Los neerlandeses son propensos a utilizar dinero digital («digitaal geld» en neerlandés). Las investigaciones indican que dos tercios de los ciudadanos de los Países Bajos estarían dispuestos a utilizar el euro digital propuesto. Sin embargo, actualmente no existe una divisa digital emitida por el gobierno en los Países Bajos. Aunque tener criptomonedas es legal, hay pocos lugares que acepten pagos con criptomoneda para adquirir bienes o servicios en los Países Bajos. La realidad es que la mayoría de empresas de este país no necesitan en estos momentos una estrategia integral de divisas digitales, pero sí tener claro qué es una moneda digital («digitale valuta» en neerlandés) para poder prepararse para el futuro.

A continuación, exploraremos en qué consiste la moneda digital, algunas consideraciones sobre su normativa y los impuestos correspondientes, y cómo puedes determinar si debería formar parte de tu configuración de pagos.

Destacados

• Los argumentos a favor de aceptar criptomonedas son más sólidos para los vendedores B2B que cuentan con contrapartes internacionales o aquellos que prestan servicio a segmentos de clientes nativos de las criptomonedas.

• El Reglamento relativo a los Mercados de Criptoactivos (MiCA) establece un marco de concesión de licencias de la UE armonizado para los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP, por sus siglas en inglés), pero las empresas que simplemente aceptan las criptomonedas como pago no se clasifican como CASP y tienen obligaciones diferentes.

• El euro digital sigue en desarrollo. Se está diseñando como una moneda digital del banco central (CBDC) para el comercio minorista que se distribuye a través de los bancos existentes y de los proveedores de servicios de pago.

¿Qué es la divisa digital?

La moneda digital es dinero que existe y se mueve íntegramente en formato digital, sin un equivalente físico. Se denomina, se transfiere y se almacena de forma digital. Se define por quién la emite, qué la respalda, cómo se gobierna y lo estable que es su valor.

El método de pago iDEAL | Wero no es una moneda digital. Es un sistema de transferencia creado a partir de cuentas bancarias en euros. Mueve dinero existente de los bancos centrales. Las divisas digitales mueven algo estructuralmente diferente.

¿Cómo funciona la moneda digital en los Países Bajos?

En la actualidad, las criptomonedas son la única moneda digital del mundo real que se acepta de forma activa, y no son moneda de curso legal en los Países Bajos. Eso significa que ningún cliente puede obligarte a aceptar Bitcoin y tú tampoco puedes obligarle a él. Cualquier empresa que acepte criptomonedas lo hace por elección. La Administración Tributaria de los Países Bajos (Belastingdienst) trata las tenencias de criptomonedas como activos, que se declaran en el Recuadro 3 de la declaración del impuesto sobre la renta. Además, están sujetas al sistema de rendimiento presunto, en el que el impuesto se basa en el rendimiento supuesto y no en los beneficios reales.

El Banco Central Europeo inició la fase de preparación del euro digital a finales de 2023 y está acelerando el progreso a partir de la primavera de 2026. El diseño actual apunta a un CBDC para el comercio minorista que esté disponible directamente para particulares y empresas, con los bancos y los proveedores de servicios de pago actuando como intermediarios de distribución. No se ha confirmado ninguna fecha de lanzamiento.

¿Qué formas de moneda digital utilizan las empresas en los Países Bajos?

Hay algunos casos de uso para que las empresas neerlandesas trabajen con divisas digitales:

• Las criptomonedas como método de pago: Aunque son incipientes, las criptomonedas pueden tener sentido para sectores como el de la tecnología o los servicios creativos. Las principales complicaciones son la volatilidad, el tratamiento contable y las obligaciones de declaración de impuestos con la Belastingdienst.

• Stablecoins para el cobro transfronterizo: Las stablecoins vinculadas al dólar estadounidense o al euro, como el USDC y el USDT, tienen sentido para contextos B2B internacionales en los que realizar o recibir pagos internacionales a través de la banca corresponsal tradicional es lento o caro.

• Euro digital (previsto): El euro digital todavía no existe como instrumento de pago activo, pero las empresas con una estrategia de pagos con visión de futuro deberían prestarle atención.

¿Cómo afecta la moneda digital a tu infraestructura de pagos?

Si decides aceptar criptomonedas de clientes particulares, puedes aceptarlas directamente en un monedero que controles o bien utilizar un proveedor de servicios de pago que gestione la conversión y el cobro en tu nombre.

Si aceptas criptomonedas directamente, tendrás que gestionar las claves privadas, la exposición al tipo de cambio y la complejidad contable. Si utilizas un proveedor de servicios de pago, este puede aceptar criptomonedas de los clientes en tu nombre y cobrarlas en euros en tu cuenta bancaria. Por ejemplo, Stripe admite pagos en USDC en los países admitidos y los cobra en la moneda local para que las empresas no tengan que mantener criptomonedas en sus libros. Las empresas neerlandesas que ya utilizan Stripe para los pagos con tarjeta pueden añadir criptomonedas a la misma infraestructura, con informes unificados.

En contextos B2B, la cuestión de la infraestructura es diferente. Normalmente, trabajas con un mercado de cambio de criptomonedas o un proveedor especialista, y gestionas las comisiones por transacción en la cadena y concilias los registros de transacciones de blockchain con tu sistema contable. Las herramientas han mejorado, pero sigue requiriendo más trabajo que una transferencia bancaria habitual.

¿Qué se debe tener en cuenta sobre la moneda digital en los Países Bajos?

Las consideraciones relativas a la moneda digital se dividen en varias categorías: normativas, financieras y operativas. Ninguna de ellas es insuperable, pero ignorar alguna puede crear problemas que son mucho más difíciles de solucionar a posteriori.

Consideraciones normativas

• Licencia MiCA: Si tu empresa emite tokens o proporciona monederos de custodia, necesitas una licencia. En los Países Bajos, la emite la Autoridad de los Mercados Financieros (AFM). Si simplemente aceptas criptomonedas como medio de pago, no eres un CASP en virtud del MiCA y los requisitos de licencia no se aplican directamente.

• Obligaciones en virtud de la Wwft: La Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo se conoce como Wwft de forma abreviada en neerlandés. En virtud de esta ley, aceptar criptomonedas de los clientes no te convierte automáticamente en una entidad declarante. Pero si tu volumen es considerable y operas en algo que se parezca a una función de cambio, busca asesoramiento jurídico sobre tu situación.

Consideraciones financieras

• Volatilidad: Una empresa que factura en euros pero acepta criptomonedas asume un riesgo de tipo de cambio durante el tiempo que mantenga esas criptomonedas antes de convertirlas. Muchas empresas lo mitigan convirtiéndolas inmediatamente en el punto de venta, que es lo que suelen hacer por defecto los proveedores de servicios de pago.

• Tratamiento fiscal: La Belastingdienst exige a las empresas que reciben criptomonedas que las conviertan a euros para registrarlas como ingresos. En la fecha del balance, debes valorar las tenencias de criptomonedas al precio de coste o al valor de mercado, el que sea inferior.

Operaciones

• Irreversibilidad: Las transacciones en blockchain no se pueden revertir una vez confirmadas. Si un cliente paga en criptomoneda e impugna una transacción, deberás gestionarlo comercialmente a través de reembolsos, no a través de la propia red de pagos.

• Demanda de los clientes: Los clientes neerlandeses están muy bien atendidos por iDEAL | Wero, tarjetas y monederos digitales. El aumento de la demanda de opciones de pago con criptomonedas es real, pero reducido. A menos que te dirijas de forma específica a clientes que prefieren o requieren pagos con criptomonedas, los gastos generales pueden ser mayores que los beneficios.

¿Es la moneda digital la opción adecuada para tu empresa en los Países Bajos?

Si la moneda digital tiene sentido o no para tu empresa depende de tu base de clientes y del tipo de transacción. Así es como deberían plantearse esta cuestión los distintos tipos de empresas:

• Empresas B2C que venden a clientes neerlandeses: Todavía falta un tiempo antes de que debas plantearte utilizar la moneda digital. En la actualidad, iDEAL | Wero gestiona de forma eficiente los pagos por Internet en los Países Bajos y es probable que no tenga sentido añadir las criptomonedas como opción de pago en el proceso de compra si solo van a utilizarlas una pequeña fracción de los clientes. Esto podría cambiar si se lanza el euro digital y se integra a la perfección en los flujos del proceso de compra existentes, pero no es una decisión que debas tomar ahora.

• Empresas B2B con contrapartes internacionales: Si realizas transacciones en mercados internacionales donde la infraestructura bancaria es lenta o cara, merece la pena plantearse en serio los cobros con stablecoin. Las mejoras en la eficiencia en los pagos internacionales pueden ser considerables, y las herramientas han madurado lo suficiente como para dejar de ser algo exclusivo de las empresas nativas de las criptomonedas.

• Empresas con segmentos de clientes nativos de las criptomonedas: Si trabajas en el sector tecnológico, los videojuegos, los sectores creativos o en servicios relacionados con las finanzas descentralizadas, aceptar criptomonedas a través de un proveedor como Stripe puede añadir opciones sin gastos generales significativos. El modelo de conversión a moneda fiduciaria elimina gran parte de la carga financiera.

Cómo puede ayudarte Stripe

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