关税是由政府在外国商品进入国内市场之前征收的税项。虽然关税和销售税均由政府收取且都会影响进口产品的最终成本，但它们在适用方式、时间和原因上有所不同。对于在国际采购产品或进行跨境销售的线上商家，混淆两者可能会导致利润率计算错误、出现意外的进口账单以及不切实际的零售价格。

2025 年，美国的新关税相当于每个家庭平均增加 1000 美元的税收。下文我们将探讨关税和销售税的运作方式、两者的交集，以及当同一产品同时适用这两种税项时，商家需要考虑哪些因素。

要点

• 关税是进口商在国际边境支付的进口成本。销售税在结账时收取，由卖方向州政府缴纳。

• 进口产品可能同时需要缴纳关税和销售税。这两项费用会叠加，直接影响您的定价和利润率模型。

• 结账时的销售税义务和边境的关税义务通过单独的工具和流程进行管理。将两者混为一谈可能会导致合规性或成本建模方面的缺口。

关税是一种税吗？

简而言之，是的。关税是一种税收，即政府对跨境商品征收的税款。其目的是鼓励消费国内产品。关税是对来自特定国家/地区的特定进口产品的价值进行评估；根据国际贸易谈判，它们的变化往往比关税更频繁。虽然最终客户通常通过产品价格支付该成本，但进口商必须在将商品引入国内市场之前缴纳关税。

许多国家/地区也会对进口商品征收销售税，例如从另一个国家/地区在线购买的商品。销售税是一项消费费用，在销售点进行评估，由零售商收取。在美国，零售商收取销售税并缴纳给相关的州或地方政府，而非联邦政府。卖方充当传递者：经济负担通常落在买方身上，但收取和缴纳的法律义务则由卖方承担。

关税会改变产品在售出前给商家带来的成本。销售税则改变在购买时给客户带来的成本。

关税如何影响线上商家的商品成本？

在美国，决定产品适用关税的三个因素是：物品的协调关税表 (HTS) 代码、原产国和估值。HTS 是用于对进口商品进行分类的系统。当产品分类错误并获得错误的税率时，事后的更正可能会引发处罚。

原产国很重要，因为美国对不同的贸易伙伴保持不同的关税表。受第 301 条关税约束的商品（最显著的是来自中国内地的商品）通常在标准税率之上带有附加关税。将供应商从一个国家/地区转换到另一个国家/地区可能会大幅改变您的实际关税率，这有时会使低关税国家/地区成本较高的供应商成为更好的财务选择。新的第 301 条列表、根据第 232 条发布的总统公告，或关税暂停计划的到期可能会显著改变您就进口多年的产品所欠的税款。

价值 $800 或以下的商品以往可免税进入美国，但最近的政策变化已经暂停了这种做法。这影响了从海外仓库发货的直接面向消费者 (DTC) 的商家。

最终，供应商给出的标价并不是您要支付的价格。到岸成本（产品价格加上运费、保险费、关税和适用费用）才是您利润率模型的实际输入。

销售税对线上卖方如何运作？

美国的销售税由各州（和哥伦比亚特区）在地方层面征收。在部分州，甚至县、市和个别市镇都可以设定自己的税率和规则。没有联邦销售税，在一个州应纳税的商品在另一个州可能会被豁免。

关联

关联是商家与强制要求收取销售税的州之间的法律联系。如果商家在某州设有仓库、办公室或员工，则会确立在该州的实体关联。在最高法院 2018 年对南达科他州诉 Wayfair 案作出裁决后，各州能够设定销售门槛，一旦超过，就要求州外卖方收取并缴纳税款。这就产生了经济关联。该门槛通常定为 100000 美元的应税销售额，尽管具体情况因州而异。在全国销售的线上商家可能在几十个州都有关联，并且在每一个州都有收取义务。

美国以外的增值税和商品及服务税

许多国家/地区使用增值税 (VAT)或商品及服务税 (GST)而非销售税。这些是在供应链的每个阶段收取的消费税，商家能够收回在进项上支付的税款。欧盟增值税、英国增值税、澳大利亚商品及服务税，以及加拿大商品及服务税和统一销售税 (HST) 均遵循此模式。

何时关税和销售税同时适用于同一笔交易？

进口产品通常既要缴纳关税也要缴纳销售税。产品的进口商在边境支付关税。该关税增加了商品的到岸成本。当商家向存在关联的州的客户出售该产品时，其根据销售价收取销售税，该销售价已经反映了因关税而上升的成本。

这种叠加效应在几个特定场景中最为重要：

• 零售利润微薄的高关税商品：如果您销售受 25% 的第 301 条关税约束的产品，您的成本结构会在设定零售价之前吸收该关税。销售税（在加利福尼亚州、伊利诺伊州和田纳西州等州为 8%–10%）然后叠加在产品价格上，而为了保护利润率该价格本就会被提高。

• 交易市场卖方：如果您通过已生效服务商法律的交易市场进行销售（这些法律涵盖大多数美国州），该平台会代表您收取并缴纳销售税。关税仍然是您上游的问题；交易市场无法了解您的进口成本。

• 进口成品 DTC 品牌：如果您在国外制造并销售给美国的终端客户，您既是进口商也是卖方。您支付关税，在定价中吸收或转嫁它，然后在结账时收取销售税。您对这两项义务都负责。

关税风险如何改变您的定价和利润率策略？

关税迫使商家决定如何处理额外成本。以下是三个选项：

承担关税

商家支付额外成本，这能维持零售价，但会降低利润率。当竞争压力使得无法提价，并且预计关税是暂时的或范围有限时，这是合理的，但并不能长久奏效。

转嫁成本

您可以提高零售价以维持利润率。客户支付更多费用，根据您的产品类别和竞争格局，您可能会发现需求下降。具有差异化产品或强大品牌忠诚度的商家在此方面比大宗商品销售商有更多的回旋余地。

重组采购来源

将生产或采购转移到低关税国家/地区。这是最持久但也最耗时的解决方案。供应商资格认证、质量保证、物流设置、监管合规以及交货时间的调整可能需要数月或数年时间。

您不应任由默认情况决定定价。在设定零售价之前，对包含关税的到岸成本进行建模，并在贸易政策发生重大变化时重建该模型。无论价格中有多少比例是转嫁的关税，销售税均根据售价计算。

线上商家对于同时管理关税和销售税需要了解什么？

在大多数组织中，关税和销售税由不同的部门负责。供应链、物流或财务团队通常管理关税，而会计或税务团队负责销售税合规。在缺乏职能分离的小企业中，同一个人可能需负责这两项义务。无论结构如何，妥善管理关税和销售税都很重要。

诸如 Stripe Tax 等工具可以帮助处理销售税方面的事宜。Stripe Tax 可在结账时自动计算销售税、增值税和商品及服务税，利用交易的原产地和目的地在正确的管辖区应用正确的税率。随着您的关联管辖区扩大，Stripe Tax 会更新其计算以反映当前的税率和规则，无需手动维护。它还会生成支持申报和缴纳所需的文件。

此类工具不处理关税，因此您需要单独进行管理。您的报关行、货运代理或贸易合规软件管理进口方面事宜（例如：HTS 分类、关税计算、入关申报）。Stripe Tax 处理销售点方面事宜。它们之间的集成点是您的定价模型：一端输入到岸成本（包括关税），另一端输出零售价（Stripe Tax 据此计算义务）。

Stripe Tax 如何提供帮助

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Stripe Tax 可帮助您：

• 了解在哪里注册和征收税款：根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里征收税款。注册后，只需几秒钟即可在新的州或国家/地区开启征税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始征税，也可以通过点击 Stripe 管理平台中的按钮来添加征税功能。

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