Ein Zoll ist eine Steuer, die von einer Regierung erhoben wird, bevor ausländische Waren auf den Inlandsmarkt gelangen. Obwohl sowohl Zölle als auch die Sales Tax von Regierungen erhoben werden und sich auf die Endkosten eines importierten Produkts auswirken, unterscheiden sie sich darin, wie, wann und warum sie anfallen. Für Online-Unternehmen, die Produkte international beziehen oder grenzüberschreitend verkaufen, kann die Verwechslung der beiden zu falschen Margenberechnungen, unerwarteten Importrechnungen und unrealistischen Einzelhandelspreisen führen.

Im Jahr 2025 beliefen sich neue Zölle in den USA auf einen durchschnittlichen Steueranstieg von 1.000 USD pro Haushalt. Im Folgenden erläutern wir, wie Zölle und die Sales Tax funktionieren, wo sie sich überschneiden und was Unternehmen berücksichtigen müssen, wenn beide für dasselbe Produkt anfallen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Ein Zoll ist ein Importkostenpunkt, der an der internationalen Grenze von der Importeurin oder dem Importeur bezahlt wird. Eine Sales Tax wird beim Bezahlvorgang eingezogen und von der Verkäuferin oder dem Verkäufer an die Regierung des Bundesstaats abgeführt.

• Ein importiertes Produkt kann sowohl einem Zoll als auch einer Sales Tax unterliegen. Diese beiden Gebühren summieren sich und wirken sich direkt auf Ihre Preis- und Margenmodelle aus.

• Verpflichtungen zur Sales Tax beim Bezahlvorgang und Zollverpflichtungen an der Grenze werden über separate Tools und Prozesse verwaltet. Eine Vermischung der beiden kann zu Lücken bei der Compliance oder der Kostenmodellierung führen.

Ist ein Zoll eine Steuer?

Kurz gesagt: Ja. Ein Zoll ist eine Art Abgabe, bei der es sich um eine Steuer handelt, die von einer Regierung auf Waren erhoben wird, die eine internationale Grenze überschreiten. Dies soll den Konsum inländischer Produkte fördern. Zölle werden auf den Wert bestimmter importierter Produkte aus bestimmten Ländern erhoben; sie ändern sich in der Regel häufiger als andere Abgaben, basierend auf internationalen Handelsverhandlungen. Während die Endkundin oder der Endkunde die Kosten oft über den Produktpreis zahlt, muss die Importeurin oder der Importeur die Zölle zahlen, bevor sie oder er die Waren auf den Inlandsmarkt bringt.

Viele Länder erheben auch eine Sales Tax auf importierte Waren, wie z. B. auf solche, die online aus einem anderen Land gekauft wurden. Die Sales Tax ist eine Verbrauchsgebühr, die am Point of Sale festgesetzt und vom Einzelhändler eingezogen wird. In den USA ziehen Einzelhändler die Sales Tax ein und führen sie an die zuständige Regierung des Bundesstaats oder die Kommunalverwaltung ab, anstatt an die Bundesregierung. Die Verkäuferin oder der Verkäufer fungiert als Vermittlungsstelle: Die wirtschaftliche Belastung trägt im Allgemeinen die Käuferin oder der Käufer, aber die rechtliche Verpflichtung zum Einzug und zur Abführung liegt bei der Verkäuferin oder dem Verkäufer.

Ein Zoll ändert, was ein Produkt ein Unternehmen kostet, bevor es verkauft wird. Eine Sales Tax ändert, was es die Kundinnen und Kunden im Moment des Kaufs kostet.

Wie wirken sich Zölle auf die Warenkosten für Online-Unternehmen aus?

In den USA bestimmen drei Faktoren den für ein Produkt geltenden Zoll: der Harmonized Tariff Schedule (HTS)-Code des Postens, das Herkunftsland und die Bewertung. HTS ist das Klassifizierungssystem zur Kategorisierung von Importen. Wenn ein Produkt falsch klassifiziert wird und den falschen Satz erhält, können nachträgliche Korrekturen Strafen nach sich ziehen.

Das Herkunftsland ist wichtig, da die USA unterschiedliche Zolltarife für unterschiedliche Handelspartner unterhalten. Waren, die den Zöllen nach Abschnitt 301 (insbesondere aus China) unterliegen, sind zusätzlich zum Standardsatz oft mit weiteren Abgaben belegt. Ein Wechsel der Lieferanten von einem Land zu einem anderen kann Ihren effektiven Zollsatz erheblich verändern, was manchmal eine teurere Lieferantin oder einen teureren Lieferanten in einem Land mit niedrigeren Zöllen zur besseren finanziellen Option macht. Neue Listen zu Abschnitt 301, Proklamationen des Präsidenten gemäß Abschnitt 232 oder das Auslaufen von Programmen zur Zollaussetzung können erheblich verändern, was Sie für ein Produkt schulden, das Sie seit Jahren importieren.

Waren im Wert von 800 USD oder weniger konnten historisch gesehen zollfrei in die USA eingeführt werden, aber jüngste politische Änderungen haben diese Praxis ausgesetzt. Dies betrifft Direct-to-Consumer (DTC)-Unternehmen, die aus Lagern in Übersee versenden.

Letztendlich zahlen Sie nicht den Listenpreis einer Lieferantin oder eines Lieferanten. Die Einstandspreise (Landed Costs – der Preis des Produkts plus Fracht, Versicherung, Zölle und anfallende Gebühren) sind der eigentliche Input für Ihr Margenmodell.

Wie funktioniert die Sales Tax für Online-Verkäuferinnen und -Verkäufer?

Die US-Sales Tax wird auf lokaler Ebene von jedem Bundesstaat (und dem District of Columbia) erhoben. In einigen Bundesstaaten können sogar Landkreise, Städte und einzelne Gemeinden ihre eigenen Sätze und Regeln festlegen. Es gibt keine bundesstaatliche Sales Tax, und was in einem Bundesstaat steuerpflichtig ist, kann in einem anderen steuerfrei sein.

Nexus

Nexus ist die rechtliche Verbindung zwischen einem Unternehmen und einem Bundesstaat, die den Einzug der Sales Tax vorschreibt. Das Unternehmen begründet einen physischen Nexus in einem Bundesstaat, wenn es dort über ein Lager, ein Büro oder eine Mitarbeiterin bzw. einen Mitarbeiter verfügt. Nach dem Urteil des Supreme Court im Fall South Dakota gegen Wayfair aus dem Jahr 2018 konnten Bundesstaaten Umsatzschwellen festlegen, deren Überschreiten Verkäuferinnen und Verkäufer aus anderen Bundesstaaten dazu verpflichtet, Steuern einzuziehen und abzuführen. Dies schafft einen wirtschaftlichen Nexus. Der Schwellenwert wird oft auf 100.000 USD an steuerpflichtigen Umsätzen festgelegt, obwohl die genauen Details je nach Bundesstaat variieren. Ein landesweit verkaufendes Online-Unternehmen hat möglicherweise in Dutzenden von Bundesstaaten einen Nexus und in jedem von ihnen eine Verpflichtung zum Einzug.

Mehrwertsteuer und GST außerhalb der USA

Viele Länder verwenden eher eine Mehrwertsteuer (VAT) oder Goods and Services Tax (GST) als eine Sales Tax. Dies sind Verbrauchssteuern, die auf jeder Stufe der Lieferkette eingezogen werden, wobei Unternehmen die auf Vorleistungen gezahlte Steuer zurückfordern können. Die EU-Mehrwertsteuer, die Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich, die australische GST sowie die kanadische GST und die Harmonized Sales Tax (HST) folgen alle diesem Modell.

Wann fallen sowohl Zölle als auch die Sales Tax für dieselbe Transaktion an?

Importierte Produkte unterliegen oft sowohl Zöllen als auch der Sales Tax. Die Importeurin oder der Importeur eines Produkts zahlt an der Grenze einen Zoll. Dieser Zoll erhöht die Einstandspreise der Waren. Wenn das Unternehmen dieses Produkt an Kundinnen und Kunden in einem Bundesstaat verkauft, in dem es einen Nexus hat, zieht es die Sales Tax auf den Verkaufspreis ein, der bereits die durch den Zoll erhöhten Kosten widerspiegelt.

Dieser Summierungseffekt ist in einigen spezifischen Szenarien am wichtigsten:

• Waren mit hohen Zöllen und geringen Einzelhandelsmargen: Wenn Sie ein Produkt verkaufen, das mit einem Zoll von 25 % nach Abschnitt 301 belegt ist, fängt Ihre Kostenstruktur die Abgabe ab, bevor Sie einen Einzelhandelspreis festlegen. Die Sales Tax (8 % – 10 % in Bundesstaaten wie Kalifornien, Illinois und Tennessee) fällt dann zusätzlich auf den Preis des Produkts an, der zum Schutz der Marge angehoben worden wäre.

• Marktplatz-Verkäuferinnen und -Verkäufer: Wenn Sie über einen Marktplatz verkaufen, für den Vermittlergesetze gelten (diese decken die meisten US-Bundesstaaten ab), zieht die Plattform die Sales Tax in Ihrem Namen ein und führt sie ab. Zölle sind in den vorgelagerten Prozessen weiterhin Ihr Problem; der Marktplatz hat keinen Einblick in Ihre Importkosten.

• DTC-Marken, die fertige Waren importieren: Wenn Sie im Ausland produzieren und an die Endkundinnen und Endkunden in den USA verkaufen, sind Sie sowohl Importeurin bzw. Importeur als auch Verkäuferin bzw. Verkäufer. Sie zahlen den Zoll, übernehmen ihn oder geben ihn in der Preisgestaltung weiter und ziehen dann beim Bezahlvorgang die Sales Tax ein. Sie sind für beide Verpflichtungen verantwortlich.

Wie verändert das Zollrisiko Ihre Preis- und Margenstrategie?

Zölle zwingen Unternehmen zu der Entscheidung, wie sie mit den zusätzlichen Kosten umgehen. Hier sind die drei Optionen:

Den Zoll übernehmen

Das Unternehmen zahlt die zusätzlichen Kosten, was den Einzelhandelspreis schützt, aber die Marge verringert. Dies ist vertretbar, wenn der Wettbewerbsdruck eine Preiserhöhung unhaltbar macht und wenn erwartet wird, dass der Zoll nur vorübergehend oder geringfügig ist, funktioniert aber nicht auf unbestimmte Zeit.

Die Kosten weitergeben

Sie können den Einzelhandelspreis erhöhen, um die Marge aufrechtzuerhalten. Die Kundinnen und Kunden zahlen mehr, und je nach Produktkategorie und Wettbewerbsumfeld könnte die Nachfrage sinken. Unternehmen mit differenzierten Produkten oder starker Markenbindung haben hier mehr Spielraum als Anbieter von Standardartikeln.

Die Beschaffung umstrukturieren

Verlegen Sie die Produktion oder Beschaffung in ein Land mit niedrigeren Zöllen. Dies ist die dauerhafteste, aber auch die zeitaufwändigste Lösung. Lieferantenqualifizierung, Qualitätssicherung, Logistikeinrichtung, Compliance und Anpassungen der Vorlaufzeit können Monate oder Jahre dauern.

Sie sollten die Preisentscheidung nicht dem Zufall überlassen. Modellieren Sie Ihre Einstandspreise (Landed Costs) einschließlich Zöllen, bevor Sie die Einzelhandelspreise festlegen, und erstellen Sie dieses Modell neu, wenn sich die Handelspolitik wesentlich ändert. Die Sales Tax wird auf der Grundlage des Verkaufspreises berechnet, unabhängig davon, wie viel von diesem Preis eine Zollweitergabe darstellt.

Was müssen Online-Unternehmen über die gemeinsame Verwaltung von Zöllen und Sales Tax wissen?

Zölle und Sales Tax haben in den meisten Organisationen unterschiedliche Verantwortliche. Das Supply-Chain-, Logistik- oder Finanzteam verwaltet in der Regel die Zölle, während die Buchhaltung oder Steuerabteilung für die Sales Tax-Compliance zuständig ist. In kleinen Unternehmen, denen es an funktionaler Trennung mangelt, ist möglicherweise dieselbe Person für beide Verpflichtungen verantwortlich. Unabhängig von der Struktur ist es wichtig, dass Zölle und Sales Tax ordnungsgemäß verwaltet werden.

Tools wie Stripe Tax können bei der Sales Tax helfen. Stripe Tax berechnet die Sales Tax, Mehrwertsteuer und GST beim Bezahlvorgang automatisch und nutzt den Ursprung und das Ziel der Transaktion, um den richtigen Satz im richtigen rechtlichen Zuständigkeitsbereich anzuwenden. Wenn sich Ihr Nexus vergrößert, aktualisiert Stripe Tax die Berechnungen, um aktuelle Sätze und Regeln widerzuspiegeln, ohne dass eine manuelle Wartung erforderlich ist. Es generiert außerdem die erforderliche Dokumentation, um die Einreichung und Abführung zu unterstützen.

Diese Art von Tools verwaltet keine Zölle, daher müssen Sie diese separat verwalten. Ihre Zollagentur, Ihre Spedition oder Ihre Software für Trade Compliance verwaltet die Importseite (z. B. HTS-Klassifizierung, Zollberechnung, Zollanmeldung). Stripe Tax kümmert sich um die Point of Sale-Seite. Der Integrationspunkt zwischen beiden ist Ihr Preismodell: Einstandspreise (einschließlich Zöllen) fließen auf der einen Seite ein und Einzelhandelspreise (für die Stripe Tax die Verpflichtungen berechnet) kommen auf der anderen Seite heraus.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Sales Tax-Registrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und GST auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in wenigen Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax lässt sich nahtlos mit Partnern für die Einreichung integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen korrekt und pünktlich erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder legen Sie noch heute los.