Un arancel es un impuesto recaudado por un gobierno antes de que los bienes extranjeros ingresen al mercado nacional. Si bien los gobiernos cobran tanto los aranceles como el impuesto sobre las ventas y estos afectan el costo final de un producto importado, difieren en cómo, cuándo y por qué se aplican. Para las empresas en línea que adquieren productos a nivel internacional o venden a través de fronteras, confundir ambos conceptos puede dar lugar a errores de cálculo en los márgenes, facturas de importación imprevistas y precios minoristas poco realistas.

En 2025, los nuevos aranceles en EE. UU. representaron un aumento de los impuestos promedio de USD 1000 por hogar. A continuación, analizaremos cómo funcionan los aranceles y el impuesto sobre las ventas, dónde se cruzan y qué deben tener en cuenta las empresas cuando ambos se aplican al mismo producto.

Puntos clave

• Un arancel es un costo de importación que el importador paga en la frontera internacional. El impuesto sobre las ventas se recauda en la etapa de confirmación de compra y el vendedor lo remite al gobierno estatal.

• Un producto importado puede estar sujeto tanto a un arancel como a un impuesto sobre las ventas. Estos dos cargos se acumulan y afectan directamente tus modelos de precios y márgenes.

• Las obligaciones del impuesto sobre las ventas en la etapa de confirmación de compra y las obligaciones arancelarias en la frontera se gestionan a través de herramientas y procesos distintos. Si se confunden, se pueden producir brechas en el modelo de costos o de cumplimiento de la normativa.

¿Es lo mismo un arancel que un impuesto?

En resumen, sí. Un arancel es un tipo de tasa y también un impuesto recaudado por el gobierno sobre aquellos productos que cruzan la frontera internacional. Su objetivo es fomentar el consumo de los productos nacionales. Se evalúan según el valor de los productos importados en particular desde países específicos. En general, los aranceles tienden a cambiar de manera más frecuente que las tasas debido a que están sujetos a negociaciones comerciales internacionales. Mientras que el consumidor final suele pagar el costo a través del precio del producto, el importador debe pagar los aranceles antes de que la mercancía llegue al mercado nacional.

Muchos países también aplican un impuesto sobre las ventas a las mercancías importadas, como las compras en línea que provienen de otro país. El impuesto sobre las ventas es un cargo de consumo, evaluado en el punto de venta y recaudado por el comerciante minorista. En EE. UU., los minoristas cobran el impuesto sobre las ventas y lo remiten al gobierno estatal o local en lugar de al gobierno federal. El vendedor actúa como transferencia: por lo general, la carga financiera recae sobre el comprador, pero la obligación legal de cobrar y remitir dichos impuestos recae sobre el vendedor.

Un arancel altera el precio de costo del producto antes de que se venda a las empresas. El impuesto sobre las ventas cambia el monto que el cliente abona en el momento en que realiza una compra.

¿De qué manera los aranceles afectan el costo de los productos para las empresas en línea?

En EE. UU., existen tres factores que determinan el arancel correspondiente de un producto: el código del Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías (HTS) del artículo, el país de origen y la tasación. HTS es el sistema de clasificación utilizado para categorizar las importaciones. Cuando un producto se clasifica de forma incorrecta y obtiene una tarifa equivocada, las correcciones posteriores al evento pueden desencadenar multas.

El país de origen importa debido a que EE. UU. cuenta con distintos esquemas arancelarios para diversos socios comerciales. Las mercancías sujetas a los aranceles del artículo 301 (con mayor frecuencia los que provienen de China) a menudo conllevan a un aumento de los aranceles adicionales por sobre la tasa estándar. Un cambio de proveedor de un país a otro, en gran medida, puede modificar la tasa arancelaria efectiva, lo que a menudo hace que un proveedor de mayor costo en un país de aranceles más bajos sea la mejor opción desde el punto de vista financiero. Las nuevas listas del artículo 301, las proclamaciones presidenciales bajo el artículo 232 o la caducidad de los programas de suspensión del arancel podrían modificar considerablemente el monto que debes sobre el producto que has estado importando por años.

Las mercancías con un valor de $800 o menos históricamente ingresaron a EE. UU. exentos de aranceles, pero los recientes cambios en la política suspendieron dicha práctica. Esto afecta a las empresas del modelo D2C que despachan mercaderías desde depósitos en el extranjero.

En última instancia, el precio sugerido de un proveedor no equivale a lo que debes pagar. El costo en destino (precio del producto más la tarifa de transporte, el seguro, las tasas de aduana y las comisiones correspondientes) se trata de un gasto real dentro de tu modelo de márgenes.

¿Cómo funciona el impuesto sobre las ventas para los vendedores en línea?

El impuesto sobre las ventas de EE. UU. se impone a nivel local por cada estado (y el Distrito de Columbia). En algunos estados, incluso los condados, las ciudades y los municipios individuales pueden establecer sus propias tarifas y normativas. No hay un impuesto federal sobre las ventas y lo que está sujeto a impuestos en un estado podría estar exento en otro.

Nexo fiscal

El nexo es la conexión legal entre una empresa y el estado en el cual se exige la recaudación de impuestos sobre las ventas. La empresa establece el nexo físico en un estado, si en este cuenta con un depósito, una oficina o un empleado. Después de que se dictó la sentencia de la Corte Suprema en el caso de South Dakota versus Wayfair en 2018, los estados pudieron establecer los límites de las ventas, los cuales en caso de sobrepasarlos requieren a los vendedores de otros estados cobrar y remitir los impuestos. Esto crea un nexo económico. Por lo general, el límite se establece en ventas sujetas a impuestos por un valor de USD 100,000, si bien las cifras específicas varían por estado. Una empresa en línea que vende a nivel nacional puede tener un nexo con decenas de estados y la obligación de recaudación correspondiente en cada uno de ellos.

El IVA y el GST fuera de los EE. UU.

Muchos países utilizan el impuesto al valor agregado (IVA) o el GST en lugar de un impuesto sobre las ventas. Se trata de impuestos al consumo que se recaudan en cada etapa de la cadena de suministro, con los que las empresas pueden reclamar el impuesto que abonaron a los ingresos. El IVA de la UE, el IVA del Reino Unido, el GST australiano y el GST canadiense y el impuesto sobre las ventas armonizado (HST) siguen este modelo.

¿Cuándo se aplican los aranceles y el impuesto sobre las ventas en la misma transacción?

A menudo, los productos importados están sujetos tanto a los aranceles como al impuesto sobre las ventas. El importador de un producto abona el arancel en la frontera. Dicho arancel incrementa el costo en destino de los bienes. Cuando la empresa le vende el producto a un cliente en el estado donde cuenta con un nexo, recauda el impuesto sobre las ventas del precio de venta, el cual ya se encuentra reflejado en el costo del incremento del arancel.

Este efecto de la acumulación de impuestos ocurre principalmente en un par de escenarios en particular:

• Bienes con elevados aranceles y reducidos márgenes minoristas: Si vendes un producto que implica el abono del arancel en virtud del artículo 301 por un valor del 25 %, tu estructura de costos absorbe la tasa antes de que estipules el precio minorista. Luego, el impuesto sobre las ventas (del 8 % al 10 % en estados como California, Illinois y Tennessee) se aplica además del precio del producto, el cual aumentaría de precio para proteger los márgenes de ganancias.

• Vendedores de Marketplace: Si las ventas que realizas son a través de un Marketplace que aplica leyes para empresas facilitadoras (que tienen una cobertura en gran parte de EE. UU.), la plataforma recauda y remite el impuesto sobre las ventas por ti. Los aranceles seguirán siendo un problema preliminar; y Marketplace no podrá visualizar tus costos de importación.

• Marcas D2C que importan productos terminados: Si la fabricación de la mercadería se hace en el exterior y el producto luego se vende al cliente en EE. UU., eres el importador y a la vez el vendedor. Abonas el arancel, lo absorbes o traspasas el precio a los clientes y luego cobras el impuesto sobre las ventas durante el proceso de compra. Eres el responsable en ambos tipos de obligaciones.

¿De qué manera tu estrategia de precios y márgenes se ve afectada por los aranceles?

Los aranceles obligan a las empresas a decidir cómo lidiar con los costos adicionales. Estas son las tres opciones:

Absorber el arancel

La empresa paga el costo adicional, lo que protege el precio minorista pero disminuye el margen. Esta opción es aceptable cuando la presión de la competencia hace que un aumento de los precios sea insostenible y se espera que el arancel sea temporal o limitado, pero no funciona de manera indefinida.

Traspasar el costo al cliente

Puedes aumentar el precio minorista para mantener el margen. El cliente paga más y, según la categoría del producto y el conjunto competitivo, es posible que la demanda caiga. Las empresas con productos diferenciados o con una fuerte lealtad a la marca tienen más margen de maniobra en este aspecto que los vendedores de materias primas.

Reestructurar el abastecimiento

Muda la producción o el abastecimiento a un país con aranceles más bajos. Esta es la solución más duradera, pero también la que lleva más tiempo. La calificación de los proveedores, la garantía de calidad, la configuración logística, el cumplimiento de la normativa y los ajustes en el tiempo de entrega pueden tardar meses o años.

No debes permitir que la decisión de fijar precios se tome de forma predeterminada. Modela tus costos en destino y los aranceles incluidos antes de fijar los precios minoristas, y vuelve a crear el modelo cada vez que la política comercial cambie sustancialmente. El impuesto sobre las ventas se calcula sobre el precio de venta, independientemente de qué parte de ese precio represente la transferencia del arancel.

¿Qué deben saber las empresas en línea acerca de la gestión de aranceles y de impuestos sobre las ventas en conjunto?

En la mayoría de las organizaciones, los aranceles y el impuesto sobre las ventas tienen distintos propietarios. Por lo general, el equipo de cadena de suministro, de logística o de finanzas gestiona los aranceles, mientras que el departamento de contabilidad o de impuestos se encarga del cumplimiento de la normativa para el impuesto sobre las ventas. En pequeñas empresas que no tienen separación funcional, la misma persona podría ser la responsable de ambas obligaciones. Cualquiera sea la estructura, es importante que los aranceles y el impuesto sobre las ventas se gestionen correctamente.

Las herramientas como Stripe Tax pueden ayudar con la parte correspondiente al impuesto sobre las ventas. Stripe Tax calcula de forma automática el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST durante el proceso de compra; utiliza el origen y el destino de la transacción para aplicar la tasa correcta en la jurisdicción correspondiente. A medida que tu nexo se expande, Stripe Tax actualiza sus cálculos para reflejar las tasas y las normas actuales sin requerir mantenimiento manual. También genera la documentación necesaria para admitir la presentación y la remisión.

Este tipo de herramientas no gestiona los aranceles, por lo que deberás administrarlos por separado. Tu agente de aduanas, el transportista o el software de cumplimiento comercial se encarga del área de importación (p. ej., de la clasificación de HTS, el cálculo de los aranceles, el archivo de entrada). Stripe Tax gestiona el sistema de puntos de venta. El punto de integración entre ambos es tu modelo de precios: los costos en destino (incluidos los aranceles) entran por un extremo y los precios minoristas (sobre los cuales Stripe Tax calcula las obligaciones) salen por el otro.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral del registro del impuesto sobre las ventas establecido en tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón desde el Dashboard de Stripe o usando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que cobrar impuestos según tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra sin problemas con los socios de declaración, con el fin de que tus presentaciones globales sean precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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