พิกัดศุลกากรคือภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บก่อนที่สินค้าต่างประเทศจะเข้าสู่ตลาดภายในประเทศ แม้ว่าพิกัดศุลกากรและภาษีการขายจะถูกจัดเก็บโดยรัฐบาลและส่งผลต่อต้นทุนสุดท้ายของสินค้านำเข้า แต่ภาษีทั้งสองประเภทนี้มีความแตกต่างกันในเรื่องวิธี เวลา และเหตุผลที่นำมาใช้ สำหรับธุรกิจออนไลน์ที่จัดหาสินค้าจากต่างประเทศหรือขายข้ามพรมแดน การสับสนระหว่างสองสิ่งนี้อาจทำให้คำนวณส่วนต่างกำไรผิดพลาด เกิดบิลนำเข้าที่ไม่คาดคิด และมีราคาค้าปลีกที่ไม่สมจริงได้

ในปี 2025 พิกัดศุลกากรใหม่ในสหรัฐอเมริกาทำให้มีภาษีเพิ่มขึ้นเฉลี่ย 1,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อครัวเรือน ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีการทำงานของพิกัดศุลกากรและภาษีการขาย จุดที่ทั้งสองทับซ้อนกัน และสิ่งที่ธุรกิจต้องนำมาพิจารณาเมื่อนำทั้งสองมาใช้กับสินค้าเดียวกัน

ประเด็นสำคัญ

• พิกัดศุลกากรคือต้นทุนการนำเข้าที่ผู้นำเข้าจ่ายที่พรมแดนระหว่างประเทศ ส่วนภาษีการขายจะเก็บตอนชำระเงินและนำส่งให้กับรัฐบาลแห่งรัฐโดยผู้ขาย

• สินค้านำเข้าอาจต้องเสียทั้งพิกัดศุลกากรและภาษีการขาย ค่าใช้จ่ายทั้งสองนี้ซ้อนทับกันและส่งผลกระทบโดยตรงต่อรูปแบบการตั้งราคาและส่วนต่างกำไรของคุณ

• ภาระภาษีการขายตอนชำระเงินและภาระพิกัดศุลกากรที่พรมแดนได้รับการจัดการผ่านเครื่องมือและกระบวนการที่แยกจากกัน การนำทั้งสองอย่างมารวมกันอาจทำให้เกิดช่องโหว่ในการปฏิบัติตามข้อกำหนดหรือการสร้างแบบจำลองต้นทุน

พิกัดศุลกากรคือภาษีใช่ไหม

กล่าวสั้นๆ คือใช่ พิกัดศุลกากรเป็นอากรประเภทหนึ่ง ซึ่งเป็นภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บจากสินค้าที่ข้ามพรมแดนระหว่างประเทศ จุดประสงค์เพื่อส่งเสริมการบริโภคสินค้าในประเทศ พิกัดศุลกากรประเมินจากมูลค่าของสินค้านำเข้าเฉพาะเจาะจงจากประเทศใดประเทศหนึ่ง โดยมักจะเปลี่ยนแปลงบ่อยกว่าอากรตามการเจรจาการค้าระหว่างประเทศ แม้ว่าลูกค้าปลายทางมักจะจ่ายค่าใช้จ่ายผ่านราคาสินค้า แต่ผู้นำเข้าก็ต้องจ่ายพิกัดศุลกากรก่อนที่จะนำสินค้าเข้าสู่ตลาดภายในประเทศ

หลายประเทศยังเก็บภาษีการขายสำหรับสินค้านำเข้า เช่น สินค้าที่ซื้อทางออนไลน์จากประเทศอื่น ภาษีการขายเป็นค่าใช้จ่ายในการบริโภค ประเมินที่จุดขายและเรียกเก็บโดยผู้ค้าปลีก ในสหรัฐอเมริกา ผู้ค้าปลีกจะเก็บภาษีการขายและนำส่งให้รัฐบาลท้องถิ่นหรือรัฐบาลแห่งรัฐที่เกี่ยวข้อง แทนที่จะเป็นรัฐบาลกลาง ผู้ขายทำหน้าที่เป็นทางผ่าน โดยทั่วไปภาระทางเศรษฐกิจจะตกอยู่กับผู้ซื้อ แต่ผู้ขายมีภาระผูกพันตามกฎหมายในการเรียกเก็บและนำส่ง

พิกัดศุลกากรเปลี่ยนต้นทุนสินค้าของธุรกิจก่อนที่จะขาย ภาษีการขายเปลี่ยนต้นทุนที่ลูกค้าต้องจ่าย ณ ขณะที่ซื้อ

พิกัดศุลกากรส่งผลต่อต้นทุนของสินค้าสำหรับธุรกิจออนไลน์อย่างไร

ในสหรัฐอเมริกา ปัจจัย 3 ประการที่กำหนดพิกัดศุลกากรของสินค้า ได้แก่ รหัสระบบพิกัดศุลกากรฮาร์โมไนซ์ (HTS) ประเทศต้นทาง และการประเมินมูลค่าสินค้า HTS เป็นระบบการจัดประเภทที่ใช้ในการจัดหมวดหมู่สินค้านำเข้า เมื่อสินค้าถูกจัดประเภทผิดและได้อัตราที่ไม่ถูกต้อง การแก้ไขในภายหลังอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับได้

ประเทศต้นทางมีความสำคัญเนื่องจากสหรัฐอเมริกามีอัตราพิกัดศุลกากรที่แตกต่างกันสำหรับประเทศคู่ค้าแต่ละประเทศ สินค้าที่อยู่ภายใต้พิกัดศุลกากรมาตรา 301 (ซึ่งเด่นชัดที่สุดคือจากประเทศจีน) มักจะต้องเสียอากรเพิ่มเติมจากอัตรามาตรฐาน การเปลี่ยนผู้จัดหาจากประเทศหนึ่งไปยังอีกประเทศหนึ่งสามารถเปลี่ยนแปลงอัตราพิกัดศุลกากรที่แท้จริงของคุณได้อย่างมาก ซึ่งบางครั้งก็ทำให้ผู้จัดหาที่มีต้นทุนสูงกว่าในประเทศที่มีพิกัดศุลกากรต่ำกว่าเป็นทางเลือกทางการเงินที่ดีกว่า รายการมาตรา 301 ใหม่ ประกาศของประธานาธิบดีภายใต้มาตรา 232 หรือการสิ้นสุดของโครงการระงับการเก็บอากรสามารถเปลี่ยนแปลงสิ่งที่คุณต้องชำระในสินค้าที่คุณนำเข้ามาหลายปีได้อย่างมีนัยสำคัญ

สินค้าที่มีมูลค่า $800 หรือน้อยกว่า ในอดีตสามารถเข้าสหรัฐอเมริกาได้โดยปลอดอากร แต่นโยบายที่เปลี่ยนไปเมื่อเร็วๆ นี้ได้ระงับแนวปฏิบัติดังกล่าว ซึ่งส่งผลกระทบต่อธุรกิจที่ขายตรงถึงผู้บริโภค (DTC) ที่จัดส่งจากคลังสินค้าในต่างประเทศ

ท้ายที่สุดแล้ว ราคาที่ระบุจากผู้จัดหาไม่ใช่สิ่งที่คุณจ่าย ต้นทุนสินค้านำเข้า (ราคาสินค้าบวกค่าขนส่ง ประกันภัย อากรศุลกากร และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง) คือข้อมูลเข้าที่แท้จริงสำหรับรูปแบบส่วนต่างกำไรของคุณ

ภาษีการขายทำงานอย่างไรสำหรับผู้ขายออนไลน์

สหรัฐอเมริกาเก็บภาษีการขายในระดับท้องถิ่นโดยแต่ละรัฐ (และ District of Columbia) ในบางรัฐ แม้แต่เทศมณฑล เมือง และเขตเทศบาลแต่ละแห่งก็สามารถกำหนดอัตราและกฎของตนเองได้ ไม่มีภาษีการขายของรัฐบาลกลาง และสิ่งที่ต้องเสียภาษีในรัฐหนึ่งอาจได้รับการยกเว้นในอีกรัฐหนึ่ง

ความเชื่อมโยง

ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจคือความเชื่อมโยงทางกฎหมายระหว่างธุรกิจและรัฐที่บังคับให้มีการเรียกเก็บภาษีการขาย ธุรกิจจะสร้างความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจทางกายภาพในรัฐใดรัฐหนึ่งหากมีคลังสินค้า สำนักงาน หรือพนักงานอยู่ที่นั่น หลังจากคำตัดสินของศาลฎีกาในปี 2018 ในคดี South Dakota v. Wayfair รัฐต่างๆ ก็สามารถกำหนดเกณฑ์ยอดขาย ซึ่งเมื่อเกินกำหนดแล้ว จะต้องให้ผู้ขายที่อยู่นอกรัฐเรียกเก็บและนำส่งภาษี ซึ่งก่อให้เกิดความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ เกณฑ์นี้มักกำหนดไว้ที่ 100,000 ดอลลาร์สหรัฐในยอดขายที่ต้องเสียภาษี แม้ว่ารายละเอียดจะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ ธุรกิจออนไลน์ที่ขายทั่วประเทศอาจมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในหลายสิบรัฐและมีภาระผูกพันในการเรียกเก็บในแต่ละรัฐ

ภาษีมูลค่าเพิ่มและ GST นอกสหรัฐอเมริกา

หลายประเทศใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือ GST แทนภาษีการขาย ภาษีเหล่านี้คือภาษีการบริโภคที่เก็บในแต่ละขั้นตอนของห่วงโซ่อุปทาน โดยธุรกิจสามารถขอคืนภาษีที่จ่ายไปจากต้นทุนได้ EU VAT, UK VAT, Australian GST ตลอดจน Canadian GST และ Harmonized Sales Tax (HST) ล้วนปฏิบัติตามรูปแบบนี้

เมื่อใดที่พิกัดศุลกากรและภาษีการขายจะมีผลกับธุรกรรมเดียวกัน

สินค้านำเข้ามักต้องเสียทั้งพิกัดศุลกากรและภาษีการขาย ผู้นำเข้าสินค้าจ่ายพิกัดศุลกากรที่พรมแดน พิกัดศุลกากรนั้นจะเพิ่มต้นทุนสินค้านำเข้า เมื่อธุรกิจขายสินค้านั้นให้ลูกค้าในรัฐที่มีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ก็จะเรียกเก็บภาษีการขายจากราคาขาย ซึ่งสะท้อนถึงต้นทุนที่สูงขึ้นจากพิกัดศุลกากรอยู่แล้ว

ผลกระทบจากการซ้อนทับนี้มีความสำคัญมากที่สุดใน 2-3 สถานการณ์เฉพาะดังนี้

• สินค้าที่มีพิกัดศุลกากรสูงแต่ส่วนต่างกำไรค้าปลีกต่ำ: หากคุณขายสินค้าที่มีพิกัดศุลกากรมาตรา 301 ที่ 25% โครงสร้างต้นทุนของคุณจะรองรับอากรก่อนที่คุณจะกำหนดราคาค้าปลีก จากนั้นจะบวกภาษีการขาย (8%–10% ในรัฐต่างๆ เช่น แคลิฟอร์เนีย อิลลินอยส์ และเทนเนสซี) ทับบนราคาสินค้า ซึ่งควรจะปรับเพิ่มเพื่อรักษาส่วนต่างกำไร

• ผู้ขายในมาร์เก็ตเพลส: หากคุณขายผ่านมาร์เก็ตเพลสที่มีกฎหมายผู้อำนวยความสะดวกบังคับใช้ (ซึ่งครอบคลุมรัฐส่วนใหญ่ในสหรัฐอเมริกา) แพลตฟอร์มจะเรียกเก็บและนำส่งภาษีการขายในนามของคุณ พิกัดศุลกากรยังคงเป็นปัญหาของคุณในขั้นต้น มาร์เก็ตเพลสไม่มีทางมองเห็นต้นทุนการนำเข้าของคุณได้

• แบรนด์ DTC ที่นำเข้าสินค้าสำเร็จรูป: หากคุณผลิตในต่างประเทศและขายให้กับลูกค้าปลายทางในสหรัฐอเมริกา คุณจะเป็นทั้งผู้นำเข้าและผู้ขาย คุณจ่ายพิกัดศุลกากร แบกรับ หรือส่งผ่านราคา แล้วเรียกเก็บภาษีการขายตอนชำระเงิน คุณต้องรับผิดชอบภาระทั้งสองอย่างนี้

ความเสี่ยงด้านพิกัดศุลกากรเปลี่ยนกลยุทธ์การตั้งราคาและส่วนต่างกำไรของคุณอย่างไร

พิกัดศุลกากรบีบให้ธุรกิจต้องตัดสินใจว่าจะรับมือกับค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นอย่างไร นี่คือ 3 ตัวเลือกดังนี้

แบกรับพิกัดศุลกากร

ธุรกิจจ่ายค่าใช้จ่ายส่วนเพิ่ม ซึ่งช่วยรักษาราคาค้าปลีกแต่ลดส่วนต่างกำไร นี่เป็นวิธีที่สมเหตุสมผลเมื่อแรงกดดันจากการแข่งขันทำให้การขึ้นราคาเป็นไปไม่ได้และเมื่อคาดว่าพิกัดศุลกากรจะเป็นเพียงเรื่องชั่วคราวหรือมีผลแค่ในวงแคบ แต่วิธีนี้ใช้ไม่ได้ตลอดไป

ส่งผ่านต้นทุน

คุณสามารถขึ้นราคาค้าปลีกเพื่อรักษาส่วนต่างกำไรได้ ลูกค้าจะจ่ายมากขึ้น และความต้องการสินค้าอาจลดลง ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับหมวดหมู่สินค้าและคู่แข่งของคุณ ธุรกิจที่มีสินค้าที่แตกต่างหรือมีความภักดีต่อแบรนด์สูงจะมีพื้นที่ให้ขยับขยายได้มากกว่าผู้ขายสินค้าโภคภัณฑ์ทั่วไป

ปรับโครงสร้างการจัดหา

ย้ายการผลิตหรือการจัดหาไปยังประเทศที่พิกัดศุลกากรต่ำกว่า นี่คือทางออกที่ยั่งยืนที่สุดแต่ก็ใช้เวลามากที่สุดเช่นกัน การรับรองผู้จัดหา การรับประกันคุณภาพ การตั้งค่าโลจิสติกส์ การปฏิบัติตามข้อกำหนด และการปรับระยะเวลารอคอยสินค้าอาจใช้เวลานานหลายเดือนหรือหลายปี

คุณไม่ควรปล่อยให้การตัดสินใจเรื่องราคาเกิดขึ้นโดยปริยาย ลองสร้างแบบจำลองต้นทุนสินค้านำเข้าที่รวมพิกัดศุลกากรก่อนที่จะกำหนดราคาค้าปลีก และสร้างแบบจำลองนั้นใหม่เมื่อนโยบายการค้ามีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ ภาษีการขายคำนวณจากราคาขาย ไม่ว่าราคานั้นจะรวมการส่งผ่านพิกัดศุลกากรไว้มากแค่ไหนก็ตาม

ธุรกิจออนไลน์ต้องรู้อะไรบ้างเกี่ยวกับการจัดการพิกัดศุลกากรและภาษีการขายร่วมกัน

ในองค์กรส่วนใหญ่ พิกัดศุลกากรและภาษีการขายจะมีผู้รับผิดชอบต่างกัน โดยทั่วไปทีมห่วงโซ่อุปทาน โลจิสติกส์ หรือการเงินจะจัดการพิกัดศุลกากร ในขณะที่ฝ่ายบัญชีหรือภาษีจะจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขาย ในธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่มีการแยกหน้าที่การทำงาน บุคคลเดียวกันอาจต้องรับผิดชอบภาระทั้งสองอย่าง ไม่ว่าโครงสร้างจะเป็นอย่างไร สิ่งสำคัญคือต้องจัดการพิกัดศุลกากรและภาษีการขายอย่างถูกต้อง

เครื่องมืออย่าง Stripe Tax สามารถช่วยในด้านภาษีการขายได้ Stripe Tax จะคำนวณภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST ตอนชำระเงินโดยอัตโนมัติ โดยใช้ต้นทางและปลายทางของธุรกรรมเพื่อใช้อัตราที่ถูกต้องในเขตอำนาจศาลที่ถูกต้อง เมื่อขอบเขตความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจขยายตัว Stripe Tax จะอัปเดตการคำนวณให้สอดคล้องกับอัตราและกฎเกณฑ์ปัจจุบันโดยไม่ต้องบำรุงรักษาด้วยตนเอง นอกจากนี้ยังสร้างเอกสารที่จำเป็นเพื่อรองรับการยื่นและนำส่งอีกด้วย

เครื่องมือประเภทนี้ไม่จัดการพิกัดศุลกากร คุณจึงต้องจัดการแยกต่างหาก ตัวแทนออกของ ตัวแทนรับจัดการขนส่งสินค้า หรือซอฟต์แวร์การปฏิบัติตามข้อกำหนดทางการค้าจะจัดการฝั่งนำเข้า (เช่น การจัดประเภท HTS การคำนวณอากร การยื่นรายการ) Stripe Tax จัดการฝั่งระบบบันทึกการขาย จุดที่ผสานการทำงานเข้าด้วยกันคือรูปแบบการตั้งราคาของคุณ ได้แก่ ต้นทุนสินค้านำเข้า (รวมพิกัดศุลกากร) เป็นข้อมูลเข้าส่วนหน้า และราคาค้าปลีก (ซึ่ง Stripe Tax จะคำนวณภาระให้) เป็นข้อมูลออกส่วนปลาย

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้