Het Finse stelsel van belasting toegevoegde waarde (btw) heeft invloed op hoe bedrijven producten prijzen, diensten verkopen en aan de regels voldoen wanneer ze actief zijn op of verkopen aan de Finse markt. Met een standaard btw-tarief van 25,5% , meerdere verlaagde tarieven en verschillende regels voor binnenlandse en buitenlandse bedrijven, kunnen kleine details een grote impact hebben op marges en compliance. Hieronder bespreken we het Finse btw-tarief, wie zich moet registreren, hoe terugbetalingen en aangiften werken en hoe je de Finse btw berekent.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is het btw-tarief in Finland?
  
• Hoe verschilt het btw-tarief in Finland voor goederen en diensten?
  
• Wie moet zich in Finland registreren voor btw?
  
• Wat is een Fins btw-nummer?
  
• Kunnen bedrijven in Finland btw terugvragen?
  
• Hoe werkt het naleven van de btw-regels in Finland?
  
• Hoe bereken je de btw in Finland?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is het btw-tarief in Finland?

Het standaard btw-tarief in Finland is 25,5%, het op één na hoogste in Europa. Dit is het standaardtarief dat geldt voor de meeste goederen en diensten die in het land worden verkocht, inclusief die van buitenlandse bedrijven via e-commerce, digitale diensten of een lokale aanwezigheid. Als een product of dienst niet duidelijk onder een verlaagd tarief valt of in aanmerking komt voor een vrijstelling, kun je ervan uitgaan dat dit tarief van toepassing is.

Hoe verschilt het Finse btw-tarief voor goederen en diensten?

Finland heeft verschillende btw-tarieven om de belastinginkomsten in balans te houden met de betaalbaarheid van essentiële goederen en diensten. Elk tarief geldt voor een duidelijk omschreven categorie.

Dit zijn de categorieën.

Standaard btw-tarief (25,5%)

Dit tarief geldt voor de meeste belastbare diensten, zoals detailhandel, elektronica, kleding, software, digitale diensten, advies en zakelijke dienstverlening.

Verlaagd tarief (13,5%)

Het tarief van 13,5% geldt voor dagelijkse benodigdheden en veelgebruikte diensten, zoals:

• Eten en niet-alcoholische dranken

• Restaurant- en cateringservices

• Hotelaccommodaties en kortetermijnverblijven

• Binnenlands personenvervoer

• Boeken in zowel gedrukte als digitale vorm

• Geneesmiddelen en vrij verkrijgbare medicijnen

• Tickets voor culturele en entertainmentactiviteiten

• Toegang tot sportfaciliteiten

• Luiers voor kinderen en menstruatieproducten

Verlaagd tarief (10%)

Dit lagere tarief geldt vooral voor kranten en tijdschriften, zowel gedrukte edities als digitale abonnementen.

Nultarief

Er wordt 0% btw in rekening gebracht op bepaalde belastbare leveringen, waaronder:

• Export van goederen buiten de EU

• Verkoop binnen de EU aan bedrijven die btw-plichtig zijn

• Bepaalde internationale vervoersdiensten

Bij deze transacties kunnen bedrijven nog steeds de btw op de bijbehorende kosten terugvragen.

Van btw vrijgestelde leveringen

Sommige activiteiten vallen helemaal buiten het btw-systeem, zoals gezondheidszorg, onderwijs, financiële diensten en verzekeringen. Hier wordt geen btw over gerekend, maar bedrijven kunnen geen btw terugvragen over uitgaven die met deze vrijgestelde activiteiten te maken hebben.

Wie moet zich registreren voor btw in Finland?

Of je je in Finland voor btw moet registreren, hangt af van waar je bedrijf is gevestigd, hoeveel je verkoopt en wat voor soort transacties je doet. Bedrijven die alleen btw-vrij leveren in Finland, zoals bepaalde financiële of educatieve diensten, hoeven zich meestal niet voor btw te registreren en kunnen de btw op gerelateerde kosten niet terugvragen.

Hier zijn de regels in detail:

• Bedrijven in Finland: een bedrijf met een vaste vestiging in Finland moet zich registreren voor btw zodra de jaarlijkse omzet meer dan € 20.000 bedraagt in een kalenderjaar. Als het bedrijf halverwege het jaar de drempel overschrijdt, moet het zich vanaf die datum meteen registreren voor btw. Bedrijven met een omzet van minder dan € 20.000 hoeven zich niet te registreren, maar veel bedrijven doen dit vrijwillig om btw op uitgaven terug te vorderen of om de samenwerking met btw-geregistreerde klanten te vereenvoudigen.

• Buitenlandse bedrijven die in Finland verkopen: bedrijven buiten de EU moeten zich meestal registreren vanaf de eerste belastbare verkoop, zonder minimumomzetdrempel. Dit geldt meestal voor e-commerceverkopers en aanbieders van digitale diensten.

• Kleine EU-bedrijven die in Finland verkopen: kleine EU-bedrijven met een totale jaaromzet van € 100.000 of minder in alle lidstaten die de binnenlandse drempel van € 20.000 niet overschrijden, komen in aanmerking voor btw-vrijstelling.

• EU-bedrijven die aan Finse klanten verkopen: verkopers in de EU die geen gebruik maken van de vrijstelling voor kleine bedrijven, kunnen rekenen op de EU-brede B2C-drempel van € 10.000. Zodra die drempel wordt overschreden, moet btw worden geheven tegen het tarief van de lidstaat van de klant. Deze bedrijven geven hun btw meestal aan via de One Stop Shop (OSS) in plaats van via lokale Finse registratie.

• Bedrijven die goederen opslaan in Finland: als je voorraad hebt in Finland, bijvoorbeeld in een lokaal magazijn of fulfilmentcentrum, moet je je meteen voor de btw registreren, ongeacht je omzet.

• Locatiespecifieke diensten: voor diensten die aan een fysieke locatie in Finland zijn gekoppeld, zoals toegang tot evenementen en bepaalde diensten ter plaatse, moet je meestal btw-geregistreerd zijn, zelfs als je verder niet in Finland aanwezig bent.

• Activiteiten waarvoor geen registratie nodig is: bedrijven die alleen btw-vrij leveren, hoeven zich niet te registreren voor btw en kunnen de btw op gerelateerde kosten niet terugvragen.

Wat is een Fins btw-nummer?

Een Fins btw-nummer identificeert een bedrijf voor btw-doeleinden en is vereist op facturen, aangiften en veel grensoverschrijdende transacties. Zowel Finse als buitenlandse bedrijven die zich in Finland voor btw registreren, krijgen btw-nummers in hetzelfde formaat.

Dit is wat het omvat:

• Formaat: het nummer begint met de landcode "FI", gevolgd door acht cijfers.

• Koppeling met het bedrijfsnummer: voor een Fins bedrijf is het btw-nummer gebaseerd op het bedrijfsnummer ("Y-tunnus" in het Fins). Het koppelteken wordt uit het bedrijfsnummer gehaald en het voorvoegsel FI wordt toegevoegd.

• Controle: nummers kunnen worden gecontroleerd via het btw-informatie-uitwisselingssysteem (VIES) van de EU om te checken of de registratie geldig is.

Kunnen bedrijven in Finland btw terugvragen?

Bedrijven die in Finland voor de btw zijn geregistreerd, kunnen btw op uitgaven terugvragen door deze af te trekken op hun btw-aangifte. Als de voorbelasting hoger is dan de af te dragen btw, wordt het verschil automatisch terugbetaald. Terugbetalingen worden gedaan nadat de btw-aangifte is verwerkt in plaats van te worden overgedragen naar toekomstige periodes.

Btw kan meestal worden teruggevraagd op kosten zoals voorraad, apparatuur, kantoorhuur en zakelijke dienstverlening, zolang deze maar verband houden met belastbare activiteiten. btw die verband houdt met vrijgestelde activiteiten, die veel voorkomen in sectoren zoals financiële dienstverlening, verzekeringen, gezondheidszorg en onderwijs, kan meestal niet worden teruggevraagd.

EU-bedrijven die Finse btw betalen maar zich niet hoeven te registreren, kunnen via de elektronische btw-terugbetalingsportalen van hun eigen land een terugbetaling aanvragen. Bedrijven die buiten de EU zijn gevestigd, kunnen Finse btw terugvragen via de niet-EU-teruggaafregeling van Finland. Finland eist geen wederkerigheid, wat betekent dat een terugbetaling mogelijk is, zelfs als het eigen land geen soortgelijke vrijstelling biedt.

Hoe werkt btw-compliance in Finland?

Het btw-systeem in Finland heeft vrij standaard verplichtingen. Het belangrijkste is dat bedrijven aangifte moeten doen, zelfs als er niets te melden valt.

Zo blijf je aan de regels voldoen:

• Frequentie van aangifte: bedrijven die btw-plichtig zijn, doen meestal maandelijks btw-aangifte. Kleinere bedrijven kunnen vragen om per kwartaal of per jaar aangifte te doen, mits de Finse belastingdienst dat goedkeurt.

• Deadlines: btw-aangiften en betalingen moeten worden ingediend op de 12e dag van de tweede maand na de verslagperiode. De btw over januari moet bijvoorbeeld uiterlijk op 12 maart worden betaald.

• Aangifteprocedure: aangiften worden elektronisch ingediend via het Finse MyTax-portaal, dat beschikbaar is in het Engels. Voor elke periode moet een aangifte worden ingediend, ook als er geen btw in rekening is gebracht of teruggevorderd.

• Betalingen en terugbetalingen: als je meer btw hebt geïnd dan je aan uitgaven hebt betaald, moet je het verschil voor de deadline betalen. Als je meer btw hebt betaald dan je hebt geïnd, wordt het verschil automatisch terugbetaald nadat de aangiften zijn verwerkt.

• Factureringsvereisten: btw-facturen moeten de gegevens van de verkoper, het Finse btw-nummer, de factuurdatum en het factuurnummer, een beschrijving van de goederen of diensten, het toegepaste btw-tarief en het btw-bedrag in euro's bevatten.

• Boekhouding: btw-gerelateerde documenten moeten minstens zes jaar na het einde van het boekjaar worden bewaard. Duidelijke documentatie is nodig voor audits of vervolgvragen.

• Boetes en rente: als je te laat bent met je aangifte of betaling, krijg je automatisch boetes en rente. Zelfs kleine vertragingen kunnen in de loop van de tijd oplopen, dus het is belangrijk om consequent te zijn.

Veel bedrijven gebruiken tools om handmatig werk en fouten te verminderen. De belastingfuncties van Stripe kunnen automatisch de Finse btw berekenen bij het afrekenen, het juiste tarief toepassen op basis van het product en de locatie van de klant, en rapporten maken die helpen bij het correct indienen van btw-aangiften.

Hoe bereken je de btw in Finland?

Zo bereken je de btw in Finland:

• Btw toevoegen aan een nettoprijs: vermenigvuldig het nettobedrag met het geldende btw-tarief en tel dit op bij de oorspronkelijke prijs.

• Btw aftrekken van een brutoprijs: deel de prijs inclusief btw door één plus het btw-tarief om het nettobedrag te berekenen. Een prijs van € 125,50 inclusief 25,5% btw bestaat uit € 100 netto en € 25,50 btw.

Voor de meeste producten en diensten geldt een tarief van 25,5%, terwijl voor bepaalde categorieën een btw-tarief van 13,5%, 10% of 0% geldt. Als je het verkeerde tarief gebruikt, krijg je te maken met te weinig of te veel geïnde belasting. Tools zoals Stripe Tax kunnen bij het afrekenen automatisch het juiste Finse btw-tarief toepassen en nauwkeurige gegevens genereren voor rapportage.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en geeft een seintje als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor belastingregistratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.