Nederlanders zijn geneigd om digitaal geld te gebruiken. Uit onderzoek blijkt dat twee derde van de Nederlanders bereid is om de voorgestelde digitale euro te gebruiken. Op dit moment is er echter geen door de overheid uitgegeven digitale valuta in Nederland. En hoewel het legaal is om cryptovaluta te bezitten, zijn er weinig plekken waar cryptobetalingen voor goederen of diensten worden geaccepteerd in Nederland. De realiteit is dat de meeste Nederlandse ondernemingen momenteel geen allesomvattende digitale valutastrategie nodig hebben, maar ze moeten wel duidelijk begrijpen wat digitale valuta is, zodat ze zich kunnen voorbereiden op de toekomst.

Hieronder onderzoeken we wat digitale valuta is, enkele overwegingen met betrekking tot regelgeving en belasting, en hoe je kunt beoordelen of het in je betaalsysteem past.

Hoogtepunten

• Het accepteren van crypto is het meest interessant voor B2B-verkopers met internationale tegenpartijen of voor verkopers die zich richten op crypto-georiënteerde klantsegmenten.

• De regelgeving met betrekking tot de Markets in Crypto-Assets (MiCA) biedt een geharmoniseerd EU-licentiekader voor aanbieders van cryptodiensten (CASP's), maar ondernemingen die simpelweg crypto als betaling accepteren, worden niet geclassificeerd als CASP's en hebben andere verplichtingen.

• De digitale euro is nog in ontwikkeling. Deze wordt ontworpen als een retail centralebankgeld (CBDC) dat wordt gedistribueerd via bestaande banken en betaaldienstverleners.

Wat is digitale valuta?

Digitale valuta is geld dat volledig in digitale vorm bestaat en wordt verplaatst, zonder fysieke tegenhanger. Het wordt digitaal gewaardeerd, overgedragen en opgeslagen. Het wordt gedefinieerd door wie het uitgeeft, wat het dekt, hoe het wordt bestuurd en hoe stabiel de waarde ervan is.

De betaalmethode iDEAL Ω| Wero is geen digitale valuta. Het is een overdrachtssysteem dat is gebouwd op euro-bankrekeningen. Het verplaatst bestaand geld van centrale banken. Digitale valuta verplaatst iets wat structureel anders is.

Hoe werkt digitale valuta in Nederland?

Momenteel is cryptovaluta de enige actief geaccepteerde, echte digitale valuta en dit is geen wettig betaalmiddel in Nederland. Dit betekent dat geen enkele klant je kan dwingen om Bitcoin te accepteren en jij kunt hen ook niet dwingen. Elke onderneming die crypto accepteert, doet dit vrijwillig. De Nederlandse Belastingdienst beschouwt cryptobezittingen als vermogen, dat wordt aangegeven in Box 3 van de inkomstenbelasting. En dit is onderworpen aan het forfaitaire stelsel, waarbij belasting is gebaseerd op een verondersteld rendement in plaats van op de daadwerkelijke winst.

De Europese Centrale Bank is eind 2023 begonnen met de voorbereidingsfase voor de digitale euro en versnelt de voortgang vanaf het voorjaar van 2026. Het huidige ontwerp wijst op een retail-CBDC die direct beschikbaar is voor particulieren en ondernemingen, waarbij banken en betaaldienstverleners fungeren als distributietussenpersonen. Er is geen lanceringsdatum bevestigd.

Welke vormen van digitale valuta gebruiken ondernemingen in Nederland?

Er zijn een paar gebruiksscenario's voor Nederlandse ondernemingen om met digitale valuta's te werken:

• Cryptovaluta als betaalmethode: Hoewel cryptovaluta's nog in de kinderschoenen staan, kunnen ze zinvol zijn voor sectoren zoals technologie en creatieve diensten. De belangrijkste complicaties zijn volatiliteit, boekhoudkundige verwerking en rapportageverplichtingen bij de Belastingdienst.

• Stablecoins voor grensoverschrijdende vereffening: Stablecoins gekoppeld aan de Amerikaanse dollar of euro, zoals USDC en USDT, zijn zinvol voor internationale B2B-contexten waarin internationale betalingen doen of ontvangen via traditioneel correspondentbankieren traag of duur is.

• Digitale euro (verwacht): De digitale euro bestaat nog niet als een Live-betaalinstrument, maar ondernemingen met een toekomstgerichte betaalstrategie moeten hier zeker op letten.

Hoe beïnvloedt digitale valuta de betaalinfrastructuur?

Als je besluit om cryptovaluta van particuliere klanten te accepteren, kun je dit direct accepteren in een wallet die je beheert of een betaaldienstverlener gebruiken die conversie en vereffening voor je regelt.

Als je crypto direct accepteert, moet je privésleutels beheren, evenals valutarisico's en boekhoudkundige complexiteit. Als je een betaaldienstverlener gebruikt, kan deze crypto namens jou van klanten accepteren en dit als euro's naar je bankrekening vereffenen. Stripe ondersteunt bijvoorbeeld USDC-betalingen in in aanmerking komende landen en vereffent dit in lokale valuta, zodat ondernemingen geen crypto in de boeken hoeven te houden. Nederlandse ondernemingen die Stripe al voor card_payments gebruiken, kunnen crypto aan dezelfde betaalinfrastructuur toevoegen met een gebundeld rapport.

In B2B-context is de infrastructuurvraag anders. Je werkt doorgaans samen met een cryptobeurs of een gespecialiseerde aanbieder en je beheert onchain transactiekosten en controleert blockchain-transactiegegevens met je boekhoudsysteem. De tools zijn verbeterd, maar het is nog steeds meer werk dan een standaard bankoverschrijving.

Wat zijn de overwegingen voor digitale valuta in Nederland?

De overwegingen voor digitale valuta vallen uiteen in verschillende categorieën: regelgeving, financieel en operationeel. Geen enkele categorie is onoverkomelijk, maar het negeren hiervan veroorzaakt problemen die veel moeilijker op te lossen zijn achteraf.

Regelgeving

• MiCA-licenties: Als je onderneming tokens uitgeeft of beheerde wallets aanbiedt, heb je een licentie nodig. In Nederland wordt deze afgegeven door de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Als je simpelweg crypto accepteert als betaling, ben je geen CASP onder MiCA en zijn de licentievereisten niet direct op jou van toepassing.

• Wwft-verplichtingen: De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme wordt in het Nederlands kortweg Wwft genoemd. Onder deze wet word je niet automatisch een meldingsplichtige entiteit als je crypto van klanten accepteert. Maar als je volume aanzienlijk is en je iets beheert dat op een beursfunctie lijkt, vraag dan juridisch advies over je situatie.

Financieel

• Volatiliteit: Een onderneming die in euro's factureert maar crypto accepteert, loopt een valutarisico zolang de crypto wordt vastgehouden voor de conversie. Veel ondernemingen beperken dit door direct te converteren bij het POS, wat betaaldienstverleners vaak standaard doen.

• Belastingbehandeling: De Belastingdienst vereist dat ondernemingen die crypto ontvangen, dit naar euro's converteren om als inkomsten te registreren. Op de balansdatum moet je de crypto-bezittingen waarderen tegen de kostprijs of de marktwaarde, afhankelijk van welke lager is.

Operationeel

• Onomkeerbaarheid: Blockchain-transacties kunnen niet worden teruggedraaid als ze eenmaal zijn bevestigd. Als een klant in crypto betaalt en een transactie betwist, moet je dit commercieel oplossen met terugbetalingen, in plaats van via het betalingsnetwerk zelf.

• Klantvraag: Nederlandse klanten worden zeer goed bediend door iDEAL | Wero, betaalkaarten en digitale wallets. De stijgende vraag naar crypto-betaalopties is echt, maar wel klein. Tenzij je je specifiek richt op klanten die de voorkeur geven aan crypto-betalingen of dit nodig hebben, wegen de kosten en moeite misschien niet op tegen de voordelen.

Past digitale valuta bij je onderneming in Nederland?

Of digitale valuta zinvol is voor je onderneming, hangt af van je klantenbestand en het type transactie. Dit is hoe verschillende soorten ondernemingen hierover zouden moeten nadenken:

• B2C-ondernemingen die aan Nederlandse klanten verkopen: Je hebt nog even de tijd voordat je digitale valuta moet overwegen. Op dit moment handelt iDEAL | Wero Nederlandse online betalingen efficiënt af, en crypto toevoegen als optie bij het afrekenen is waarschijnlijk niet zinvol als het door slechts een kleine fractie van de klanten wordt gebruikt. Dit kan veranderen als de digitale euro wordt gelanceerd en soepel wordt geïntegreerd in de bestaande checkout-flows, maar deze beslissing hoef je nu nog niet te maken.

• B2B-ondernemingen met internationale tegenpartijen: Als je transacties uitvoert in internationale markten waar de bankinfrastructuur traag of duur is, is de vereffening van stablecoin zeker de moeite waard om te overwegen. De efficiëntiewinst bij grensoverschrijdende betalingen kan aanzienlijk zijn, en de tooling is inmiddels zo volwassen dat het niet langer uitsluitend het domein is van crypto-georiënteerde bedrijven.

• Ondernemingen met crypto-georiënteerde klantsegmenten: Als je je bevindt in de tech-, gaming-, of creatieve sector, of in diensten die verband houden met gedecentraliseerde financiën, kan het accepteren van cryptovaluta via een provider zoals Stripe nieuwe opties toevoegen zonder veel administratieve lasten. Het model van conversie-naar-fiat vermindert de financiële lasten aanzienlijk.

Hoe Stripe kan helpen

Stripe Payments biedt een gebundelde, wereldwijde betaaloplossing die elk bedrijf - van start-ups tot wereldwijde ondernemingen - helpt om online, persoonlijk en wereldwijd betalingen te accepteren. Bedrijven kunnen stablecoin-betalingen van bijna overal ter wereld accepteren die als fiat worden verrekend in hun Stripe-balansen.

Stripe Payments kan je helpen:

• Je afrekenervaring te verbeteren: zorg voor een soepele klantervaring en bespaar duizenden uren aan ontwikkelingswerk met kant-en-klare betaalinterfaces en toegang tot meer dan 125 betaalmethoden, waaronder stablecoins en crypto.

• Sneller uit te breiden naar nieuwe markten: bereik klanten over de hele wereld en verminder de complexiteit en kosten van multivalutabeheer met grensoverschrijdende betaalopties, beschikbaar in 195 landen in 135+ valuta.

• Fysieke en online betalingen samen te voegen: bouw een unified commerce-ervaring op via online en fysieke kanalen om interacties te personaliseren, loyaliteit te belonen en inkomsten te laten groeien.

• De betaalprestaties te verbeteren: verhoog inkomsten met een reeks aanpasbare, eenvoudig te configureren betaaltools, waaronder fraudebescherming zonder code en geavanceerde mogelijkheden om autorisatiepercentages te verbeteren.

• Sneller te werken met een flexibel, betrouwbaar platform voor groei: bouw voort op een platform dat is ontworpen om met jou mee te groeien, met een historische uptime van 99,999% en toonaangevende betrouwbaarheid.

Lees meer over hoe Stripe Payments je online en fysieke betalingen kan ondersteunen, of ga vandaag nog aan de slag.