Los neerlandeses tienen tendencia a usar dinero digital (“digitaal geld” en neerlandés). Las investigaciones muestran que dos tercios de los ciudadanos neerlandeses estarían dispuestos a usar el euro digital propuesto. Sin embargo, en la actualidad no existe ninguna moneda digital emitida por el gobierno en los Países Bajos. Además, si bien es legal tener criptomonedas, hay pocos lugares que acepten pagos con criptomonedas a cambio de bienes o servicios en los Países Bajos. La realidad es que la mayoría de las empresas neerlandesas no necesitan una estrategia integral de moneda digital en este momento, pero sí necesitan comprender con claridad qué es la moneda digital (“digitale valuta” en neerlandés) para poder prepararse para el futuro.

A continuación, analizaremos qué es la moneda digital, algunas consideraciones en cuanto a la regulación y a los impuestos, y cómo evaluar si podría ser parte de tu configuración de pagos.

Aspectos destacados

• La justificación para aceptar criptomonedas es más sólida para los vendedores B2B que tienen contrapartes internacionales o que prestan servicios a segmentos de clientes con origen en las criptomonedas.

• La Regulación sobre los Mercados de Criptoactivos (MiCA) establece un marco armonizado de concesión de licencias en la UE para los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP), pero las empresas que simplemente aceptan criptomonedas como pago no se clasifican como CASP y se enfrentan a diferentes obligaciones.

• El euro digital aún está en desarrollo. Se está diseñando como una moneda digital de banco central (CBDC) minorista que se distribuye a través de bancos y proveedores de pago existentes.

¿Qué son las monedas digitales?

La moneda digital es dinero que existe y se mueve íntegramente en formato digital, sin un equivalente físico. Está denominada, transferida y almacenada en forma electrónica. Se define por quién la emite, qué la respalda, cómo se gobierna y cuán estable es su valor.

El medio de pago iDEAL Ω| Wero no es una moneda digital. Es un sistema de transferencia creado a partir de cuentas bancarias en euros. Mueve dinero del banco central existente. Las monedas digitales mueven algo estructuralmente diferente.

Cómo funciona la moneda digital en los Países Bajos

En la actualidad, las criptomonedas son la única moneda digital del mundo real que se acepta de forma activa y no son de curso legal en los Países Bajos. Eso significa que ningún cliente puede obligarte a aceptar bitcoin y tú tampoco puedes obligarlo a él. Cualquier empresa que acepta criptomonedas lo hace por elección. La Administración Tributaria de los Países Bajos (Belastingdienst) trata las tenencias de criptomonedas como activos, que se declaran en la Casilla 3 de la declaración del impuesto a las ganancias. Además, están sujetas al sistema de rentabilidad teórica, en el que el impuesto se basa en el rendimiento supuesto en lugar de las ganancias reales.

El Banco Central Europeo comenzó la fase de preparación para el euro digital a fines de 2023 y está acelerando el progreso a partir de la primavera de 2026. El diseño actual apunta a una CBDC minorista que esté disponible directamente para particulares y empresas, con bancos y proveedores de servicios de pago como intermediarios de distribución. No se ha confirmado ninguna fecha de lanzamiento.

Qué formas de moneda digital utilizan las empresas de los Países Bajos

Existen algunos casos de uso para que las empresas neerlandesas trabajen con monedas digitales:

• Criptomonedas como medio de pago: si bien son incipientes, las criptomonedas pueden tener sentido para industrias como la tecnología y los servicios creativos. Las principales complicaciones son la volatilidad, el tratamiento contable y las obligaciones de declaración de impuestos ante el Belastingdienst.

• Stablecoins para la acreditación de fondos transfronteriza: las stablecoin vinculadas al dólar estadounidense o al euro, como el USDC y el USDT, tienen sentido para contextos B2B internacionales en los que realizar o recibir pagos internacionales a través de la banca corresponsal tradicional es lento o costoso.

• Euro digital (anticipado): el euro digital todavía no existe como un instrumento de pago en vivo, pero las empresas con cualquier estrategia de pago con visión a futuro deberían prestar atención.

Cómo afecta la moneda digital a tu infraestructura de pagos

Si decides aceptar criptomonedas de clientes particulares, puedes aceptarlas directamente en una cartera que controles o usar un proveedor de servicios de pago que se encargue del cambio y la acreditación de fondos en tu nombre.

Si aceptas criptomonedas directamente, tendrás que gestionar claves privadas, la exposición a la tasa de cambio y la complejidad contable. Si usas un proveedor de servicios de pago, este puede aceptar criptomonedas de los clientes en tu nombre y acreditar euros en tu cuenta bancaria. Por ejemplo, Stripe admite pagos con USDC en países admitidos y acredita los fondos en moneda local para que las empresas no tengan que mantener criptomonedas en sus libros. Las empresas neerlandesas que ya usan Stripe para card_payments pueden agregar criptomonedas a la misma infraestructura, con informes unificados.

En contextos B2B, la cuestión de la infraestructura es diferente. Por lo general, trabajas con un exchange de criptomonedas o un proveedor especializado y gestionas las comisiones de transacciones onchain y concilias los registros de transacciones de blockchain con tu sistema contable. Las herramientas han mejorado, pero sigue siendo más trabajo que una transferencia bancaria estándar.

Cuáles son las consideraciones sobre las monedas digitales en los Países Bajos

Las consideraciones sobre las monedas digitales se dividen en varias categorías: normativas, financieras y operativas. Ninguna de ellas es insuperable, pero ignorar cualquiera de ellas genera problemas que son mucho más difíciles de solucionar a posteriori.

Normativas

• Licencias de MiCA: si tu empresa emite tokens o proporciona carteras de custodia, necesitas una licencia. En los Países Bajos, la emite la Autoridad de los Mercados Financieros (AFM). Si simplemente aceptas criptomonedas como medio de pago, no eres un CASP en virtud del MiCA y los requisitos de licencia no se aplican a tu caso de forma directa.

• Obligaciones de la Wwft: la Ley contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo se conoce abreviada como Wwft en neerlandés. Según ella, aceptar criptomonedas de clientes no te convierte automáticamente en una entidad declarante. Pero si tu volumen es sustancial y operas con algo que se asemeja a una función de exchange, busca asesoramiento legal sobre tu situación.

Financieras

• Volatilidad: una empresa que emite facturas en euros, pero acepta criptomonedas, asume un riesgo de tasa de cambio por el tiempo que mantenga esas criptomonedas antes de convertirlas. Muchas empresas mitigan este riesgo convirtiéndolas de inmediato en el punto de venta, que es lo que suelen hacer los proveedores de pago por defecto.

• Tratamiento fiscal: el Belastingdienst exige a las empresas que reciben criptomonedas que las conviertan a euros para registrarlas como ingresos. En la fecha del balance, debes valorar las tenencias de criptomonedas al precio de costo o al valor de mercado, el que sea menor.

Aspectos operativos

• Irreversibilidad: las transacciones en blockchain no se pueden revertir una vez confirmadas. Si un cliente paga en criptomonedas e impugna una transacción, tú te encargas comercialmente mediante reembolsos, no a través de la propia red de pagos.

• Demanda de los clientes: los clientes neerlandeses están muy bien atendidos por iDEAL | Wero, tarjetas y carteras digitales. El aumento en la demanda de opciones de pago con criptomonedas es real, pero limitado. A menos que te dirijas de manera específica a clientes que prefieran o necesiten pagos con criptomonedas, los gastos generales podrían superar el beneficio.

¿La moneda digital es adecuada para tu empresa en los Países Bajos?

Saber si la moneda digital tiene sentido para tu empresa depende de tu base de clientes y del tipo de transacción. A continuación, te mostramos cómo deberían pensarlo los distintos tipos de empresas:

• Empresas B2C que venden a clientes neerlandeses: tienes tiempo antes de tener que considerar la moneda digital. En la actualidad, iDEAL | Wero gestiona de manera eficiente los pagos electrónicos neerlandeses, y agregar criptomonedas como opción en la confirmación de compra probablemente no tenga sentido si solo lo utilizará una pequeña fracción de clientes. Eso podría cambiar si se lanza el euro digital y se integra sin problemas en los flujos de confirmación de compra existentes, pero esa no es una decisión que debas tomar ahora.

• Empresas B2B con contrapartes internacionales: si realizas transacciones en mercados internacionales donde la infraestructura bancaria es lenta o costosa, vale la pena evaluar seriamente la acreditación de fondos con stablecoins. Las mejoras de eficiencia en los pagos transfronterizos pueden ser significativas, y las herramientas han madurado lo suficiente como para que ya no sea un dominio exclusivo de empresas con origen en las criptomonedas.

• Empresas con segmentos de clientes en criptomonedas nativas: si estás en la industria de la tecnología, los juegos, los rubros creativos o los servicios adyacentes a las finanzas descentralizadas, aceptar criptomonedas a través de un proveedor como Stripe puede agregar opciones sin grandes gastos generales. El modelo de conversión a moneda fiduciaria elimina gran parte de la carga financiera.

Cómo puede ayudar Stripe

Stripe Payments proporciona una solución de pago global unificada que ayuda a cualquier empresa, desde startups en crecimiento hasta empresas globales, a aceptar pagos en línea, en persona y en todo el mundo. Las empresas pueden aceptar pagos con criptomonedas estables de cualquier parte del mundo que se acreditan como dinero fiat en los saldos de Stripe.

Con Stripe Payments, puedes hacer lo siguiente:

• Optimizar tu experiencia de compra: crea una experiencia de cliente sin fricciones y ahorra miles de horas de ingeniería con interfaces de usuario de pago prediseñadas y acceso a más de 125 métodos de pago, incluidas stablecoins y criptomonedas.

• Llegar a nuevos mercados más rápido: conéctate con clientes de todo el mundo y reduce la complejidad y el costo de la gestión de múltiples monedas con opciones de pago transfronterizas, disponibles en 195 países en más de 135 monedas.

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