Om ditt företag säljer från Storbritannien till USA har du förmodligen ställts inför en vanlig fråga om beskattning över gränserna: hur tas mervärdesskatt (moms) ut när dina produkter eller tjänster lämnar landet? Svaret beror på flera detaljer, till exempel nollskatteregler, exportbevis och hur His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) definierar platsen för en försäljning.

År 2024 exporterade Storbritannien 137 miljarder GBP i tjänster till USA, vilket motsvarar 27 % av Storbritanniens totala tjänsteexport.

Nedan tar vi upp hur moms från Storbritannien till USA fungerar, hur regler för ”leveransplats” påverkar processen och hur automatiserade verktyg kan hjälpa dig att säkerställa konsekvent efterlevnad av skatteregler på alla marknader.

Vad innehåller den här artikeln?

• Hur beräknar man moms för transaktioner mellan Storbritannien och USA?
  
• Vilka verktyg hjälper företag att hantera efterlevnad av moms vid gränsöverskridande försäljning?
  
• Hur påverkar moms prissättning, marginaler och rapportering för transaktioner mellan Storbritannien och USA?
  
• Vilka utmaningar med moms ställs företag inför när de exporterar till USA?
  
• Hur kan företag implementera effektiva processer för efterlevnad av moms från Storbritannien till USA?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Hur beräknar man moms för transaktioner mellan Storbritannien och USA?

Moms tillämpas på transaktioner mellan Storbritannien och USA endast när Storbritannien anser att försäljningen har skett inom dess gränser och endast om säljaren är momsregistrerad.

Registrering av moms blir obligatorisk när ett företags årliga skattepliktiga omsättning överstiger tröskeln på 90 000 GBP, även om vissa företag registrerar sig tidigare för att återkräva moms på kostnader. Huruvida moms måste tas ut på en försäljning beror alltid på reglerna för leveransplats:

• Vad det avgör: Reglerna för leveransplats anger vilket land som har rätt att beskatta en försäljning. De fastställer om en transaktion ska anses äga rum i Storbritannien, USA eller någon annanstans.

• Så skiljer det sig åt för varor och tjänster: För varor följer leveransplatsen vanligtvis produktens fysiska förflyttning. Om den lämnar Storbritannien behandlas försäljningen som en export. För tjänster beror leveransplatsen på kunden och vilken typ av tjänst som tillhandahålls.

• Varför det är viktigt i praktiken: Leveransplatsen avgör om moms ska anges på fakturan. Om du gör fel kan du antingen ta ut moms när du inte borde eller vara skyldig moms du aldrig tagit ut. Därför är det viktigt att dokumentera hur du resonerar för att efterleva gällande bestämmelser.

Så här behandlar systemet olika typer av försäljning:

• Varor som levereras till USA: Dessa varor är nolltaxerade för moms så länge de fysiskt lämnar Storbritannien. Du tar inte ut någon moms och du kan fortfarande begära tillbaka moms på dina ingående kostnader. I dessa situationer kräver HMRC exportbevis, t.ex. kurirdokumentation, exportposter eller digital spårning. Utan dessa kan HMRC omklassificera försäljningen till skattepliktig enligt standardsats för moms.

• Tjänster som säljs till USA: De flesta icke-digitala tjänster som säljs till kunder i USA behandlar leveransplatsen som den plats där leverantören befinner sig. Det innebär att Storbritanniens moms gäller. Icke-digitala tjänster som säljs till företag i USA behandlar leveransplatsen som den plats där kunden befinner sig. Det omfattas inte av Storbritanniens moms och ingen moms tas ut i Storbritannien.

• Digitala tjänster som säljs till USA: Reglerna för platsen för tillhandahållande i Storbritannien behandlar digitala tjänster som säljs till USA som levererade där kunden befinner sig. De omfattas inte av Storbritanniens moms och ingen moms tas ut i Storbritannien.

Vilka verktyg hjälper företag att hantera efterlevnad av moms vid gränsöverskridande försäljning?

Det är enklare att hantera moms för försäljning från Storbritannien till USA när dina system gör det mesta av grovjobbet. Det finns många verktyg som hjälper företag med den här uppgiften, bland annat:

• Automatiserade skatteberäknade: Dessa system tillämpar rätt moms eller nollskattesats i realtid, baserad på produkttyp och kundplats. Detta minskar det manuella beslutsfattandet och hjälper till att undvika feldebiteringar av moms.

• Fakturerings- och bokföringsprogram: Med dessa plattformar kan du ange skattekoder för export, generera fakturor som uppfyller kraven, hantera valutaväxling och registrera försäljningen korrekt för momsdeklarationer.

• Funktioner för kundklassificering: Dessa system registrerar om en kund är ett företag eller en privatperson, vilket säkerställer att tjänsterna får korrekt moms. Dessa verktyg kan lagra status för dina USA-företagskunder om HMRC behöver åtkomst till det.

• Arbetsflöden för revisionsklar dokumentation: Dessa sparar automatiskt leveransdokument, exportdokument och bevis på plats. De håller bevisen nära till hands i händelse av HMRC-granskningar.

• Plattformar för rådgivning och efterlevnad: Revisorer och momsspecialister använder ofta avancerade rapporterings och deklarationssystem. Dessa säkerställer att dina deklarationer matchar dina underliggande transaktioner och ser till att moms behandlas enhetligt när din volym i USA ökar.

Hur påverkar moms prissättning, marginaler och rapportering för transaktioner mellan Storbritannien och USA?

Behandlingen av moms formar hur företag sätter priser. I takt med att gränsöverskridande företag ökar blir detta viktigt för marginaler och rapportering.

Här är några faktorer som moms kan påverka:

• Prissättningsstrategier för USA: Exporter med nolltaxering kan göra ditt nettopris mer konkurrenskraftigt i USA. Många företag visar priser utan moms. Kunder i Storbritannien ser att det läggs till i kassan, medan kunder i USA ser (och betalar) det momsfria beloppet. Importtullar eller delstatsskatter kan dock tillkomma vid ankomsten, så att vara ärlig om dessa håller prisförväntningarna realistiska.

• Företagets marginaler: Eftersom många transaktioner mellan Storbritannien och USA är nolltaxerade kan du fortfarande begära tillbaka moms på dina kostnader. På så sätt skyddas dina marginaler och kan omvandlas till återbetalningar om den största delen av din omsättning är export.

• Redovisningssystem: Företag med betydande exportförsäljning eller försäljning utan moms vill vanligtvis använda standardredovisning av moms eftersom det gör det möjligt att få tillbaka ingående moms utan att ta ut moms på export. Om man använder Flat Rate Scheme kan det sluta med att företaget betalar moms till HMRC på försäljning där det inte har debiterat kunden moms, vilket i praktiken omvandlar moms till en kostnad.

• Fakturering och rapportering: All din exportförsäljning kommer att visas på din momsdeklaration, oavsett om moms har debiterats eller inte. Lägg till fakturaanmärkningar, till exempel ”0% VAT, zero-rated export”, för att upprätthålla transparens och förbli redo för revision.

Vilka utmaningar med moms ställs företag inför när de exporterar till USA?

När man exporterar från Storbritannien till USA tas vanligtvis moms bort från kundinriktade upplevelser. Men i bakgrunden kan det öka pressen på företag.

Här är vad som kan vara svårt:

• Tolka platsregler för tillhandahållande av tjänster: Det kan vara komplicerat att avgöra var moms ska tillämpas, särskilt för tjänster som kombinerar mänsklig insats och digital leverans.

• Samla in exportbevis: För att varor ska vara skattebefriade måste du bevisa att de har lämnat Storbritannien. Saknad eller ofullständig dokumentation är vanligt och kan utlösa en retroaktiv momsfaktura även när exporten utfördes.

• Samarbete mellan team: Försäljning, leveranshantering och ekonomi ingår alla i momsprocessen. Ett enda avbrott i kedjan, till exempel leverans av varor till en adress i Storbritannien eller utfärdande av en faktura med fel skattekod, kan undergräva efterlevnaden.

• Hantera kundkommunikation: Kunder i USA är inte lika bekanta med moms. De kan fråga sig varför en faktura visar moms på 0 % eller, i sällsynta fall, varför Storbritannien beskattar en tjänst. Bra kommunikation hjälper till att förhindra förvirring.

• Vänta på återbetalning av moms: Exporttunga företag med ingående moms som överstiger utgående moms kan förlita sig på regelbunden återbetalning av moms. HMRC-revisioner kan försena återbetalningarna och strama åt likviditeten.

Hur kan företag implementera effektiva processer för efterlevnad av moms från Storbritannien till USA?

Företag bör göra efterlevnad av momsbehandlingen till ett standardförfarande. Några steg kan hjälpa till att säkerställa att ditt tillvägagångssätt är rätt.

Dessa steg inkluderar:

• Granska din registrering av moms: Om du är momsregistrerad ska du bekräfta att du har rätt bokföringssystem för ett företag som exporterar mycket. Om du inte är momsregistrerad men exporterar regelbundet bör du överväga om registrering skulle förbättra kassaflödet genom att tillåta återvinning av ingående moms.

• Formalisera fakturaregler för USA-kunder: Standardisera skattekoder, till exempel nollskattesats, undantag eller standardsatser, och bädda in dem i ditt faktureringssystem. Varje faktura till en USA-kund bör omfattas av momsprocessen och dess underliggande resonemang.

• Använd automatisering: Verktyg som tillämpar skattelogik baserad på produkttyp och destination minskar manuella fel och håller processer enhetliga.

• Skapa ett arbetsflöde för exportbevis som kan upprepas: Bestäm hur du ska registrera kurirregister, tullbekräftelser och kundernas platsdata. Lagra allt på ett konsekvent och lättillgängligt sätt så att du snabbt kan tillgodose HMRC om myndigheten ber om verifiering.

• Kör internrevisioner: Stickprovskontrollera nyligen genomförda transaktioner med USA för att bekräfta korrekt behandling, dokumentation och rapportering av moms. På så sätt kan du upptäcka problem tidigt och använda den informationen för att reparera dina processer.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en skatteregistreringströskel baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.