Finlands system för mervärdesskatt (moms) påverkar hur företag prissätter produkter, säljer tjänster och följer reglerna när de är verksamma på eller säljer till den finska marknaden. Med en standardmomssats på 25,5 %, flera reducerade momssatser och olika regler för inhemska och utländska företag kan små detaljer ha en stor inverkan på marginalerna och efterlevnaden. Nedan går vi igenom momsen i Finland, vem som behöver registrera sig, hur återbetalningar och deklarationer fungerar och hur man beräknar finsk moms.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är momssatsen i Finland?
  
• Hur skiljer sig momssatsen på varor och tjänster åt i Finland?
  
• Vem behöver registrera sig för moms i Finland?
  
• Vad är ett finskt momsregistreringsnummer?
  
• Kan företag återkräva moms i Finland?
  
• Hur fungerar efterlevnad av moms i Finland?
  
• Hur beräknar man moms i Finland?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är momssatsen i Finland?

Finlands standardmomssats är 25,5 %, den näst högsta i Europa. Detta är den standardsats som tillämpas på de flesta varor och tjänster som säljs i landet, inklusive varor och tjänster som säljs av utländska företag via e-handel, digitala tjänster eller lokal närvaro. Om en produkt eller tjänst inte omfattas av en reducerad skattesats eller omfattas av befrielse kan du förvänta dig att den här satsen tillämpas.

Hur skiljer sig momssatsen på varor och tjänster åt i Finland?

Finland tillämpar flera momssatser för att balansera skatteintäkter med överkomliga priser för nödvändiga varor och tjänster. Varje momssats tillämpas på en tydligt definierad kategori.

Det här är kategorierna.

Standardsats för moms (25,5 %)

Denna skattesats täcker de flesta skattepliktiga tjänster, inklusive detaljhandel, elektronik, kläder, programvara, digitala tjänster, konsulttjänster och professionella tjänster.

Reducerad momssats (13,5 %)

Skattesatsen på 13,5 % gäller för vardagliga nödvändigheter och allmänt använda tjänster, inklusive:

• Livsmedel och alkoholfria drycker

• Restaurang- och cateringtjänster

• Hotellboende och korttidsboende

• Inhemsk persontransport

• Böcker i både tryckt och digitalt format

• Läkemedel och receptfria läkemedel

• Biljetter till kultur- och underhållningsevenemang

• Tillgång till idrottsanläggningar

• Barnblöjor och menshygienprodukter

Reducerad momssats (10 %)

Den lägre skattesatsen gäller främst tidningar och tidskrifter, både tryckta utgåvor och digitala abonnemang.

Nollsats

Moms tas ut med 0 % på vissa skattepliktiga varor, inklusive:

• Export av varor utanför EU

• EU-intern försäljning till momsregistrerade företag

• Vissa internationella transporttjänster

Dessa transaktioner gör det fortfarande möjligt för företag att återkräva moms på relaterade kostnader.

Momsbefriade leveranser

Vissa verksamheter faller helt utanför momssystemet, inklusive hälso- och sjukvård, utbildning, finansiella tjänster och försäkringar. Ingen moms tas ut på dessa leveranser, men företag kan inte återkräva moms på utgifter för skattebefriad verksamhet.

Vem behöver registrera sig för moms i Finland?

Momsregistrering i Finland beror på var ett företag är etablerat, hur mycket det säljer och vilken typ av transaktioner det gör. Företag som endast tillhandahåller momsfria tjänster i Finland, t.ex. vissa finansiella tjänster eller utbildningstjänster, registrerar sig i allmänhet inte för moms och kan inte återkräva moms på relaterade kostnader.

Här är reglerna i detalj:

• Finlandsbaserade företag: Ett företag med ett fast driftställe i Finland måste registrera sig för moms när dess årsomsättning överstiger 20 000 euro under ett kalenderår. Om företaget överskrider tröskelvärdet i mitten av året krävs registrering av moms omedelbart från och med det datumet. Företag med en omsättning under 20 000 euro behöver inte registrera sig, men många gör det frivilligt för att återkräva moms på utgifter eller för att förenkla arbetet med kunder som är registrerade för moms.

• Utländska företag som bedriver försäljning i Finland: Företag utanför EU måste i allmänhet registrera sig från den första skattepliktiga försäljningen, utan att ha något tröskelvärde för lägsta omsättning. Detta påverkar vanligtvis säljare inom e-handel och leverantörer av digitala tjänster.

• Små EU-företag som bedriver försäljning i Finland: Små EU-företag med en total årsomsättning på 100 000 euro eller mindre i alla medlemsstater som inte överskrider det inhemska tröskelvärdet på 20 000 euro är berättigade till befrielse från moms.

• Företag i EU som säljer till finska kunder: EU-baserade säljare som inte utnyttjar befrielsen för småföretag kan förlita sig på tröskelvärdet på 10 000 euro för B2C-försäljning inom EU. När det har överskridits ska moms debiteras enligt kundens medlemsstats skattesats. Dessa företag redovisar vanligtvis moms via One Stop Shop (OSS) snarare än via lokal finsk registrering.

• Företag som lagrar varor i Finland: Lagerhållning i Finland, t.ex. i ett lokalt lager eller orderhantering, kräver omedelbar momsregistrering oberoende av försäljningsvolym.

• Platsspecifika tjänster: Tjänster som är knutna till en fysisk plats i Finland, t.ex. inträde till evenemang och vissa tjänster på plats, kräver vanligtvis registrering av moms även om det inte finns någon annan finländsk närvaro.

• Aktiviteter som inte kräver registrering: Företag som endast tillhandahåller momsfria tjänster registrerar sig inte för moms och kan inte återkräva moms på relaterade kostnader.

Vad är ett finskt momsregistreringsnummer?

Ett finskt momsregistreringsnummer identifierar ett företag för moms och krävs på fakturor, deklarationer och många gränsöverskridande transaktioner. Både finländska och utländska företag som registrerar sig för moms i Finland får momsnummer i samma format.

Här är vad den innehåller:

• Format: Siffran börjar med landskoden "FI" följt av åtta siffror.

• Anknytning till företags-ID: Momsregistreringsnumret för ett finskt företag baserad sig på dess företags-id (”Y-tunnus” på finska). Bindestrecket tas bort från företags-id och FI-prefixet läggs till.

• Verifiering: Nummer kan kontrolleras via EU:s system för informationsutbyte av moms (VIES) för att bekräfta giltig registrering.

Kan företag återkräva moms i Finland?

Företag som är registrerade för moms i Finland kan återkräva moms på utgifter genom att dra av den i sin momsdeklaration. Om den ingående momsen överstiger den utgående momsen återbetalas den överskjutande momsen automatiskt. Återbäring utfärdas efter att momsen har behandlats i stället för att överföras till kommande perioder.

Moms kan vanligtvis återkrävas på kostnader som lager, utrustning, kontorshyra och professionella tjänster, så länge de stödjer skattepliktig verksamhet. Moms som är kopplad till skattebefriad verksamhet, som är vanlig inom sektorer som finansiella tjänster, försäkringar, hälso- och sjukvård och utbildning, kan i allmänhet inte återkrävas.

Företag inom EU som betalar finsk moms men inte är skyldiga att registrera sig kan ansöka om återbetalningar via sina hemländers elektroniska portaler för momsåterbetalningar. Företag baserade utanför EU kan återkräva finsk moms enligt Finlands system för att återbetala moms utanför EU. Finland kräver ingen ömsesidighet, vilket innebär att återbetalning är möjlig även om hemlandet inte erbjuder liknande lättnader.

Hur fungerar efterlevnad av moms i Finland?

Momssystemet i Finland omfattas av skyldigheter som är relativt standard, men i huvudsak är företaget skyldigt att deklarera även när det inte finns något att deklarera.

Så här efterlever du gällande bestämmelser:

• Deklarationsfrekvens: Momsregistrerade företag deklarerar vanligtvis moms varje månad. Mindre företag kan ansöka om att deklarera kvartalsvis eller årligen, förutsatt att det finska skatteverket godkänner detta.

• Tidsfrister: Momsdeklarationer och betalningar förfaller den 12:e dagen i den andra månaden efter rapporteringsperioden. Momsen för januari ska betalas senast den 12 mars, till exempel.

• Deklarationsprocess: Deklarationen lämnas in elektroniskt i Finlands MyTax-portal, som finns på engelska. Du måste deklarera varje period, även om du inte har tagit ut eller återkrävt moms.

• Betalningar och återbetalningar: Om du tar ut mer moms än du betalar på utgifter måste du betala mellanskillnaden inom tidsfristen. Om du har betalat mer moms än du har tagit ut utfärdas återbetalningar automatiskt efter att deklarationerna har behandlats.

• Faktureringskrav: Momsfakturor ska innehålla säljarens uppgifter, finskt momsregistreringsnummer, fakturans datum och nummer, en beskrivning av varorna eller tjänsterna, den moms som tillämpas och momsens belopp i euro.

• Bokföring: Momsrelaterad bokföring måste sparas i minst sex år efter räkenskapsårets slut. Tydlig dokumentation är nödvändig i händelse av revisioner eller följdfrågor.

• Straffavgifter och ränta: Sen deklaration eller betalningar medför automatiska straffavgifter och ränta. Även små förseningar kan ackumuleras över tid, så konsekvens är viktigt.

Många företag förlitar sig på verktyg för att minimera manuellt arbete och fel. Stripes skattefunktioner kan automatiskt beräkna finsk moms i kassan, tillämpa rätt skattesats baserat på produkten och kundens plats och generera rapporter med support för korrekt momsdeklaration.

Hur beräknar man moms i Finland?

Så här beräknar du moms i Finland:

• Lägg till moms till ett nettopris: Multiplicera nettobeloppet med tillämplig momssats och lägg till det till det ursprungliga priset.

• Dra av moms från bruttopriset: Dividera priset inklusive moms med ett plus momssatsen för att beräkna nettobeloppet. Ett pris på 125,50 EUR som inkluderar 25,5 % moms består av 100 EUR netto och 25,50 EUR moms.

De flesta varor och tjänster använder momssatsen på 25,5 %, medan särskilda kategorier tillämpar moms på 13,5 %, 10 % eller 0 %. Om fel momssats används leder det till att man tar ut för lite eller för mycket moms. Verktyg som Stripe Tax kan automatiskt tillämpa rätt finsk momssats i kassan och generera korrekta bokföringsunderlag för rapportering.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en skatteregistreringströskel baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.