Si un client vous a déjà dit : « Envoyez-moi la facture et je paierai plus tard », alors vous avez déjà traité un compte client. Le compte client est l’argent dû aux entreprises pour des biens et services qu’elles ont déjà fournis, mais pour lesquels elles n’ont pas encore été payées. Même lorsque ces paiements sont en retard, ce qui s’est produit en 2023 pour 55 % de toutes les ventes interentreprises facturées aux États-Unis, ils restent dans les comptes clients jusqu’à ce qu’ils soient payés.

La gestion des comptes clients est un aspect important et parfois délicat du contrôle des finances de l’entreprise. Ci-dessous, nous verrons exactement ce que sont les comptes clients, comment ils sont consignés dans votre système comptable et pourquoi ils sont si importants pour une entreprise.

Sommaire

• Qu’est-ce qu’un compte client?
  
• À quel type de compte appartiennent les comptes clients?
  
• Quelle est la différence entre les comptes clients et les comptes fournisseurs?
  
• Comment les comptes clients sont-ils consignés dans la comptabilité?
  
• Quelle est l’incidence des comptes clients sur les états financiers?
  
• Quels sont les défis courants liés à la gestion des comptes clients?
  

Qu’est-ce qu’un compte client?

Les comptes clients correspondent à l’argent que les clients doivent à votre entreprise pour des biens ou services qu’ils ont déjà reçus. Par exemple, si un consultant en informatique termine un projet et envoie une facture pour un montant de 10 000 $, ce sont 10 000 $ qui se trouvent maintenant dans le compte client, en attente d’être encaissés, mais qui ne sont pas encore disponibles pour être dépensés.

Le compte client est courant dans les transactions interentreprises ou dans les secteurs où les clients s’attendent à payer plus tard. Le paiement a déjà été accepté et documenté par une facture ou les conditions de paiement, mais il n’a pas encore été versé dans votre compte bancaire.

À quel type de compte appartiennent les comptes clients?

Dans la comptabilité, les comptes clients sont classés comme actif à court terme. Les actifs sont des ressources que votre entreprise possède ou contrôle et qui offrent une valeur économique, et les actifs « à court terme » désignent spécifiquement ceux qui devraient être convertis en espèces dans un délai d’un an. Les comptes clients sont généralement payés dans un délai de 30, 60 ou 90 jours, ce qui les classe dans la catégorie du court terme. Les actifs à court terme comprennent également la trésorerie, les stocks et les placements à court terme.

Les institutions financières, les investisseurs et les comptables examinent les actifs à court terme pour évaluer les liquidités de votre entreprise (votre capacité à couvrir des obligations à court terme, telles que les salaires et le loyer). Si vous avez trop de comptes clients par rapport à vos liquidités, ils peuvent considérer cela comme un signe que vous en avez trop entrepris pour vos moyens et que vous dépendez trop des paiements ponctuels de vos clients. Les entreprises associent souvent la gestion des comptes clients à des outils tels que Stripe Payment Links et des systèmes de facturation automatisés qui peuvent inciter les clients à payer rapidement. Plus vite le compte client se transforme en espèces, plus votre situation financière devient saine.

Quelle est la différence entre les comptes clients et les comptes fournisseurs?

Les comptes clients correspondent aux entrées d’argent, tandis que les comptes fournisseurs correspondent aux sorties d’argent. Les comptes fournisseurs sont ce que vous devez à d’autres personnes (par exemple, des fournisseurs, des marchands, des sous-traitants). Les comptes clients sont un actif, tandis que les comptes fournisseurs sont un passif. Par exemple, si votre entreprise est une boulangerie, le compte client peut inclure une facture que vous avez envoyée à un café local pour la fourniture de pâtisseries, tandis que le compte fournisseur peut inclure la facture que vous devez payer pour la farine.

Comment les comptes clients sont-ils consignés dans la comptabilité?

Pour faire le suivi des comptes clients, documentez ce qui vous est dû et la date d’échéance, et mettez à jour vos dossiers lorsque vous recevez un paiement. Voici comment procéder :

• Après la livraison de votre produit ou service, créez une facture et envoyez-la. Il s’agit de votre demande formelle de paiement, avec des détails tels que le montant, la date d’échéance et les conditions de paiement.

• Dans votre système comptable, consignez la vente en débitant les comptes clients et en créditant vos revenus de vente. Cela signifie que vous avez gagné le revenu, mais que vous ne l’avez pas encore reçu.

• Lorsque le client paie, consignez le paiement en débitant votre compte de trésorerie et en créditant le compte client.

• Surveillez les factures en retard pour voir quels clients ont besoin de rappels de suivi. De nombreuses entreprises utilisent un rapport sur l’ancienneté des comptes clients pour classer les factures impayées en fonction de leur ancienneté (par exemple, 30 jours de retard, 60 jours de retard), et elles classent par ordre de priorité les factures les plus en retard.

La technologie peut aider à effectuer ces étapes avec moins d’intervention manuelle. Stripe Invoicing peut automatiser les rappels de paiement, accepter des paiements en ligne et synchroniser les ventes et les paiements avec votre logiciel comptable.

Quelle est l’incidence des comptes clients sur les états financiers?

Les comptes clients figurent dans plusieurs états financiers et ont une incidence sur votre situation financière globale. Les outils d’analyse de Stripe peuvent vous aider à observer ces effets d’entraînement : par exemple, vous pouvez suivre les délais de paiement des clients ou voir comment les tendances en matière de comptes clients affectent votre liquidité au fil du temps.

Voici l’incidence des comptes clients sur les états financiers :

• Bilan : Les comptes clients sont inscrits à l’actif à court terme du bilan. Un solde de comptes clients élevé peut indiquer des ventes solides, mais s’il devient trop important, cela peut indiquer des difficultés à encaisser les paiements.

• État des résultats : Les revenus liés aux comptes clients figurent dans l’état des résultats. Toutes les factures impayées qui se transforment en créances irrécouvrables sont consignées en tant que dépenses et réduisent votre revenu net.

• État des flux de trésorerie : Les augmentations dans les comptes clients réduisent vos flux de trésorerie d’exploitation, car elles représentent de l’argent gagné, mais pas encore reçu. À l’inverse, une diminution dans les comptes clients augmente votre flux de trésorerie.

Quels sont les défis courants liés à la gestion des comptes clients?

La gestion des comptes clients peut sembler simple, mais elle peut être l’une des parties les plus difficiles de la gestion d’une entreprise. Voici quelques défis courantes :

• Factures impayées : Les retards de paiement perturbent votre trésorerie et peuvent vous empêcher de couvrir vos dépenses. Les rappels automatiques, comme ceux activés par Stripe, permettent de réduire les démarches de traitement des paiements.

• Créances irrécouvrables : Parfois, les clients ne paient tout simplement pas. L’annulation des créances irrécouvrables réduit directement les bénéfices. Les vérifications de solvabilité et les remboursements anticipés partiels peuvent réduire ce risque.

• Enregistrements incohérents : Une mauvaise gestion des comptes clients entraîne des factures manquées ou des doubles saisies. Les outils qui intègrent les comptes clients à votre système comptable, comme l’intégration QuickBooks de Stripe, permettent de maintenir des registres précis et à jour.

• Problèmes de mise à l’échelle : Plus votre entreprise se développe, plus il devient difficile de suivre les comptes clients manuellement. La facturation automatisée et la génération de rapports en temps réel de Stripe peuvent évoluer avec votre entreprise et garantir l’efficacité de la gestion des comptes clients.

• Problèmes de paiement : Des processus de paiement compliqués peuvent retarder les créances. Le fait d’offrir plusieurs options de paiement (p. ex., carte de crédit, virements ACH [Automated Clearing House]) élimine les obstacles. Choisissez un prestataire de services de paiement tel que Stripe qui peut prendre en charge un large éventail de moyens.