荷兰人倾向于使用数字货币（荷兰语为“digitaal geld”）。研究表明，三分之二的荷兰人愿意使用提议的数字欧元。但目前荷兰没有政府发行的数字货币。虽然持有加密货币是合法的，但在荷兰很少有地方接受加密货币支付以购买商品或服务。现实情况是，大多数荷兰商家现在不需要全面的数字货币策略，但他们需要清楚地了解数字货币（荷兰语为“digitale valuta”）是什么，以便为未来做准备。

在下面，我们将探讨什么是数字货币，关于监管和税务的一些考量，以及如何评估它是否属于您的支付设置。

要点

• 接受加密货币的理由对于拥有国际交易对手的 B2B 卖家或服务于加密原生客户群的卖家最为充分。

• 加密资产市场（MiCA）法规为加密资产服务提供商（CASP）设定了统一的欧盟许可框架，但仅接受加密货币作为支付手段的商家不归类为 CASP，并面临不同的义务。

• 数字欧元仍在开发中。它被设计为零售中央银行数字货币（CBDC），通过现有银行和支付服务商分发。

什么是数字货币？

数字货币是完全以数字形式存在和流动的货币，没有物理对应物。它是以数字形式计价、转移和存储的。它由谁发行、由什么支持、如何治理以及其价值有多稳定来定义。

支付方式 iDEAL | Wero 不是数字货币。它是建立在欧元银行账户之上的转移系统。它转移的是现有的央行货币。数字货币转移的则是结构上不同的东西。

数字货币在荷兰如何运作？

目前，加密货币是唯一被积极接受、现实世界中的数字货币，它们在荷兰不是法定货币。这意味着没有客户能强迫您接受比特币，您也不能强迫他们。任何接受加密货币的商家都是出于自愿。荷兰税务局（Belastingdienst）将加密货币持有量视为资产，在所得税申报表的 Box 3 中报告。并且它们受名义收益系统约束，该系统的税务基于假设收益而非实际收益。

欧洲中央银行于 2023 年底开始了数字欧元的准备阶段，并且截至 2026 年春季，正在加速进展。目前的设计指向直接面向个人和商家提供的零售型中央银行数字货币（CBDC），银行和支付服务商作为分发中介。尚未确认发布日期。

荷兰商家使用哪些形式的数字货币？

荷兰商家使用数字货币有几个用例：

• 加密货币作为一种支付方式： 虽然它们处于起步阶段，但加密货币对于科技和创意服务等行业可能是有意义的。主要的复杂问题包括波动性、会计处理以及向税务局申报税务的义务。

• 用于跨境结算的稳定币： 与美元或欧元挂钩的稳定币（如 USDC 和 USDT）适用于国际 B2B 环境，在这些环境中，通过传统代理银行进行或接收国际支付既慢又贵。

• 数字欧元（预期）： 数字欧元目前还不存在作为一种实时支付工具，但拥有任何前瞻性支付策略的商家都应关注。

数字货币如何影响您的支付基础设施？

如果您决定接受个人的加密货币，您可以直接将其存入您控制的钱包，或者使用代表您处理兑换和结算的支付服务商。

如果您直接接受加密货币，您将必须管理私钥、汇率风险以及会计复杂性。如果您使用支付服务商，它可以代表您接收客户的加密货币，并以欧元结算到您的银行账户。例如，Stripe 在符合条件的国家/地区支持 USDC 支付，并以本地货币结算，因此商家不必在账本上持有加密货币。已使用 Stripe 进行银行卡支付的荷兰商家可以在相同的基础设施中添加加密货币，并提供一体化报告。

在 B2B 环境中，基础设施问题有所不同。您通常与加密货币交易所或专业服务商合作，并管理链上交易费，并根据您的会计系统对账区块链交易记录。工具已经有所改进，但它仍比标准银行转账面临更多工作。

在荷兰使用数字货币有哪些注意事项？

对数字货币的考量分为各个类别：监管、财务和运营。没有什么是不可逾越的，但忽略其中任何一个都会产生事后更难解决的问题。

监管

• MiCA 许可： 如果您的商家发行代币或提供托管钱包，您需要一个许可证。在荷兰，这由金融市场管理局（AFM）颁发。如果您只是接受加密货币作为支付方式，根据 MiCA，您不属于加密资产服务提供商（CASP），并且许可要求不直接适用于您。

• Wwft 义务： 反洗钱和反恐怖主义融资法在荷兰语中简称 Wwft。根据该法，接受客户的加密货币不会自动让您成为报告实体。但如果您的交易量很大，并且您经营着任何类似交易所功能的业务，请针对您的情况寻求法律建议。

财务

• 波动性： 以欧元开具账单但接受加密货币的商家承担了从持有该加密货币到兑换期间的汇率风险。许多商家通过在销售点立即兑换来缓解这一问题，这通常是支付服务商默认采取的做法。

• 税务处理： 荷兰税务局要求收到加密货币的商家必须将其兑换成欧元记录为收入。在资产负债表日，您必须以成本价或市场价值（以较低者为准）对持有的加密货币进行估值。

运营

• 不可逆转性： 区块链交易一旦确认即不可逆转。如果客户用加密货币付款并对交易提出争议，您将通过退款进行商业处理，而不是通过支付系统本身。

• 客户需求： 荷兰客户通过 iDEAL | Wero、银行卡和数字钱包得到了很好的服务。对加密支付选项的增量需求是真实存在的，但很窄。除非您专门针对喜欢或需要加密货币支付的客户，否则其开销可能会超过其带来的好处。

数字货币适合您的荷兰商家吗？

数字货币是否适合您的商家归结于您的客户群和交易类型。以下是不同类型的商家应该如何思考这个问题：

• 向荷兰客户销售的 B2C 商家： 您还有一段时间才需要考虑数字货币。目前，iDEAL | Wero 可以高效处理荷兰的在线支付，如果添加加密货币作为结账选项只被一小部分客户使用，这可能没有意义。如果数字欧元推出并与现有结账流程顺畅集成，情况可能会改变，但那不是您现在需要做的决定。

• 拥有国际交易对手的 B2B 商家： 如果您在银行基础设施缓慢或昂贵的国际市场进行交易，稳定币结算值得认真评估。跨境支付的效率提升可以具有重要意义，且工具已足够成熟，不再仅仅是加密货币原生公司的专利。

• 拥有加密货币原生客户群的商家： 如果您处于科技、游戏、创意产业或与去中心化金融相邻的服务领域，通过像 Stripe 这样的服务商接受加密货币可以在没有显著开销的情况下增加选项。转换为法币的模式消除了大部分财务负担。

Stripe 如何提供帮助

Stripe Payments 提供一个一体化的全球支付解决方案，帮助任何商家——从规模化的初创公司到全球企业——接受线上、线下及全球付款。商家可接受来自全球几乎任何地区的稳定币支付，并以法定货币形式结算至其 Stripe 账户余额中。

Stripe Payments 可帮您：

• 优化您的结账体验：通过预置支付用户界面和 125 种以上的支付方式（包括稳定币和加密货币），打造无缝客户体验，节省数千小时的工程开发时间。

• 更快拓展新市场：覆盖全球客户，并通过跨境支付选项降低多币种管理的复杂性和成本，覆盖 195 个国家/地区、支持 135 种以上货币。

• 统一线下与线上付款：整合线上与线下渠道，打造一体化商务体验，实现个性化互动、提升客户忠诚度并增加收入。

• 优化支付性能：通过一系列可定制、易于配置的支付工具提升收入，包括无代码欺诈防护功能与提高授权率的高级功能。

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