ธุรกิจในเยอรมนีจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) จากยอดขายและนําไปจ่ายให้แก่สํานักงานภาษี อย่างไรก็ตามภายใต้เงื่อนไขบางอย่าง ธุรกิจจะมีสิทธิ์ขอรับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มได้ บทความนี้อธิบายว่าภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร ในกรณีใดที่ธุรกิจจะได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม และวิธีสมัครขอยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้เรายังอธิบายข้อดีและข้อเสียของการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร
  
• การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มทําได้เมื่อใด
  
• สมัครขอยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร
  
• ความแตกต่างระหว่างการขายที่ต้องเสียภาษี การขายที่ไม่ต้องเสียภาษี การขายที่เรียกเก็บภาษีได้ และการขายที่เรียกเก็บภาษีไม่ได้คืออะไร
  
• ข้อดีและข้อเสียของการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร
  

ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีการบริโภคในเยอรมนีซึ่งควบคุมโดยกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม (UStG) ภาษีมีผลกับผลิตภัณฑ์และบริการเกือบทั้งหมดที่ซื้อและขายในเยอรมนี (ดูมาตรา 1 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม) เนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีทางอ้อม ธุรกิจที่ขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีจะจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มให้แก่สรรพากรแทนลูกค้า ธุรกิจต่างๆ รวมภาษีนี้ไว้ในราคาสินค้าและบริการของตน แม้ว่าการดำเนินธุรกิจในเยอรมนีจะทำให้ธุรกิจมีสิทธิได้รับราคาสุทธิจากการขาย แต่ธุรกิจเหล่านี้จะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มที่เพิ่มเข้าไปโดยตรงให้กับกรมสรรพากร เป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเบื้องต้น ทําให้ธุรกิจต่างๆ เสียภาษีมูลค่าเพิ่มแบบส่งผ่าน

อัตราภาษีมาตรฐานคือ 19% อัตราภาษีที่ลดลงเหลือ 7% จะใช้กับสินค้าและบริการที่ใช้ในชีวิตประจำวันซึ่งรัฐบาลจัดให้เป็นสิ่งจำเป็น (ดูมาตรา 12 ของ พระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่ม) ตัวอย่างเช่น ได้แก่ ค่าอาหารพื้นฐาน ค่าเวชภัณฑ์ทางการแพทย์ และค่าขนส่งสาธารณะ เมื่อออกใบแจ้งหนี้ ธุรกิจจะต้องตรวจสอบอย่างรอบคอบว่าอัตราภาษีใดถูกต้อง

ในภาษาทั่วไป คําว่า "Mehrwertsteuer" หรือภาษีการขายใช้แทนกันได้กับภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ ข้อความนี้ยังปรากฏบนใบแจ้งหนี้ด้วย ซึ่งปกติแล้วจะเป็นตัวย่อ "MwSt" อย่างไรก็ตาม คำว่า “Mehrwertsteuer” ไม่ปรากฏในกฎหมายภาษีอีกต่อไป เนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีขายไม่ใช่สิ่งเดียวกัน ภาษีขายเป็นคำรวมที่รวมถึงภาษีซื้อและภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีซื้อและภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีชนิดเดียวกัน แต่มีมุมมองที่แตกต่างกัน กล่าวคือ ภาษีการซื้อที่จ่ายโดยผู้ใช้บริการหรือลูกค้าสินค้าจะกลายเป็นภาษีการขายของธุรกิจซึ่งส่งต่อให้กับกรมสรรพากร

ธุรกิจที่ซื้อสินค้าหรือใช้บริการจากธุรกิจอื่นที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถขอคืนภาษีการซื้อที่ชำระไปแล้วจากกรมสรรพากรได้ วิธีนี้ ธุรกิจลงท้ายด้วยการจ่ายราคาสุทธิเท่านั้น บุคคลทั่วไปไม่สามารถเรียกคืนภาษีการซื้อที่ชําระแล้วได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ในบทความเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม หรืออัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับธุรกิจ

การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มทําได้เมื่อใด

ภาระหน้าที่ทั่วไปในการชําระภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ใช่ข้อบังคับสากล ในบางกรณี สามารถยกเว้นได้ ปัจจัยการตัดสินใจประกอบด้วยประเภทของผลิตภัณฑ์และบริการและสถานที่ที่จัดส่งหรือจัดหาให้ นอกจากนี้ คุณสามารถยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มได้ หากรายรับต่อปีของธุรกิจต่ํากว่าวงเงินที่กฎหมายกําหนดไว้

อัตราภาษีเป็นศูนย์

สินค้าและบริการในเยอรมนีบางรายการต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% แทนที่จะเป็น 7% หรือ 19% วัตถุประสงค์เพื่ออัตราภาษีที่เป็นศูนย์คือการส่งเสริมกิจกรรมทางสังคมและการกุศล บรรเทาภาระในภาคส่วนการศึกษาและสขภาพ และหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำในธุรกรรมระหว่างประเทศ มาตรา 4 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มมีรายการผลิตภัณฑ์และบริการที่ครอบคลุมซึ่งมีสิทธิ์ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ต่อไปนี้คือประเด็นสําคัญบางส่วน:

• บริการด้านการแพทย์: ค่าบริการทางการแพทย์สำหรับผู้ป่วยนอกและผู้ป่วยในและบริการการพยาบาลไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จํากัดเพียง บริการของแพทย์ ทันตแพทย์ นักกายภาพบําบัด พยาบาลผดุงครรภ์ และพยาบาลสูตินรีเวช และผู้ปฏิบัติงานด้านสุขภาพทางเลือก
  
• บริการด้านการศึกษา: การศึกษาในโรงเรียน การศึกษาระดับสูง และมาตรการการศึกษาต่อเนื่องและการฝึกอบรมบางประเภทก็ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มเช่นกัน นอกจากสถาบันของรัฐแล้ว การยกเว้นนี้ยังใช้กับผู้ให้บริการการศึกษาเอกชนด้วย
  
• บริการด้านวัฒนธรรม: อัตราภาษีเป็นศูนย์ยังใช้กับคอนเสิร์ต การแสดงละคร การเยี่ยมชมพิพิธภัณฑ์ และบริการทางวัฒนธรรมอื่นๆ อีกมากมาย
  
• การเช่าและการเช่าระยะยาวสำหรับอสังหาริมทรัพย์ ตามหลักการแล้วการเช่าระยะยาวของทรัพย์สินเพื่อที่อยู่อาศัยนั้นไม่ต้องเสียภาษี เช่นเดียวกับการเช่าที่ดิน อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นที่เจ้าของบ้านสามารถยกเว้นการยกเว้นภาษีเพื่อเคลมภาษีการซื้อได้
  
• บริการด้านการเงินและการประกันภัย: กฎระเบียบพิเศษนี้ยังใช้บังคับในภาคการเงินและการประกันภัยด้วย การให้เงินกู้ การประมวลผลการชําระเงิน หรือกรมธรรม์ประกันภัยจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• การขนส่งทางอากาศและทางทะเล: รายรับจากการขนส่งทางอากาศและทางทะเลจะเสียภาษีในอัตราเป็นศูนย์
  
• โมดูลแสงอาทิตย์และระบบโฟโตวอลตาอิคส์: เพื่อลดอุปสรรคด้านการติดต่อหน่วยงานราชการที่เกี่ยวข้องกับการติดตั้งและการใช้งานระบบโฟโตวอลตาอิคส์ จึงมีการแก้ไขพระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่มในปี 2023 ในมาตรา 12 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มได้ยกเว้นโดยไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการส่งแผงโซลาร์เซลล์ กฎระเบียบใหม่ยังครอบคลุมส่วนประกอบทั้งหมดที่จําเป็นสําหรับการทํางานของระบบไฟฟ้าโซลาร์เซลล์และหน่วยจัดเก็บ สิ่งที่จําเป็นคือคุณติดตั้งระบบไฟฟ้าโซลาร์เซลล์ในหรือใกล้บ้านส่วนตัวหรืออาคารสาธารณะ
  

การจัดหาสินค้าและผลิตภัณฑ์ภายในชุมชน

ปัจจัยชี้ขาดสําหรับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มคือผลิตภัณฑ์ที่ธุรกิจขาย ลูกค้าของธุรกิจ และสถานที่ขาย หากธุรกิจจัดส่งสินค้าและผลิตภัณฑ์ข้ามพรมแดนให้กับธุรกิจที่ตั้งอยู่ในสหภาพยุโรป (สหภาพยุโรป) ให้ถือว่าเป็นการจัดหาสินค้าและผลิตภัณฑ์ภายในชุมชน (ดูมาตรา 4 หมายเลข 1 หนังสือ b ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม) ในกรณีเหล่านี้ ธุรกิจที่ให้บริการผลิตภัณฑ์หรือบริการนั้นๆ จะออกใบแจ้งหนี้โดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจในเยอรมนีขายสินค้าไปยังฝรั่งเศส จะมีเพียงยอดสุทธิเท่านั้นที่จะปรากฏในใบแจ้งหนี้ ธุรกิจที่ได้รับสินค้าจะคํานวณภาษีการขายเองตามอัตราในประเทศบ้านเกิด จากนั้นจึงนําส่งภาษีดังกล่าวให้กับหน่วยงานภาษีท้องถิ่น

หากต้องการปรับกระบวนการทําบัญชีของคุณให้ง่ายขึ้น ใช้ระบบอัตโนมัติ และเร่งกระบวนการทําบัญชีให้เร็วขึ้น โปรดลองใช้ Stripe Invoicing Invoicing ช่วยให้คุณรับการชําระเงินทั่วโลกและส่งใบแจ้งหนี้ทางออนไลน์ได้ด้วยการคลิกไม่กี่ครั้ง

หน่วยงานด้านภาษีในเยอรมนีได้เปิดตัวการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับการค้าระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ (B2B) เพื่อส่งเสริมการเคลื่อนย้ายสินค้าภายในยุโรป สำหรับธุรกิจการจัดหาสินค้าหรือออกใบแจ้งหนี้ กฎระเบียบดังกล่าวถือเป็นการบรรเทาภาระด้านหน่วยงานราชการ เนื่องจากแทนที่จะต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศสหภาพยุโรปอื่นๆ ที่มีอัตราภาษีแตกต่างกัน การจัดหาสินค้าภายในชุมชนก็จะไม่ต้องเสียภาษี

บริการการจัดหาสินค้าและผลิตภัณฑ์ภายในชุมชน

บริการการจัดหาสินค้าและผลิตภัณฑ์ภายในชุมชน มีหลักการทำงานเหมือนกับการจัดหาสินค้าและผลิตภัณฑ์ภายในชุมชน เหล่านี้เป็นบริการที่ธุรกิจหนึ่งให้บริการแก่อีกธุรกิจหนึ่งในสหภาพยุโรป ในกรณีนี้ ธุรกิจสามารถย้อนกลับภาระภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ในกรณีที่เป็นบริการการจัดหาสินค้าและผลิตภัณฑ์ภายในชุมชนอื่นๆ โดยทั่วไปแล้ว ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเรียกเก็บตามตําแหน่งที่ตั้งของธุรกิจที่ได้รับ ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจในเยอรมนีให้บริการในโปแลนด์ ธุรกิจในโปแลนด์ก็ชําระภาษีมูลค่าเพิ่ม ใช้อัตราภาษีในประเทศของผู้รับ

ผู้ประกอบการระดับเล็ก

ธุรกิจในเยอรมนีสามารถขอยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มได้หากมีสถานะของธุรกิจขนาดเล็ก ไม่ว่าผลิตภัณฑ์หรือบริการของตนจะเป็นธุรกิจหรือตลาดใด ข้อกําหนดเบื้องต้นสําหรับข้อนี้คือต้องมีเงินหมุนเวียนรายปีสูงสุด 22,000 ยูโรในปีที่ผ่านมาและ 50,000 ยูโรในปีปัจจุบัน ธุรกิจและผู้ประกอบวิชาชีพอิสระที่มีอัตราเงินหมุนเวียนต่ํากว่าขีดจํากัดเหล่านี้สามารถยื่นเรื่องยกเว้นภาษีการขายภายใต้ข้อบังคับของธุรกิจขนาดเล็กได้ (ดูมาตรา 19 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม) ในทางกลับกัน พวกเขาจะไม่สามารเคลมภาษีการซื้อได้และดังนั้นจึงไม่ได้รับคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของตน

สมัครขอยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร

คุณสามารถยื่นคำขอยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มภายใต้กฎหมายควบคุมธุรกิจขนาดเล็กได้เมื่อก่อตั้งธุรกิจของคุณ ระบบใบสมัครจะส่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องไปยังกรมสรรพากร ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแบบสอบถามการลงทะเบียนภาษี ผู้สมัครต้องเลือกข้อบังคับของธุรกิจขนาดเล็ก กรณีนี้จะไม่มีผลบังคับใช้โดยอัตโนมัติ แม้ว่าผลประกอบการต่อปีของธุรกิจจะต่ํากว่าขีดจํากัดทางกฎหมายก็ตาม

อย่างไรก็ตาม แม้ธุรกิจจะเป็นไปตามข้อกําหนดสําหรับสถานะธุรกิจขนาดเล็ก แต่บางกรณีคุณก็อาจไม่ได้รับการยกเว้นภาษีการขาย นอกจากนี้ ธุรกิจและผู้ประกอบอาชีพอิสระยังสามารถเลือกการเก็บภาษีแบบมาตรฐานได้ ในกรณีนี้ จะแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ แต่ตามมาตรา 19 วรรค 2 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม จะมีการเรียกเก็บภาษีมาตรฐานเป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปีปฏิทิน จากนั้นคุณจะสามารถเปลี่ยนกลับไปใช้ข้อบังคับสําหรับธุรกิจขนาดเล็กและได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มได้เท่านั้น สิ่งที่ต้องทําคือเขียนจดหมายแจ้งอย่างเป็นทางการไปยังสรรพากร

ธุรกิจที่สนใจการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องดําเนินการการยกเว้นตามมาตรา 4 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยใช้แบบฟอร์มที่สำนักงานภาษีที่เกี่ยวข้องหรือสถาบันอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น ฝ่ายโรงเรียน ในกรณียกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบทเรียนหรือคอนเสิร์ต

ความแตกต่างระหว่างการขายที่ต้องเสียภาษี การขายแบบปลอดภาษี การขายที่เรียกเก็บภาษีได้ และการขายที่ไม่ต้องเสียภาษีคืออะไร

โดยพื้นฐานแล้ว หน่วยงานภาษีจะแยกระหว่างการขายที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี อย่างหลังคือธุรกรรมที่ไม่จัดอยู่ในกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม (กล่าวคือ ธุรกรรมเหล่านั้นไม่สอดคล้องกับธุรกรรมใดๆ ที่ระบุไว้ตามกฎหมาย) ตัวอย่างเช่น หากบุคคลทั่วไปขายโทรศัพท์มือถือของตนแก่เพื่อน นี่ไม่ใช่ธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้เรายังสามารถอ้างถึงการขายที่ไม่ต้องเสียภาษีเป็นยอดขายที่ยกเว้นภาษี

จากนั้นจะมียอดขายที่ต้องเสียภาษีซึ่งอยู่ในกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ หน่วยงานด้านภาษียังแบ่งยอดขายที่ต้องเสียภาษีออกเป็นการขายที่ต้องเสียภาษีและการขายแบบปลอดภาษีด้วย การขายที่ต้องเสียภาษีจะต้องเสียภาษีเสมอ หากไม่มีข้อยกเว้นในกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม การขายแบบปลอดภาษีคือยอดขายที่มีการยกเว้นภาษี สิ่งสำคัญคือต้องไม่สับสนระหว่างการขายปลอดภาษีกับการขายที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ภาพรวมคําจํากัดความ

แม้ว่าปกติแล้วการขายแบบปลอดภาษีจะต้องเสียภาษี แต่คุณไม่สามารถจ่ายภาษีการขายสําหรับการขายเหล่านั้นได้เนื่องจากข้อกําหนดทางกฎหมายพิเศษ กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มแยกระหว่างการยกเว้นภาษีที่แท้จริงและการยกเว้นภาษีที่ไม่แท้จริง หน่วยงานภาษีอนุญาตให้มีการขายที่ต้องได้รับการยกเว้นภาษีตามมาตรา 4 แห่งกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อหักภาษีซื้อ แต่หน่วยงานภาษีไม่อนุญาตให้มีการยกเว้นภาษีที่ไม่แท้จริง ด้วยวิธีการนี้ การยกเว้นภาษีที่แท้จริงจะทำให้ธุรกิจที่เกี่ยวข้องไม่ต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยตนเอง อีกทั้งยังสามารถขอคืนภาษีซื้อที่ชำระไปสำหรับบริการซื้อจากกรมสรรพากรได้ ตัวอย่างเช่น มีการยกเว้นภาษีที่แท้จริงสำหรับการจัดส่งสินค้าส่งออกและบริการขนส่งไปยังประเทศนอกสหภาพยุโรป การจัดหาสินค้าหรือบริการภายในชุมชนภายในสหภาพยุโรป หรือบริการทางการเงินบางประเภท การยกเว้นภาษีที่ไม่แท้จริงซึ่งไม่มีสิทธิ์ให้ธุรกิจได้รับการหักภาษีซื้อ ได้แก่ ยอดขายที่เกิดจากบริการทางการแพทย์ บริการโรงเรียนและการศึกษา หรือบริการด้านศิลปะ เป็นต้น

ข้อดีและข้อเสียของการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร

การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มมีทั้งข้อดีและข้อเสียสําหรับธุรกิจ เราสรุปประเด็นสําคัญที่สุดไว้ด้านล่าง

ข้อดีของการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ข้อได้เปรียบด้านราคาสําหรับลูกค้า: ธุรกิจที่ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถเสนอสินค้าและบริการได้ในราคาสุทธิ ลูกค้าส่วนบุคคลจะประหยัดเงินได้เพราะว่าไม่เหมือนภาคธุรกิจตรงที่พวกเขาไม่สามารถขอคืนภาษีซื้อได้ ราคาที่ต่ำอาจหมายถึงยอดขายที่สูงขึ้นและดังนั้นจึงมีข้อได้เปรียบทางการแข่งขันสําหรับธุรกิจการขาย
  
• การทําบัญชีแบบง่าย: ผู้ที่ไม่ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มไม่จำเป็นต้องยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มเบื้องต้นกับกรมสรรพากร นอกจากนี้ยังไม่จําเป็นต้องเตรียมการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มแบบเต็ม ซึ่งจะช่วยประหยัดเวลา การทําบัญชีง่ายขึ้น และลดความพยายามด้านการบริหาร
  

ข้อเสียของการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ไม่สามารถหักภาษีการซื้อได้: นี่อาจหมายความว่าธุรกิจไม่สามารถหักภาษีการซื้อจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับประเภทของการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มหรือบริการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ตัวอย่างเช่น เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กไม่มีสิทธิ์หักภาษีซื้อและไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายสําหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจากสํานักงานภาษีได้ วิธีนี้อาจช่วยเพิ่มค่าใช้จ่ายได้เป็นอย่างมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากธุรกิจซื้อสินค้าจํานวนมากโดยขึ้นอยู่กับภาษีมูลค่าเพิ่ม และในอีกแง่หนึ่งผู้ประกอบการที่ให้บริการตามมาตรา 4 ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม (UStG) เช่น มีสิทธิหักภาษีซื้อได้ แต่ต้องไม่ใช่ให้บริการปลอดภาษีมูลค่าเพิ่มโดยเฉพาะ คุณสามารถค้นหาข้อยกเว้นเพิ่มเติมได้ในข้อความทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ข้อเสียด้านชื่อเสียง: ใบแจ้งหนี้จากธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มอาจทำให้ลูกค้ารู้สึกว่าธุรกิจมีรายได้ต่ำ ในกรณีที่เลวร้ายที่สุด ลูกค้าอาจตีความว่าเป็นผลมาจากการขาดประสบการณ์ทางธุรกิจหรือการขาดความสำเร็จ