Un arancel es un impuesto recaudado por un gobierno antes de que los bienes extranjeros entren en el mercado nacional. Si bien los gobiernos cobran tanto los aranceles como el impuesto sobre las ventas y estos afectan al coste final de un producto importado, difieren en cómo, cuándo y por qué se aplican. Para las empresas online que se abastecen de productos a nivel internacional o venden a través de las fronteras, confundir los dos puede dar lugar a errores de cálculo en los márgenes, facturas de importación imprevistas y precios minoristas poco realistas.

En 2025, los nuevos aranceles en EE. UU. supusieron un aumento fiscal promedio de 1000 $ por hogar. A continuación, explicaremos cómo funcionan los aranceles y el impuesto sobre las ventas, dónde se cruzan y qué deben tener en cuenta las empresas cuando ambos se aplican al mismo producto.

De un vistazo

• Un arancel es un coste de importación que el importador paga en la frontera internacional. El vendedor cobra un impuesto sobre las ventas en el proceso de compra y lo remite al gobierno estatal.

• Un producto importado puede estar sujeto tanto a un arancel como a un impuesto sobre las ventas. Estos dos cargos se suman y afectan directamente a tus modelos de precios y márgenes.

• Las obligaciones del impuesto sobre las ventas en el proceso de compra y las obligaciones arancelarias en la frontera se gestionan a través de herramientas y procesos separados. Confundirlos puede dar lugar a deficiencias en los modelos de costes o el cumplimiento de la normativa.

¿Un arancel es un impuesto?

En resumen, sí. Un arancel es un tipo de derecho, que es un impuesto impuesto por un gobierno sobre los bienes que cruzan una frontera internacional. Su objetivo es fomentar el consumo de productos nacionales. Los aranceles se evalúan en función del valor de productos importados específicos procedentes de países específicos; tienden a cambiar con más frecuencia que los derechos, según las negociaciones comerciales internacionales. Si bien el cliente final suele pagar el coste a través del precio del producto, el importador debe pagar los aranceles antes de introducir los bienes en el mercado nacional.

Muchos países también aplican un impuesto sobre las ventas a los bienes importados, como aquellos comprados online a otro país. El impuesto sobre las ventas es un cargo al consumo, que se evalúa en el punto de venta y que recauda el minorista. En EE. UU., los minoristas recaudan el impuesto sobre las ventas y lo remiten al gobierno estatal o local pertinente en lugar de al gobierno federal. El vendedor actúa como intermediario: la carga económica suele recaer sobre el comprador, pero la obligación legal de recaudar y remitir recae sobre el vendedor.

Un arancel cambia el coste de un producto para una empresa antes de que se venda. Un impuesto sobre las ventas cambia el coste para el cliente en el momento de la compra.

¿Cómo afectan los aranceles al coste de los bienes para las empresas online?

En EE. UU., tres factores determinan el arancel aplicable a un producto: el código del Arancel de Aduanas Armonizado (HTS) del artículo, el país de origen y la valoración. El HTS es el sistema de clasificación que se utiliza para categorizar las importaciones. Cuando un producto se clasifica erróneamente y obtiene un tipo incorrecto, las correcciones a posteriori pueden acarrear sanciones.

El país de origen importa porque EE. UU. mantiene diferentes programas de aranceles para diferentes socios comerciales. Los bienes sujetos a los aranceles de la Sección 301 (sobre todo de China) a menudo conllevan aranceles adicionales por encima del tipo estándar. Un cambio de proveedor de un país a otro puede cambiar sustancialmente el tipo arancelario efectivo, lo que a veces hace que un proveedor de mayor coste en un país con aranceles más bajos sea la mejor opción financiera. Las nuevas listas de la Sección 301, las proclamaciones presidenciales bajo la Sección 232 o la caducidad de los programas de suspensión de aranceles pueden cambiar sustancialmente lo que debes por un producto que has estado importando durante años.

Los bienes valorados en $800 o menos han entrado históricamente a EE. UU. libres de impuestos, pero cambios recientes en las políticas han suspendido esta práctica. Esto afecta a las empresas de venta directa al consumidor (DTC) que realizan envíos desde almacenes en el extranjero.

En última instancia, el precio de catálogo de un proveedor no es lo que pagas. El coste de desembarque (el precio del producto más el flete, el seguro, los derechos de aduana y las comisiones aplicables) es el verdadero insumo para tu modelo de margen.

¿Cómo funciona el impuesto sobre las ventas para los vendedores online?

El impuesto sobre las ventas de EE. UU. se impone a nivel local por cada estado (y el Distrito de Columbia). En algunos estados, incluso los condados, las ciudades y los municipios individuales pueden establecer sus propios tipos y normas. No hay un impuesto federal sobre las ventas, y lo que está sujeto a impuestos en un estado puede estar exento en otro.

Nexo

El nexo es la conexión legal entre una empresa y un estado que exige la recaudación del impuesto sobre las ventas. La empresa establece un nexo físico en un estado si tiene un almacén, una oficina o un empleado allí. Tras la decisión del Tribunal Supremo en 2018 en el caso Dakota del Sur contra Wayfair, los estados pudieron establecer umbrales de ventas que, una vez superados, exigen a los vendedores de fuera del estado que recauden y remitan impuestos. Esto crea un nexo económico. El umbral suele fijarse en 100.000 $ en ventas sujetas a impuestos, aunque los detalles varían según el estado. Una empresa online que vende en todo el país podría tener un nexo en decenas de estados y una obligación de recaudación en cada uno de ellos.

IVA y GST fuera de EE. UU.

Muchos países utilizan un impuesto sobre el valor añadido (IVA) o un impuesto sobre bienes y servicios (GST) en lugar de un impuesto sobre las ventas. Estos son impuestos al consumo recaudados en cada etapa de la cadena de suministro, y las empresas pueden reclamar el impuesto pagado sobre los insumos. El IVA de la UE, el IVA del Reino Unido, el GST de Australia y el GST y el Impuesto sobre las Ventas Armonizado (HST) de Canadá siguen este modelo.

¿Cuándo se aplican los aranceles y el impuesto sobre las ventas a la misma transacción?

Los productos importados a menudo están sujetos tanto a aranceles como a impuestos sobre las ventas. El importador de un producto paga un arancel en la frontera. Ese arancel aumenta el coste de desembarque de los bienes. Cuando la empresa vende ese producto a un cliente en un estado en el que tiene nexo, recauda el impuesto sobre las ventas sobre el precio de venta, que ya refleja el coste inflado por el arancel.

Este efecto de apilamiento importa más en algunos escenarios específicos:

• Bienes con aranceles altos con márgenes minoristas reducidos: Si vendes un producto que conlleva un arancel del 25 % conforme a la Sección 301, tu estructura de costes absorbe el derecho antes de establecer un precio minorista. El impuesto sobre las ventas (del 8 % al 10 % en estados como California, Illinois y Tennessee) se aplica entonces además del precio del producto, que se habría incrementado para proteger el margen.

• Vendedores de marketplace: Si vendes a través de un marketplace con leyes de facilitadores en vigor (estas abarcan la mayoría de los estados de EE. UU.), la plataforma recauda y remite el impuesto sobre las ventas en tu nombre. Los aranceles siguen siendo tu problema en fases anteriores; el marketplace no tiene visibilidad sobre tus costes de importación.

• Marcas DTC que importan bienes acabados: Si fabricas en el extranjero y vendes al cliente final en EE. UU., eres tanto el importador como el vendedor. Pagas el arancel, lo absorbes o lo repercutes en el precio, y luego recaudas el impuesto sobre las ventas en el proceso de compra. Eres responsable de ambas obligaciones.

¿Cómo afecta la exposición a los aranceles a tu estrategia de precios y márgenes?

Los aranceles obligan a las empresas a decidir cómo gestionar el coste adicional. Estas son las tres opciones:

Asumir el arancel

La empresa paga el coste adicional, lo que protege el precio minorista, pero disminuye el margen. Esto es justificable cuando la presión competitiva hace que un aumento de precios sea insostenible y cuando se espera que el arancel sea temporal o reducido, pero no funciona indefinidamente.

Repercutir el arancel

Puedes aumentar el precio minorista para mantener el margen. El cliente paga más y, en función de tu categoría de productos y de tus competidores, es posible que la demanda disminuya. Las empresas con productos diferenciados o una fuerte lealtad a la marca tienen más margen de maniobra en este aspecto que los vendedores de productos básicos.

Reestructurar el abastecimiento

Trasladar la producción o el abastecimiento a un país con aranceles más bajos. Esta es la solución más duradera, pero también la que requiere más tiempo. La cualificación de los proveedores, la garantía de calidad, la configuración logística, el cumplimiento de la normativa y los ajustes en los plazos de entrega pueden llevar meses o años.

No debes permitir que la decisión sobre los precios se tome por defecto. Modela tus costes de desembarque con los aranceles incluidos antes de fijar los precios minoristas y reconstruye ese modelo siempre que la política comercial cambie sustancialmente. El impuesto sobre las ventas se calcula sobre el precio de venta, independientemente de qué parte de ese precio represente el traslado de los aranceles.

¿Qué deben saber las empresas online sobre la gestión conjunta de los aranceles y el impuesto sobre las ventas?

Los aranceles y el impuesto sobre las ventas tendrán distintos responsables en la mayoría de las organizaciones. Por lo general, el equipo de cadena de suministro, logística o finanzas gestiona los aranceles, mientras que el departamento de contabilidad o impuestos se encarga del cumplimiento de la normativa sobre el impuesto sobre las ventas. En empresas pequeñas que carecen de separación funcional, la misma persona podría ser responsable de ambas obligaciones. Sea cual sea la estructura, es importante que los aranceles y el impuesto sobre las ventas se gestionen correctamente.

Herramientas como Stripe Tax pueden ayudar con la parte del impuesto sobre las ventas. Stripe Tax calcula el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST en el proceso de compra de forma automática, y usa el origen y el destino de la transacción para aplicar el tipo correcto en la jurisdicción adecuada. A medida que se amplía tu presencia de nexo, Stripe Tax actualiza sus cálculos para reflejar los tipos y normas actuales sin requerir mantenimiento manual. También genera la documentación necesaria para admitir la presentación y remesa.

Este tipo de herramientas no gestionan aranceles, por lo que tendrás que gestionarlos por separado. Tu agente de aduanas, transitario o software de cumplimiento de la normativa comercial gestiona la parte de la importación (p. ej., clasificación del HTS, cálculo de aranceles, presentación de entrada). Stripe Tax gestiona la parte del punto de venta. El punto de integración entre ambos es tu modelo de precios: los costes de desembarque (incluidos los aranceles) entran por un lado y los precios minoristas (sobre los que Stripe Tax calcula las obligaciones) salen por el otro.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax hace que cumplir la normativa fiscal a nivel internacional sea mucho más fácil para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu negocio. Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral del registro de impuestos sobre las ventas según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el IVA, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para productos y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

Más información sobre Stripe Tax, o empieza hoy mismo.