Das Formular SS-4 des Internal Revenue Service (IRS) wird verwendet, um eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) in den Vereinigten Staaten zu beantragen. Wenn Sie ein Unternehmen gründen, Personal einstellen oder eine EIN für Steuerzwecke benötigen, müssen Sie dieses Formular einreichen. Im Folgenden erfahren Sie, wo Sie das Formular SS-4 finden, wie Sie es ausfüllen und wie lange es dauert, bis Sie Ihre EIN erhalten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• So erhalten Sie das IRS-Formular SS-4: Ein Schritt-für-Schritt-Leitfaden
  
• Wie füllen Sie das Formular SS-4 aus?
  
• Wie lange dauert es, bis Sie das Formular SS-4 erhalten?
  
• Welche Fehler sollten Sie Beantragung des Formulars SS-4 vermeiden?
  

So erhalten Sie das IRS-Formular SS-4: Ein Schritt-für-Schritt-Leitfaden

Es ist ganz einfach, das IRS-Formular SS-4 zu erhalten und eine EIN zu beantragen. Hier erfahren Sie genau, wie das geht:

• Rufen Sie die offizielle IRS-Website auf und geben Sie „Form SS-4“ in die Suchleiste ein.

• Klicken Sie auf den Link zu „About Form SS-4, Application for Employer Identification Number“. Sie können die PDF-Datei entweder herunterladen oder gleich im Browser öffnen.

• Lesen Sie die Anweisungen auf der Website des IRS und füllen Sie das Formular mit den Informationen Ihres Unternehmens aus.

• Reichen Sie das Formular entweder online, per Post oder per Fax ein.

Wie füllen Sie das Formular SS-4 aus?

Jeder Abschnitt des Formulars erfordert spezifische Informationen zu Ihrem Unternehmen. Hier erfahren Sie, wie Sie die einzelnen Teile korrekt ausfüllen.

Legal name und Trade name (falls zutreffend)

• Zeile 1: Geben Sie den rechtsgültigen Namen der Einzelperson oder des Unternehmens ein, die bzw. das die EIN beantragt. Dieser muss mit Ihren offiziellen Dokumenten übereinstimmen.
  
• Zeile 2: Wenn Ihr Unternehmen unter einem anderen Namen auftritt, z. B. einem Handelsnamen oder einem DBA, geben Sie diesen hier an. Wenn nicht, lassen Sie diese Zeile leer.
  

Executor, administrator, trustee, “care of” name

• Zeile 3: Geben Sie den Namen des Treuhänders ein, wenn Sie die EIN für einen Trust beantragen. Für Nachlässe müssen Sie den Namen des Testamentsvollstreckers, des Verwalters, des persönlichen Vertreters oder eines anderen treuhänderischen Vertreters angeben.
  

Mailing address und Street address

• Zeilen 4a–4b: Geben Sie die Postanschrift ein, an der Sie die offizielle Korrespondenz empfangen möchten. Diese Adresse muss korrekt sein, denn Ihr EIN-Bestätigungsschreiben wird dahin gesendet, falls Sie den Antrag per Post schicken. Wenn Sie einen Antrag für ein Unternehmen außerhalb der USA stellen, müssen Sie die Stadt, die Provinz oder den Bundesstaat, die Postleitzahl und den ungekürzten Namen des Landes angeben. In der Regel ist es diese Postanschrift, die Sie in den Steuererklärungen verwenden werden.
  
• Zeilen 5a–5b: Geben Sie die Adresse des Hauptstandorts des Unternehmens ein, falls er von der Postanschrift abweicht. Andernfalls lassen Sie das Feld leer. Geben Sie hier kein Postfach ein.
  

County und State

• Zeile 6: Geben Sie den County und den Bundesstaat an, in dem sich der Hauptstandort Ihres Unternehmens befindet.
  

Name of responsible party

• Zeilen 7a–7b: Geben Sie den Namen und die Sozialversicherungsnummer (SSN), die persönliche Steuerzahleridentifikationsnummer (ITIN) oder die EIN der Person, die das Unternehmen leitet, ein. Weitere Informationen zur Bestimmung der verantwortlichen Partei finden Sie in der IRS-Anleitung.
  

Informationen über Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC)

• Zeile 8a: Geben Sie mit „Yes“ bzw. „No“ an, ob Ihr Unternehmen eine LLC ist.

• Zeilen 8b–8c: Wenn Sie einen Antrag für eine LLC stellen, nennen Sie die Anzahl der Gesellschafter und geben Sie an, ob die LLC in den USA registriert wurde.

Type of entity

• Zeile 9a: Kreuzen Sie ein Kästchen an, das auf Ihren Unternehmenstyp zutrifft (z. B. Einzelunternehmer (sole proprietor), Kapitalgesellschaft (corporation), Personengesellschaft (partnership)).

• Zeile 9b: Wenn Sie einen Antrag für eine Kapitalgesellschaft stellen, geben Sie den US-Bundestaat oder den ausländischen Staat an, in dem sie gegründet wurde.

Reason for applying

• Zeile 10: Wählen Sie den Grund für die Beantragung einer EIN aus. Häufige Gründe sind die Gründung eines neuen Unternehmens, die Einstellung von Personal oder auch Bankgeschäfte.
  

Date business started

• Zeile 11: Geben Sie das Datum ein, an dem Ihr Unternehmen gegründet oder von den aktuellen Eigentümern übernommen wurde Bei neuen Unternehmen ist dies in der Regel das Datum, an dem der Betrieb aufgenommen wurde.
  

Closing month of the accounting year

• Zeile 12: Geben Sie den letzten Monat Ihres Steuerjahrs an. Bei den meisten Unternehmen ist dies der Dezember. Wenn für Sie aber ein anderes Steuerjahr gilt, geben Sie den betreffenden letzten Monat an.
  

Highest number of employees

• Zeile 13: Schätzen Sie die höchste Anzahl an Mitarbeitern, die Sie in den nächsten 12 Monaten einstellen werden. Diese Anzahl wird in Personal für Landwirtschaft, Haushalt und andere unterteilt. Wenn Sie keine Mitarbeiter einstellen werden, geben Sie 0 ein und überspringen Sie Zeile 14.
  

Angaben zur Lohnsteuer

• Zeile 14: Wenn Sie davon ausgehen, dass Ihre gesamte Lohnsteuerschuld in einem vollen Kalenderjahr nicht mehr 1.000 USD betragen wird, aktivieren Sie das Kontrollkästchen, um die Lohnsteuererklärung einmal im Jahr und nicht jedes Quartal einreichen zu müssen.
  

First date wages paid

• Zeile 15: Wenn Sie Personal beschäftigen, geben Sie das Datum ein, an dem Ihr Unternehmen mit den Lohnzahlungen begonnen hat. Geben Sie „N/A“ ein, wenn Sie derzeit und auch in Zukunft niemanden beschäftigen.
  

Principal activity

• Zeile 16: Kreuzen Sie das Kästchen an, das die Haupttätigkeit Ihres Unternehmens am besten beschreibt. Zu den Optionen zählen u. a. Fertigung (Manufacturing), Finanzen und Versicherungen (Finance & Insurance) sowie Gastronomie und Hotellerie (Accomodation & Food).
  

Weitere Angaben zur Haupttätigkeit

• Zeile 17: Geben Sie Details über das Hauptprodukt bzw. die Hauptdienstleistung Ihres Unternehmens an. Wenn Sie zum Beispiel „Retail“ (Einzelhandel) in Zeile 16 angegeben haben, könnten Sie hier „ecommerce clothing“ (Online-Bekleidungshandel) angeben.
  

Bestehende EIN

• Zeile 18: Wenn der Antragssteller in Zeile 1 bereits einmal eine EIN beantragt und erhalten hat, kreuzen Sie „Yes“ an und tragen Sie sie ein. Andernfalls kreuzen Sie „No“ an.
  

Third-party designee

• Wenn Sie eine andere Person (z. B. einen Buchhalter) zum Erhalt der EIN autorisieren oder Ihren IRS-Antrag mit jemandem besprechen möchten, geben Sie hier deren Namen und Kontaktinformationen ein. Wenn nicht, lassen Sie das Feld leer.
  

Signature

• Die verantwortliche Partei muss das Formular unterschreiben und datieren. Damit erklären Sie, dass alle Ihre Angaben korrekt sind.
  

Überprüfen Sie vor dem Absenden alle Angaben auf Richtigkeit. Sie können das ausgefüllte Formular per Post, Fax oder über das Online-Antragssystem des IRS einreichen.

Wie lange dauert es, bis Sie das Formular SS-4 erhalten?

Das Formular SS-4 ist sofort verfügbar. Sie können es jederzeit direkt von der Website des IRS herunterladen, es gibt keine Wartezeit. Was die Bearbeitung Ihres ausgefüllten Formulars und den Erhalt der EIN betrifft, so variiert der Zeitrahmen je nach Einreichungsmethode:

• Wenn Sie den Antrag online abschicken, erhalten Sie Ihre EIN sofort, falls es keine Probleme gibt.

• Wenn Sie das Formular faxen, dauert die Bearbeitung in der Regel etwa vier Werktage. Denken Sie aber unbedingt daran, Ihre Faxnummer anzugeben.

• Wenn Sie das Formular per Post versenden, dauert die Bearbeitung in der Regel mindestens vier bis fünf Wochen. Sie erhalten Ihre EIN per Post.

Welche Fehler sollten Sie Beantragung des Formulars SS-4 vermeiden?

Beim Ausfüllen des Formulars SS-4 zur Ausstellung einer EIN gibt es einige häufige Fehlerquellen, die Sie vermeiden sollten. So stellen Sie sicher, dass Ihr Antrag ohne Verzögerung bearbeitet wird. Darauf sollten Sie achten:

Machen Sie keine falschen Angaben

Fehlerhafte Angaben in irgendeinem Teil des Formulars – einschließlich Informationen zur verantwortlichen Partei, rechtsgültigem Namen, Postanschrift, Unternehmenstyp, Startdatum und voraussichtlicher Mitarbeiterzahl – können zu Verzögerungen und Problemen mit Ihrem Antrag führen. Vergleichen Sie Ihre Angaben mit Ihren Unterlagen. Stellen Sie beispielsweise sicher, dass der „Legal name“ ganz genau mit dem rechtsgültigen Namen in Ihren Gründungsunterlagen oder Ihren persönlichen Dokumenten übereinstimmt.

Lassen Sie keine Abschnitte leer

Überspringen Sie keine Abschnitte, nur weil sie Ihnen irrelevant oder unklar erscheinen. Selbst wenn ein Abschnitt nicht auf Ihre Situation zutrifft (z. B. Handelsname, geschätzte Mitarbeiterzahl), prüfen Sie ihn sorgfältig und geben Sie bei Bedarf „N/A“ ein. Je nach Unternehmenstyp können unterschiedliche Felder erforderlich sein.

Geben Sie keinen ungültigen Grund für Ihren Antrag ein

Achten Sie darauf, dass der Grund für Ihren Antrag zu Ihrer Situation passt (wählen Sie z. B. nicht „Banking purposes“ (Bankzwecke) aus, wenn Sie die EIN zur Einstellung von Personal benötigen). Geben Sie ganz klar an, warum Sie eine EIN brauchen. Häufige Gründe sind die Gründung eines Unternehmens, eines Trusts, eines Nachlasses oder auch die Einstellung von Personal.

Stellen Sie keinen Antrag, wenn Sie schon eine EIN haben

Beantragen Sie keine neue EIN, wenn Sie bereits eine haben und eigentlich keine neue EIN benötigen. Prüfen Sie, ob Ihr Unternehmen bereits über eine EIN verfügt, bevor Sie einen Antrag stellen. Denken Sie daran, dass Sie keine neue EIN benötigen, wenn sich lediglich Ihr Firmennamen ändert oder das Unternehmen umzieht.

Unterschreiben Sie das Formular

Vergessen Sie nicht, das Formular zu unterschreiben und zu datieren. Die verantwortliche Partei muss das Formular unterzeichnen und datieren, um den Antrag zu bestätigen. Nicht unterschriebene Formulare werden nicht bearbeitet.

Angels und andere Arten von Investorinnen und Investoren – ein Vergleich

Bevor Sie sich um eine Finanzierung durch Angels bemühen, sollten Sie sich mit anderen Arten von Start-up-Investorinnen und -Investoren vertraut machen. Hier finden Sie einen Überblick über die Investitionsmöglichkeiten:

• Venture Capitalists (VCs): VCs sind Unternehmen oder Einzelpersonen, die in Start-ups mit starkem Wachstumspotenzial investieren, in der Regel im Austausch gegen Anteile. Im Gegensatz zu Angel-Investorinnen und -Investoren investieren sie in der Regel in den späteren Phasen der Entwicklung eines Start-ups, nachdem das Unternehmen eine gewisse Markttraktion gezeigt hat. VCs investieren größere Geldsummen als Angel-Investorinnen und -Investoren und beeinflussen die Ausrichtung des Unternehmens normalerweise stärker. Sie streben erhebliche Renditen an und verfolgen in der Regel einen aggressiveren Ansatz, um das Geschäft zu skalieren und innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens einen Ausstieg zu erreichen.

• Seed-Fonds: Dabei handelt es sich um spezialisierte VC-Fonds, die sich auf Frühphaseninvestitionen konzentrieren, oft vor Angel-Investitionen und größeren VC-Runden. Sie investieren in Start-ups, die das Konzeptstadium hinter sich gelassen haben und ein Minimum Viable Product (MVP) oder eine gewisse anfängliche Traktion aufweisen.

• Inkubatoren und Accelerators: Diese Programme unterstützen junge Unternehmen durch Schulungen, Mentoring und Finanzierung. Inkubatoren konzentrieren sich meist auf die anfängliche Entwicklungsphase und helfen Gründerinnen und Gründern dabei, Ideen in ein tragfähiges Unternehmen zu verwandeln. Accelerators hingegen zielen darauf ab, das Wachstum bestehender Unternehmen über einen kurzen Zeitraum schnell zu steigern.

• Unternehmensinvestoren: Einige Unternehmen investieren in Start-ups, um Zugang zu innovativen Technologien zu erhalten, neue Märkte zu erschließen oder strategische Partnerschaften zu pflegen. Diese Investoren können wichtige Ressourcen bieten, streben aber möglicherweise mehr als nur finanzielle Rendite an, wie z. B. eine Beteiligung an der Technologie oder die Kontrolle über die Ausrichtung des Unternehmens.

• Crowdfunding: Dabei werden kleine Geldbeträge von einer großen Anzahl von Personen gesammelt, in der Regel über Online-Plattformen. Crowdfunding kann eine gute Option für Start-ups sein, die ihr Produkt einem breiten Publikum vorstellen, mit potenziellen Kundinnen und Kunden in Kontakt treten und Geld beschaffen möchten, ohne Anteile aufzugeben oder Schulden aufzunehmen.

• Staatliche Fördermittel und Subventionen: In einigen Branchen – insbesondere im Zusammenhang mit wissenschaftlicher Forschung, sauberen Technologien oder sozialen Auswirkungen – können staatliche Fördermittel und Subventionen erhebliche Finanzmittel liefern, ohne das Eigenkapital zu verwässern.

• Peer-to-Peer-Kredite und Fremdfinanzierung: Die Fremdfinanzierung umfasst Kredite von Finanzinstituten oder Peer-to-Peer-Kreditplattformen. Diese Art der Finanzierung ist für Start-ups in der Frühphase in der Regel schwieriger zu sichern. Außerdem muss ein Start-up den Kredit dabei mit Zinsen zurückzahlen, allerdings ohne Verwässerung der Eigentumsverhältnisse.

• Family Offices: Vermögende Familien haben oft private Vermögensverwaltungsberatungen, so genannte Family Offices, die direkt in Start-ups investieren. Diese Investoren können erhebliche Finanzmittel bereitstellen und sind im Vergleich zu traditionellen VCs möglicherweise an längerfristigen Investitionen interessiert.

• Angel-Gruppen und Syndikate: Im Gegensatz zu einzelnen Angel-Investorinnen und -Investoren bündeln Angel-Gruppen oder Syndikate Ressourcen, um in Start-ups zu investieren. Diese Gruppen können größere Kapitalsummen bereitstellen und das Know-how und die Netzwerke mehrerer Investorinnen und Investoren kombinieren.

Jeder Investorentyp bringt unterschiedliche Vorteile, Erwartungen und Beteiligungsgrade mit sich. Start-ups sollten ihr Entwicklungsstadium, ihre Branche, ihren Finanzierungsbedarf und die Art der strategischen Beziehungen, die sie pflegen möchten, sorgfältig abwägen, bevor sie sich entscheiden, welchen Investorentyp sie ansprechen möchten.