenne est supérieure à 200 $ produisent une déclaration chaque mois.

• Déclarants trimestriels : Les entreprises dont la moyenne est de 50 $ à 200 $ par mois produisent une déclaration selon un calendrier trimestriel.

• Déclarants annuels : Les entreprises dont l'obligation mensuelle moyenne est inférieure à 50 $ sont admissibles à une seule déclaration annuelle.

Vous devez produire vos déclarations, accompagnées de tout paiement dû, au plus tard le 20e jour du mois suivant la fin de votre période de déclaration. Si vous ne respectez pas cette date limite, l'Illinois commence à appliquer des pénalités et des intérêts dès le lendemain sur tout solde impayé. Certains déclarants mensuels plus importants sont également soumis à une exigence de paiement accéléré, où une partie de l'obligation estimée du mois en cours est exigible avant même la fin de la période. Le reste est rapproché dans la déclaration standard.

Comment remplir la déclaration de taxe de vente ST-1 de l'Illinois?

Le ST-1 est la déclaration standard que de nombreux marchands inscrits produisent. Vous commencez par le total des recettes brutes de la période, puis vous soustrayez les déductions admissibles avant d'appliquer tout taux.

Voici ce que vous pouvez soustraire :

• Ventes pour revente : Biens vendus à une autre entreprise qui les revendra, puisque la taxe s'applique à la vente au détail finale, et non à chaque étape précédente

• Ventes à des organisations exonérées : Achats effectués par des organismes à but non lucratif admissibles, des entités gouvernementales ou d'autres acheteurs exonérés

• Biens retournés : Marchandise que les clients ont renvoyée au cours de la période de déclaration

• Livraisons hors de l'État : Recettes provenant de biens expédiés vers des emplacements situés à l'extérieur de l'Illinois, où la taxe de l'État ne s'applique pas

Ce qui reste après ces soustractions correspond à vos recettes taxables. La multiplication de ce chiffre par le taux applicable vous donne la taxe de base due.

Si l'une de vos ventes est assujettie à l'autonomie locale ou à d'autres taxes locales, vous joindrez l'annexe A, qui ventile les recettes taxables par territoire de taxation afin que l'État puisse acheminer les parts locales aux municipalités et comtés appropriés. Une entreprise exploitant un seul magasin à l'extérieur d'une zone d'autonomie locale pourrait ne jamais avoir besoin de toucher à l'annexe A. En revanche, un commerçant possédant des emplacements dans plusieurs villes de l'Illinois pourrait devoir répartir ses recettes entre une dizaine de taux locaux ou plus dans une seule déclaration. Une mauvaise répartition signifie que le mauvais territoire sera payé.

Les entreprises qui exploitent plusieurs emplacements physiques sous une seule inscription produisent également le formulaire ST-2, qui détaille les recettes et la taxe due par chaque site individuel au lieu de déclarer l'entreprise comme un total combiné. Entre les deux formulaires, l'Illinois exige un niveau de détail précis quant à l'emplacement que les autres États ne demandent généralement pas.

Comment l'autonomie locale et les taxes locales de l'Illinois affectent-elles votre déclaration de taxe de vente?

L'Illinois donne aux municipalités à autonomie locale (généralement les villes comptant plus de 25 000 habitants ou qui ont voté pour adopter le statut d'autonomie locale) le pouvoir de superposer leurs propres Retailers' Occupation Taxes au taux de l'État. Chicago en est un excellent exemple : sa taxe d'autonomie locale se cumule aux taxes du comté et de transport régional pour atteindre un taux combiné de 10,5 %.

La façon dont cette taxe locale est calculée dépend de la catégorie à laquelle appartient le marchand :

• Commerçants de l'État ayant une présence physique dans l'Illinois : Ces marchands calculent généralement encore la taxe en fonction de leur propre emplacement de vente en vertu des règles fondées sur l'origine, le système que l'Illinois utilise depuis des décennies.

• Marchands à distance et sur un marché sans présence physique dans l'Illinois : Ces marchands calculent la taxe en fonction de l'adresse de livraison du client en vertu des règles fondées sur la destination, une modification introduite par la loi Leveling the Playing Field for Illinois Retail Act de 2021 de l'État.

Cette division existe parce que l'approvisionnement fondé sur l'origine incitait auparavant certains marchands en ligne basés dans l'Illinois à situer leurs entrepôts ou bureaux dans des territoires à faible imposition, ce qui réduisait les revenus locaux ailleurs dans l'État. L'application de règles fondées sur la destination aux marchands à distance a comblé cet écart.

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• S'inscrire pour payer la taxe : Si vous devez vous inscrire pour la taxe de vente aux États-Unis, laissez Stripe gérer vos inscriptions fiscales. Vous profiterez d'un processus simplifié qui préremplit les détails du formulaire d'inscription, ce qui vous fait gagner du temps et simplifie la conformité aux réglementations locales. Si vous avez besoin d'aide pour vous inscrire à l'extérieur des États-Unis, Stripe s'associe à Taxually pour vous aider à vous inscrire auprès des autorités fiscales locales.

• Collecter automatiquement les taxes : Stripe Tax calcule et collecte le montant exact de taxe dû, quels que soient les produits que vous vendez et les pays dans lesquels vous les vendez. Il prend en charge des centaines de produits et services et est à jour en ce qui concerne les règles fiscales et les modifications des taux.

• Simplifiez les déclarations : Stripe Tax automatise les déclarations aux États-Unis dans le Dashboard, une fonction propulsée par TaxJar. Pour les déclarations mondiales, Stripe Tax s’intègre parfaitement aux partenaires de déclaration, de sorte que vos déclarations mondiales sont exactes et effectuées en temps opportun. Laissez nos partenaires gérer vos déclarations afin que vous puissiez vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.

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FAQ sur la déclaration de la taxe de vente de l'Illinois