初创公司往往是由其与资金的关系来定义的。它们拥有多少资金？资金从何而来？谁持有企业的股份，他们对企业的控制权有多大？银行账户里有多少钱，这些钱能维持企业运营多久？初创公司应该招聘哪些人才，企业能否负担得起？企业要拓展业务范围必须做出哪些取舍？

大多数企业，无论是不是初创公司，都必须考虑预算问题。但初创公司往往资金更少，这使得预算编制对它们的生存而言更为重要。接下来，我们将阐述如何为您的初创公司制定业务预算。

本文内容

• 为初创公司制定业务预算的五个步骤
  
• 您的业务预算应该设定为多少？
  
• 初创公司业务预算制定与管理的最佳实践
  
• 为什么业务预算对初创公司至关重要？
  
• Stripe Atlas 如何提供帮助
  

为初创公司制定业务预算的五个步骤

以下是初创公司制定业务预算的实用分步指南：

1. 评估初创公司的财务状况

首先，收集您关键的财务文件，比如资产负债表、收入报表和现金流量表。这些文件能让您全面了解初创公司的财务状况。

• 检查资产和负债：仔细查看资产负债表。现金、应收账款、存货等资产的健康状况如何？同时监控负债情况：贷款、应付账款和其他债务。计算流动性比率，这些数据能体现您应对突发挑战的准备情况。

• 了解收入来源：分析您的收入历史记录。是否存在规律、峰值或平台期？务必实现收入来源多元化。利用这些信息帮助您确定盈亏平衡点，即您需要多少收入才能覆盖各项账单开支。

  初创公司的收入可能因所处行业不同而来自不同渠道：

  • 出售实体或数字产品带来的收入
    
  • 提供专业或咨询服务获得的收入
    
  • 会员费或软件使用权限带来的定期收入
    
  • 在自身平台或内容上展示广告获得的收入
    
  • 知识产权或技术授权带来的收入
    
  • 用户付费使用高级功能产生的收入
    
  • 支持者或早期投资者的资助
    
  • 品牌合作或协作带来的收入
    

• 追踪支出情况：区分固定成本和可变成本。固定成本无论业务活动如何，都保持不变，例如房租或薪资；可变成本则随业务量波动，例如运费或原材料费用。这能让您根据商业周期调整预算。

• 评估现金流：现金流量表能反映现金在企业的流入和流出情况。评估您的营运资金状况。存货转化为销售的速度有多快？从客户处收回现金的速度有多快？

• 梳理债务与投资：审查您的债务情况。债务条款和利率分别是什么，它们与您更广泛的财务战略如何适配？如果有投资者，评估他们的股权份额对您的财务状况有何影响。

• 审视税收和监管环境：切勿忽视税收和法规的影响。它们会极大地影响您的财务状况。

2. 设定业务目标与宗旨

首先回顾初创公司的愿景。长期目标是什么？您的目标应该代表着朝着这一愿景迈进的过程。

• 使用 SMART 目标设定法：接受 SMART 目标设定框架：具体 (Specific)、可衡量 (Measurable)、可实现 (Achievable)、相关 (Relevant)、有时限 (Time-bound)。这能让目标清晰、可追踪且切实可行。例如，不要设定增加收入这类笼统目标，而应设定具体目标，如“下季度销售额增长 20%”。

• 协调短期目标与长期目标：平衡是关键。在制定近期短期目标（如在未来六个月内推出一个产品功能）的同时，也要制定长期目标（如在五年内成为市场领导者）。这种方法能保持团队对当前和未来目标的积极性和专注力。

• 团队参与目标制定：让团队参与目标设定过程，听取每个人的意见。这样团队就能达成共识，并致力于实现共同目标。

• 分析市场和竞争对手：了解市场和竞争对手，制定切合实际的相关目标。例如，如果您所处的行业瞬息万变，您的目标可能包括领先于某些技术趋势或创新。

• 制定财务目标：设定清晰的财务指标。这可以包括融资目标、收入目标、利润率或成本削减目标。这些目标能帮助您保持企业的财务健康。

• 设定以客户为中心的目标：设定客户获取、客户留存、客户满意度评分或净推荐值相关目标。客户满意往往是企业成功的关键。

3. 调研业务成本与渠道

列出每一项潜在开支，无论金额多小。这既包括原材料和生产等直接成本，也包括房租、水电费和管理费用等间接成本。

• 研究行业标准：您的企业与同行业其他企业相比情况如何？将自身财务状况与行业规范进行对比，能提供有价值的见解。调查同行业企业在不同领域的典型支出情况，有助于您判断预算中是否存在某类成本过高或过低的情况。

• 审视定价策略：销售价格直接影响您的收入，因此您需要清晰了解自身的定价策略，如增长型定价或分层定价。调研竞争对手的定价，制定具有竞争力且能覆盖成本和期望利润空间的价格。

• 考察分销与销售渠道：明确计划使用的各销售和分销渠道相关成本。这些渠道包括线上平台、零售门店和第三方分销商。不同渠道的相关成本和潜在收入来源各不相同。

• 纳入技术与软件成本：技术和软件是现代大多数企业的重要组成部分。预算需要包含关键软件、网络安全措施，以及可能需要的技术支持或开发费用。

• 考虑员工成本：除了薪资外，还需要纳入与员工相关的费用，如福利、培训、税费和保险等。这些费用会大幅增加您的人力成本。不要忽视一些不太明显的费用，如软件订阅费、专业服务费或差旅费。

• 考虑法律与合规成本：遵守法律法规会产生相关成本，包括法律费用、许可证费用，以及遵循行业标准所产生的费用。

4. 为不同业务活动分配预算

基于目标和目的分配预算。应为对核心目标有直接贡献的高优先级领域分配更多资金。

• 部门之间的平衡：在研发、市场、销售、运营和行政等不同部门之间分配资金。在确保各部门资源充足且高效运转的同时，实现资金的合理利用。

• 分析每项开支的成本效益：对每项主要开支进行成本效益分析。这包括评估该支出的潜在投资回报率 (ROI)。例如，如果考虑开展营销活动，需权衡预期销售额增长与活动成本。

• 规划营销与广告预算：确定为有效触达目标受众所需的营销和广告费用。这可能包括社交媒体广告、内容营销、电子邮件营销和传统广告。

• 权衡研发费用：如果您的初创公司所处行业需要持续研发，需要为研发活动分配预算，以保持竞争力。

• 考虑创收活动与支持活动：为销售和营销等创收活动分配更多预算。此外，确保人力资源 (HR)、信息技术 (IT) 和客户服务获得充足的资金。

• 投资增长机会：将一部分预算分配给增长与创新领域，可能包括新产品开发、市场扩张或技术升级。

5. 应急预案与意外成本规划

预留一部分预算作为应急资金。一般原则是分配总预算的 5%-10%，但具体比例可根据行业和初创公司所处阶段调整。这笔资金可用于应对意外支出。

• 评估潜在风险：分析可能影响财务稳定性的潜在风险，包括市场波动、运营中断、供应商成本变化或技术故障。

• 购买保险：配置适当的保险，可能包括一般责任险、财产险、职业责任险以及与您的行业相关的其他保险。

• 采用灵活的预算：制定具有灵活性的预算，以便在出现意外支出时能够调整某些行项目，同时不打乱整体的财务规划。对于在动态市场中运营或处于快速增长阶段的初创公司而言，灵活的预算能够适应意外的变化。

• 应对经济不确定性：关注可能影响企业的经济指标和趋势。在经济不确定时期，可考虑增加应急资金。

• 制定应急响应计划：制定包含财务策略的应急响应计划，以应对突发危机。该计划应明确必要时快速削减成本的具体步骤。

• 考虑开设信贷额度：与金融机构建立信贷额度，可提供额外的安全保障。这一信贷额度能让您在需要资金时随时获取，而无需动用预算中的其他款项。

您的业务预算应该设定为多少？

关于初创公司整体预算应设定为多少，有很多种观点。归根结底，最适合您的方法才是最佳选择。以下是确定初创公司预算规模的几种常见方法：

• 百分比收入法：常用的方法之一是将预算设定为预计收入的一定百分比。这个百分比因行业和初创公司的成长阶段而异。例如，成长中的科技初创公司可能会将更高比例的收入投入研发，这与成熟零售企业的计划不同。

• 零基预算：这种方法要求为每个新周期重新制定预算（从“零基数”开始），对每笔支出进行分析和论证。零基预算法有助于确保所有支出均为必要支出，且符合企业当前目标，非常适合优先级可能快速变化的初创公司。

• 历史预算：该方法以过往财务数据为基础制定新预算。对于已有数年运营历史的初创公司，这种方法能提供切实可行的基准。但需要根据市场或业务模式的预期变化进行调整。

• 目标导向预算：目标导向预算围绕特定业务目标或里程碑制定。这种方法特别适合专注于实现特定目标（如产品开发里程碑、市场扩张或客户获取目标）的初创公司。

• 弹性预算：这种方法制定的预算具有内在灵活性，可根据收入或业务状况的变化进行调整。对于在动态市场运营或处于快速增长阶段的初创公司，弹性预算能应对突发变化。

• 对标行业标准：将预算与行业标准对比，能获得有价值的见解。具体做法是调研行业内同类企业的支出情况，并据此调整自身预算。

• 精益预算：这种方法仅将支出控制在关键项目上，在初创公司早期阶段尤为常见，有助于节省资金。核心是先打造最小可行产品并实现产品与市场的契合，之后再扩大支出规模。

• 项目导向预算：若初创公司以项目制运营，为每个项目单独制定预算会更为有效。这种方式能根据每个项目的具体需求和预期回报，更精准地分配资源。

• 投资者驱动预算：若初创公司由投资者提供资金，投资者的期望和要求可能会影响预算制定。投资者驱动型预算可能基于双方商定的里程碑或增长目标。

• 应急预算：初创公司更容易面临意外成本或收入波动，因此需设立应急预算，以覆盖意外支出或收入缺口。

初创公司业务预算制定与管理的最佳实践

为初创公司制定和管理业务预算时，可参考以下最佳实践来优化您的方案：

• 定期监测和审查：每月或每季度根据实际执行情况对预算进行跟踪和审查。这将有助于您及早发现差异，并及时做出调整。

• 使用财务管理工具：利用技术进行预算管理。众多财务软件产品和工具可帮助跟踪支出、预测收入和提供实时财务洞察。

• 利益相关者的参与：让核心利益相关者及时了解预算及其执行情况。这些利益相关者包括团队成员、投资者、董事会成员及关键合作伙伴。透明度能够建立信任，并为获得宝贵反馈创造空间。

• 灵活应变的方法：随着业务发展，要做好调整预算的准备。初创公司的运营环境往往变化迅速，预算需具备足够灵活性，以应对这些变化。

• 关注关键绩效指标 (KPI)：确定对业务成功最具意义的 KPI，并将预算与这些指标关联。定期跟踪这些 KPI，以衡量预算分配的有效性。

• 重大支出的成本效益分析：在进行大额投资或支出之前，要进行全面的成本效益分析。这种分析将帮助您做出符合业务目标和财务能力的明智决策。

• 基于投资回报率 (ROI) 确定支出优先级：对于每一项重大开支，都进行成本效益分析，包括对该笔开支的潜在投资回报率进行评估。例如，如果您正在考虑开展一场营销活动，就要权衡预期的销售增长与活动成本。将更多预算分配给潜在投资回报率最高的领域。这可能意味着要加大对营销、新产品开发或已展现出良好成效的销售渠道的投资。

• 实施严格的财务管控：建立内部管控机制，防止超支并发现欺诈行为。这包括制定开支审批流程、定期审计以及将职责分配给不同的团队成员。

• 规划长期财务健康：在关注即时需求的同时，也要考虑决策对长期财务状况的影响。这就需要在短期支出与对可持续增长的长期投资之间取得平衡。

• 借鉴过往预算经验：利用历史预算数据来提高未来预算的准确性和有效性。分析以前的预算哪些有效，哪些无效。

• 将预算与总体业务战略整合：预算应该支持总体业务战略和目标，无论您的核心目标是市场拓展、产品创新还是客户获取。

• 员工参与和问责制：让团队参与预算制定过程。这能增强员工的主人翁意识，促使他们为管理支出和实现预算目标承担责任。

• 为融资轮次做准备：如果计划筹集资金，需通过预算向潜在投资者展示资金如何推动增长和产生回报。

• 定期进行情境规划：定期进行情境规划演练，为不同的财务结果做好准备。这将帮助您了解在各种市场条件和业务情境下的预算执行情况。

为什么业务预算对初创公司至关重要？

对 100 多家初创公司的失败案例分析发现，29% 的初创公司失败是因为资金耗尽，这凸显了谨慎制定预算的重要性。出于多种原因，预算是初创公司实现规模扩张的关键，包括：

• 财务规划与控制：预算为初创公司提供了财务规划路线图。它使初创公司能够高效分配资源、管理现金流，并就支出做出明智决策。一份规划完善的预算能够根据企业的战略目标和收入预测来控制支出。

• 风险缓解：初创公司所处的环境充满高度不确定性。预算能够识别潜在的财务风险，并预留应急资金。通过针对不同情境进行规划，初创公司能够更好地应对意外挑战，避免陷入财务困境。

• 投资者信心与融资：寻求投资的初创公司需要一份结构清晰的预算。它向投资者证明企业清楚自身财务需求、增长轨迹和收入潜力，让投资者对业务模式的可行性充满信心。

• 绩效衡量和管理：预算可作为衡量绩效的基准。通过将实际财务结果与预算数据对比，初创公司能评估运营效率和财务健康状况。此分析能够推动更有效的管理决策和战略调整。

• 现金流管理：初创公司常面临现金流管理挑战。预算能帮助预判现金流需求和时机，确保有足够资金覆盖运营支出，避免资金短缺。有效的资金管理能实现可持续运营和增长。

• 战略决策支持：预算中资金的分配方式，体现了企业所看重的价值以及其增长方向。预算编制过程迫使初创公司对特定计划和资源进行优先排序，从而促进战略决策制定。

• 资源优化：初创公司通常资源有限。预算促使初创公司有目的地使用资源（包括员工、资金和时间）。这有助于提高运营效率，并激发创新解决方案，以克服资源限制。

• 市场定位与竞争优势：管理得当的预算能让初创公司获得竞争优势。通过将资金战略性地分配到市场调研、研发 (R&D)、营销和客户服务等关键领域，初创公司能够巩固自身市场地位，构建可持续的竞争优势。对 100 家失败初创公司的分析发现，42% 的初创公司失败是因为没有市场需求，这凸显了谨慎进行市场分析的重要性。

• 长期可持续性和增长：初创公司的预算为企业的长期可持续发展和增长奠定了基础。预算为初创公司经历各个阶段提供指导，帮助其有效扩大规模，同时保持财务健康。

• 建立财务纪律文化：预算制定能在初创公司内部培养财务自律文化。它能促进团队成员承担责任，并形成一种对支出负责的态度。

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