Si tu empresa realiza exportaciones del Reino Unido hacia Estados Unidos, probablemente te hayas encontrado con una pregunta fiscal habitual en operaciones internacionales: ¿cómo se aplica el impuesto sobre el valor añadido (IVA) una vez que tus productos o servicios salen del país? La respuesta depende de varios factores, como las normas de tasa cero, las pruebas de exportación y cómo His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) define la ubicación de una venta.

En 2024, el Reino Unido exportó 137.000 millones de libras en servicios a Estados Unidos, lo que representa el 27 % de todas las exportaciones de servicios del Reino Unido.

A continuación, veremos cómo funciona el IVA del Reino Unido hacia Estados Unidos, cómo las normas de «lugar de prestación» influyen en este proceso y cómo las herramientas automatizadas pueden ayudarte a mantener el cumplimiento de la normativa fiscal de forma coherente en distintos mercados.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Cómo se calcula el IVA para las transacciones entre el Reino Unido y EE. UU.?
  
• ¿Qué herramientas ayudan a las empresas a gestionar el cumplimiento de la normativa IVA para las ventas transfronterizas?
  
• ¿Cómo influye el tratamiento del IVA en los precios, los márgenes y la elaboración de informes para las transacciones entre el Reino Unido y EE. UU.?
  
• ¿A qué problemas se enfrentan las empresas en materia de IVA al exportar a EE. UU.?
  
• ¿Cómo pueden las empresas implementar procesos eficaces de cumplimiento de la normativa del IVA entre el Reino Unido y EE. UU.?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cómo se calcula el IVA para las transacciones entre el Reino Unido y EE. UU.?

El IVA se aplica a las transacciones entre el Reino Unido y EE. UU. solo cuando el Reino Unido considera que la venta se ha realizado dentro de sus fronteras y solo si el vendedor está registrado a efectos del IVA.

El registro de IVA pasa a ser obligatorio cuando el volumen anual de operaciones sujetas a IVA de una empresa supera el umbral de 90.000 £, aunque algunas empresas se registran antes para poder recuperar el IVA de sus costes. En todos los casos, que se deba cobrar IVA en una venta depende de las normas de lugar de prestación:

• Qué determina: las normas de lugar de prestación establecen qué país tiene derecho a gravar una venta. Definen si una operación se considera realizada en el Reino Unido, en Estados Unidos o en otro lugar.

• En qué se diferencia para los bienes y servicios:en el caso de los bienes, el lugar de prestación suele seguir el movimiento físico del producto. Si sale del Reino Unido, la venta se considera una exportación. En el caso de los servicios, el lugar de prestación depende del cliente y del tipo de servicio que se esté prestando.

• Por qué es importante en la práctica: el lugar de prestación determina si el IVA aparece en la factura. Equivocarse puede significar cobrar IVA cuando no corresponde o deber IVA que nunca llegaste a recaudar, por lo que documentar tu razonamiento forma parte del cumplimiento normativo.

Así es como el sistema trata los diferentes tipos de ventas:

• Bienes enviados a EE. UU.: estos bienes se gravan con tasa cero de IVA siempre que salgan físicamente del Reino Unido. No cobras IVA y aun así puedes recuperar el IVA soportado en tus gastos. En estas situaciones, HMRC exige pruebas de exportación, como documentación del transportista, registros de exportación o seguimiento digital. Sin estas pruebas, HMRC podría reclasificar la venta como sujeta al tipo estándar de IVA.

• Servicios vendidos a EE. UU.:la mayoría de los servicios no digitales vendidos a clientes de EE. UU. consideran que el lugar de prestación es donde se encuentra el proveedor. Esto significa que se aplica el tratamiento del IVA del Reino Unido. Los servicios no digitales vendidos a empresas de EE. UU. consideran que el lugar de prestación es donde se encuentra el cliente. En ese caso, la operación queda fuera del ámbito del IVA del Reino Unido y no se cobra IVA británico.

• Servicios digitales vendidos a EE. UU.: las normas de lugar de prestación del Reino Unido consideran que los servicios digitales vendidos a Estados Unidos se prestan donde se encuentra el cliente. Esto queda fuera del ámbito del IVA del Reino Unido y no se cobra IVA británico.

¿Qué herramientas ayudan a las empresas a gestionar el cumplimiento del IVA en las ventas transfronterizas?

Gestionar el IVA para ventas del Reino Unido a Estados Unidos es más fácil cuando tus sistemas hacen la mayor parte del trabajo pesado. Hay muchas herramientas disponibles para facilitar esta tarea a las empresas, como:

• Calculadoras de impuestos automatizadas: estos sistemas aplican el IVA correcto o la tasa cero en tiempo real, según el tipo de producto y la ubicación del cliente. Esto reduce la toma de decisiones manual y ayuda a evitar errores en la aplicación del IVA.

• Software de facturación y contabilidad: estas plataformas te permiten configurar códigos fiscales para exportaciones, generar facturas conformes, gestionar conversiones de divisa y registrar las ventas con precisión para las declaraciones de IVA.

• Funciones de clasificación de clientes: estos sistemas registran si un cliente es una empresa o un particular, a fin de garantizar que los servicios reciban el tratamiento correcto de IVA. Estas herramientas pueden almacenar la información de estado de tus clientes empresariales en EE. UU. en caso de que HMRC necesite consultarla.

• Flujos de trabajo de documentación listos para auditoría: guardan automáticamente registros de envío, documentos de exportación y pruebas de ubicación. Mantienen la documentación a mano en caso de revisiones por parte de HMRC.

• Plataformas de asesoramiento y cumplimiento de la normativa: los contables y especialistas en IVA suelen utilizar sistemas avanzados de informes y presentación de declaraciones que garantizan que tus declaraciones coincidan con tus transacciones reales y garantizan que el tratamiento del IVA sea coherente a medida que crece tu volumen de ventas en EE.UU.

¿Cómo influye el tratamiento del IVA en los precios, los márgenes y la elaboración de informes para las transacciones entre el Reino Unido y EE. UU.?

El régimen del IVA determina la forma en que las empresas fijan los precios y, a medida que aumentan las empresas transfronterizas, esto cobra importancia para los márgenes y la elaboración de informes.

Estos son algunos factores en los que puede influir el IVA:

• Estrategias de precios EE. UU.: las exportaciones con tipo cero pueden hacer que tu precio neto sea más competitivo en Estados Unidos. Muchas empresas muestran los precios sin IVA; los clientes del Reino Unido lo ven añadido en el momento de la compra, mientras que los clientes de EE. UU. ven (y pagan) el importe sin IVA. Sin embargo, pueden aplicarse aranceles de importación o impuestos estatales de uso al llegar al país, por lo que ser transparente al respecto ayuda a mantener expectativas de precio realistas.

• Márgenes de empresa: debido a que muchas transacciones entre el Reino Unido y EE. UU. son de tipo cero, puedes seguir recuperando el IVA de tus costes. Esto protege tus márgenes y puede traducirse en devoluciones si la mayor parte de tu facturación proviene de exportaciones.

• Esquemas contables: las empresas con un volumen importante de exportaciones o ventas con tasa cero suelen optar por el régimen estándar de IVA, ya que permite recuperar el IVA soportado sin tener que repercutir IVA en las exportaciones con tasa cero. Si se utiliza el régimen de tipo fijo, la empresa puede acabar pagando IVA a HMRC por ventas en las que no cobró IVA al cliente, lo que en la práctica convierte el IVA en un coste.

• Facturación e informes: cada una de tus ventas de exportación aparecerá en tu declaración de IVA, tanto si se ha cobrado IVA como si no. Añade notas en la factura, como "IVA 0 %, exportación con tipo cero”, para garantizar transparencia y estar preparado en caso de auditoría.

¿A qué problemas se enfrentan las empresas en materia de IVA al exportar a EE. UU.?

Exportar del Reino Unido a Estados Unidos suele eliminar el IVA de cara al cliente. Pero, entre bastidores, puede suponer una presión añadida para las empresas.

Esto es lo que puede resultar difícil:

• Interpretar las normas de lugar de prestación para servicios: determinar dónde se aplica el IVA puede ser complicado, especialmente en servicios que combinan intervención humana y entrega digital.

• Recopilar pruebas de exportación: para aplicar la tasa cero a los bienes, debes demostrar que salieron del Reino Unido. Muchas veces, la ausencia de documentación puede generar una factura de IVA retroactiva aunque la exportación se haya realizado.

• Coordinación entre equipos: ventas, logística y finanzas participan en el tratamiento del IVA. Un solo fallo en la cadena, como entregar bienes a una dirección del Reino Unido o emitir una factura con el código fiscal incorrecto, puede poner en riesgo el cumplimiento normativo.

• Gestión de la comunicación con el cliente: los clientes de EE. UU. no están tan familiarizados con el IVA. Pueden preguntar por qué una factura muestra el IVA al 0 % o, en casos poco frecuentes en los que sí se aplica, por qué aparece un impuesto del Reino Unido en un servicio. Una buena comunicación ayuda a evitar confusiones.

• Esperar devoluciones del IVA: las empresas con un alto volumen de exportaciones, cuyo IVA soportado supera al IVA repercutido, pueden depender de devoluciones periódicas de IVA. Las auditorías de HMRC pueden retrasar los reembolsos y reducir la liquidez.

¿Cómo pueden las empresas implementar procesos eficaces de cumplimiento de la normativa del IVA entre el Reino Unido y EE. UU.?

Las empresas deben garantizar que el tratamiento del IVA sea siempre conforme a la normativa. Hay una serie de pasos que pueden ayudar a asegurarse que tu enfoque sea el adecuado.

Los pasos son los siguientes:

• Revisa tu situación en cuanto al registro del IVA: si estás registrado a efectos del IVA, confirma que estás en el régimen contable adecuado para una empresa con un alto volumen de exportaciones. Si no estás registrado pero exportas con regularidad, piensa si el registro mejoraría el flujo de caja al permitir la recuperación del IVA soportado.

• Formaliza las normas de facturación para los clientes estadounidenses: Estandariza los códigos fiscales, como los de tipo cero, fuera del ámbito de aplicación o de tipo estándar, e incorpóralos a tu sistema de facturación. Todas las facturas a clientes estadounidenses deben incluir el tratamiento del IVA y su justificación.

• Utiliza la automatización: Las herramientas que aplican la lógica fiscal en función del tipo de producto y el destino reducen los errores manuales y aseguran una coherencia en los tratamientos.

• Crea un flujo de trabajo repetible para las pruebas de exportación: decide cómo vas a recopilar los registros de mensajería, las confirmaciones de aduanas y los datos de ubicación de los clientes. Almacénalo todo de forma coherente y fácil de acceder para poder satisfacer rápidamente a la HMRC7 si la autoridad solicita una verificación.

• Realiza auditorías internas: comprueba aleatoriamente las transacciones recientes en EE. UU. para confirmar que el tratamiento del IVA, la documentación y la presentación de informes son correctos. Esto te ayudará a detectar problemas de forma temprana y podrás utilizar esa información para mejorar tus procesos.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu empresa. Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro para el impuesto establecido en tus transacciones Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el IVA, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para bienes y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

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Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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