Un dazio doganale è un'imposta applicata da un governo prima che le merci estere entrino nel mercato interno. Sebbene sia i dazi che l'imposta sulle vendite vengano riscossi dai governi e incidano sul costo finale di un prodotto importato, differiscono per le modalità, i tempi e i motivi per cui vengono applicati. Per le attività online che si riforniscono a livello internazionale o vendono all'estero, confondere le due cose può portare a calcoli errati dei margini, fatture di importazione impreviste e prezzi di vendita non realistici.

Nel 2025, i nuovi dazi negli Stati Uniti hanno comportato un aumento medio delle imposte di 1.000 $ per famiglia. Di seguito, analizzeremo il funzionamento dei dazi e dell'imposta sulle vendite, i punti in cui si intersecano e ciò di cui le attività devono tenere conto quando entrambi si applicano allo stesso prodotto.

In sintesi

• Un dazio doganale è un costo di importazione pagato alla frontiera internazionale dall'importatore. Un'imposta sulle vendite viene riscossa al momento del pagamento e versata al governo statale dal venditore.

• Un prodotto importato può essere soggetto sia a dazi doganali che a un'imposta sulle vendite. Queste due spese si sommano e incidono direttamente sui tuoi modelli di prezzo e di margine.

• Gli obblighi in materia di imposta sulle vendite al momento del pagamento e gli obblighi in materia di dazi doganali alla frontiera vengono gestiti tramite strumenti e processi separati. Confondere i due aspetti può causare lacune nella conformità o nella modellazione dei costi.

Un dazio è un'imposta?

In breve, sì. Un dazio è un tipo di onere doganale, ovvero un'imposta applicata da un governo sui beni che attraversano una frontiera internazionale. Il suo scopo è incoraggiare il consumo dei prodotti nazionali. I dazi vengono calcolati in base al valore di determinati prodotti importati da determinati Paesi; tendono a cambiare più frequentemente degli oneri, in base ai negoziati commerciali internazionali. Sebbene il cliente finale paghi spesso il costo tramite il prezzo del prodotto, l'importatore deve pagare i dazi doganali prima di immettere le merci sul mercato interno.

Molti Paesi applicano inoltre un'imposta sulle vendite sui beni importati, come quelli acquistati online da un altro Paese. L'imposta sulle vendite è un addebito sul consumo, valutata nel punto vendita e riscossa dal venditore al dettaglio. Negli Stati Uniti, i venditori al dettaglio riscuotono l'imposta sulle vendite e la versano al governo statale o locale competente invece che al governo federale. Il venditore funge da intermediario: l'onere economico ricade generalmente sull'acquirente, ma l'obbligo legale di riscuotere e versare l'imposta spetta al venditore.

Un dazio cambia il costo di un prodotto per un'attività prima che venga venduto. Un'imposta sulle vendite modifica il costo per il cliente al momento dell'acquisto.

In che modo i dazi influiscono sul costo dei beni per le attività online?

Negli Stati Uniti, tre fattori determinano il dazio applicabile a un prodotto: il codice del sistema doganale armonizzato (HTS) dell'articolo, il Paese di origine e la valutazione. L'HTS è il sistema di classificazione utilizzato per classificare le importazioni. Quando un prodotto viene classificato in modo errato e ottiene l'aliquota sbagliata, le correzioni apportate a posteriori possono far scattare delle sanzioni.

Il Paese di origine è importante in quanto gli Stati Uniti mantengono tariffari diversi per partner commerciali diversi. I beni soggetti ai dazi della Sezione 301 (in particolare dalla Cina) sono spesso gravati da dazi aggiuntivi rispetto all'aliquota standard. Un cambio di fornitore da un Paese all'altro può modificare in modo sostanziale l'aliquota daziaria effettiva, il che talvolta rende un fornitore più costoso in un Paese a dazi inferiori l'opzione finanziaria migliore. I nuovi elenchi della Sezione 301, le dichiarazioni presidenziali ai sensi della Sezione 232 o la scadenza dei programmi di sospensione dei dazi possono modificare in modo sostanziale l'importo dovuto per un prodotto che importi da anni.

In passato, i beni con un valore di 800 $ o inferiore entravano negli Stati Uniti in esenzione doganale, ma recenti modifiche politiche hanno sospeso la pratica. Ciò influisce sulle attività direct-to-consumer (DTC) che spediscono da magazzini all'estero.

In ultima analisi, il prezzo indicato da un fornitore non è quello che paghi tu. Il costo di sbarco (prezzo del prodotto più trasporto, assicurazione, oneri doganali e commissioni applicabili) è l'input effettivo del tuo modello di margine.

Come funziona l'imposta sulle vendite per i venditori online?

Negli Stati Uniti l'imposta sulle vendite viene imposta a livello locale da ogni stato (e dal District of Columbia). In alcuni stati, anche contee, città e singoli comuni possono stabilire aliquote e regole proprie. Non esiste un'imposta federale sulle vendite e ciò che è imponibile in uno stato potrebbe essere esente in un altro.

Nesso

Il nexus è il legame legale tra un'attività e uno stato che rende obbligatoria la riscossione dell'imposta sulle vendite. L'attività stabilisce un nexus fisico in uno stato se dispone di un magazzino, un ufficio o un dipendente al suo interno. Dopo la decisione della Corte Suprema del 2018 nel caso South Dakota contro Wayfair, gli stati sono stati in grado di stabilire soglie di vendita che, una volta superate, impongono ai venditori fuori dallo stato di riscuotere e versare le imposte. Questo crea un nexus economico. La soglia è spesso fissata a 100.000 $ in vendite imponibili, anche se i dettagli variano in base allo stato. Un'attività online che vende a livello nazionale potrebbe avere un nexus in decine di stati e un obbligo di riscossione in ognuno di essi.

IVA e GST al di fuori degli Stati Uniti

Molti Paesi utilizzano l'imposta sul valore aggiunto (IVA) o la GST invece di un'imposta sulle vendite. Si tratta di imposte sui consumi riscosse in ogni fase della catena di fornitura, in cui le attività possono recuperare le imposte pagate sui fattori produttivi. L'IVA dell'Unione Europea, l'IVA del Regno Unito, la GST australiana e la GST canadese e l'imposta armonizzata sulle vendite (HST) seguono tutte questo modello.

Quando dazi e imposta sulle vendite si applicano entrambi alla stessa transazione?

I prodotti importati sono spesso soggetti sia a dazi doganali che all'imposta sulle vendite. L'importatore di un prodotto paga un dazio alla frontiera. Tale dazio aumenta il costo di sbarco della merce. Quando l'attività vende il prodotto a un cliente in uno stato in cui ha un nexus, riscuote l'imposta sulle vendite sul prezzo di vendita, che riflette già il costo gonfiato dai dazi.

Questo effetto cumulativo è più rilevante in alcuni scenari specifici:

• Beni ad alto dazio con margini al dettaglio sottili: se vendi un prodotto che comporta un dazio della Sezione 301 pari al 25%, la tua struttura dei costi assorbe il dazio prima di stabilire un prezzo al dettaglio. L'imposta sulle vendite (8%-10% in stati come California, Illinois e Tennessee) si applica in aggiunta al prezzo del prodotto, che sarebbe stato aumentato per proteggere i margini.

• Venditori marketplace: se vendi tramite un marketplace con le leggi dei facilitatori in vigore (che coprono la maggior parte degli stati degli Stati Uniti), la piattaforma riscuote e versa l'imposta sulle vendite per tuo conto. I dazi rimangono un tuo problema a monte; il marketplace non ha visibilità sui tuoi costi di importazione.

• Marchi DTC che importano prodotti finiti: se produci all'estero e vendi al cliente finale negli Stati Uniti, sei sia l'importatore che il venditore. Paghi il dazio, lo assorbi o lo trasferisci sui prezzi e poi riscuoti l'imposta sulle vendite al momento del pagamento. Sei responsabile di entrambi gli obblighi.

In che modo l'esposizione ai dazi doganali influisce sulla tua strategia in materia di prezzi e margini?

I dazi costringono le attività a decidere come gestire il costo aggiuntivo. Ecco le tre opzioni:

Assorbire il dazio

L'attività paga il costo aggiuntivo, il che protegge il prezzo al dettaglio ma riduce il margine. Questa soluzione è giustificabile quando la pressione competitiva rende insostenibile un aumento dei prezzi e quando si prevede che il dazio sarà temporaneo o limitato, ma non funziona a tempo indeterminato.

Trasferirlo

Puoi aumentare il prezzo al dettaglio per mantenere il margine. Il cliente paga di più e, a seconda della categoria di prodotto e dell'ambiente competitivo, la domanda potrebbe diminuire. Le attività con prodotti differenziati o con una forte fedeltà al marchio hanno un margine di manovra maggiore rispetto a chi vende materie prime.

Ristrutturare l'approvvigionamento

Sposta la produzione o l'approvvigionamento in un Paese con dazi inferiori. Questa è la soluzione più duratura, ma anche la più dispendiosa in termini di tempo. La qualificazione dei fornitori, il controllo qualità, la configurazione logistica, la compliance e gli adeguamenti dei tempi di consegna possono richiedere mesi o anni.

La decisione sui prezzi non dovrebbe avvenire in modo automatico. Modella i costi di sbarco includendo i dazi prima di stabilire i prezzi di vendita al dettaglio e ricostruisci il modello ogni volta che la politica commerciale cambia in modo sostanziale. L'imposta sulle vendite viene calcolata sul prezzo di vendita, indipendentemente dalla parte di tale prezzo che rappresenta il trasferimento dei dazi.

Cosa devono sapere le attività online in merito alla gestione congiunta di dazi e imposta sulle vendite?

I dazi doganali e l'imposta sulle vendite avranno proprietari diversi nella maggior parte delle organizzazioni. In genere, il team responsabile della catena di fornitura, della logistica o delle finanze gestisce i dazi, mentre il reparto contabilità o fiscale gestisce la conformità fiscale dell'imposta sulle vendite. Nelle piccole attività prive di separazione funzionale, la stessa persona potrebbe essere responsabile di entrambi gli obblighi. A prescindere dalla struttura, è importante che i dazi doganali e l'imposta sulle vendite siano gestiti correttamente.

Strumenti come Stripe Tax possono aiutarti sul fronte dell'imposta sulle vendite. Stripe Tax calcola automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST al momento del pagamento, utilizzando l'origine e la destinazione della transazione per applicare l'aliquota corretta nella giurisdizione corretta. Con l'espansione del tuo nexus, Stripe Tax aggiorna i suoi calcoli per riflettere le aliquote e le regole vigenti senza richiedere manutenzione manuale. Genera inoltre la documentazione necessaria per supportare la dichiarazione e la rimessa fiscale.

Questo tipo di strumenti non gestisce i dazi doganali, quindi dovrai gestirli separatamente. Il tuo broker doganale, spedizioniere o software di conformità commerciale gestisce l'aspetto dell'importazione (ad es., classificazione HTS, calcolo dei dazi, presentazione della dichiarazione di ingresso). Stripe Tax gestisce l'aspetto della soluzione point of sale. Il punto di integrazione tra i due è il tuo modello di prezzo: i costi di sbarco (inclusi i dazi) entrano da una parte e i prezzi di vendita (su cui Stripe Tax calcola gli obblighi) escono dall'altra.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità delle procedure di conformità fiscale per permetterti di dedicarti allo sviluppo della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'Imposta sulle vendite, l'IVA e la GST sia su beni che servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

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Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

• Semplificare la dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con partner che offrono servizi di dichiarazione fiscale, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni, mentre tu ti dedichi allo sviluppo dell'attività.

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