สตาร์ทอัพและผู้ประกอบการชาวอิตาลีจำนวนมากขึ้นเรื่อยๆ กำลังจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศเพื่อขยายธุรกิจออกไปนอกพรมแดนของประเทศ หรือปรับปรุงโครงสร้างภาษีของตนเอง โดยปัจจัยหลายประการสนับสนุนการขยายตัวนี้ เช่น ระบบภาษีที่เอื้ออำนวยกว่า ขั้นตอนทางราชการที่น้อยกว่า การเข้าถึงตลาดใหม่ๆ และความสะดวกในการทำธุรกิจที่มากขึ้น

อย่างไรก็ตาม การโอนหรือจัดตั้งธุรกิจนอกอิตาลีจำเป็นต้องให้ความสนใจทั้งกฎระเบียบด้านภาษีและกฎหมายบริษัทของอิตาลีและระหว่างประเทศ ซึ่งจะช่วยให้ผู้ประกอบการหลีกเลี่ยงความเสี่ยงต่างๆ เช่น การย้ายถิ่นฐานในต่างประเทศ หรือการถูกจัดประเภทให้เป็นสถานประกอบการถาวรในอิตาลีได้

บทความนี้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศ รวมถึงข้อดี ข้อกำหนดทางกฎหมาย ประเทศที่ดีที่สุด และประเด็นสำคัญที่ควรพิจารณา นอกจากนี้ เรายังอธิบายว่าการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศขณะที่ยังคงอยู่ในอิตาลีนั้นเป็นไปได้หรือไม่

เนื้อหาหลักในบทความ

• ทำไมต้องจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศจากอิตาลี
  
• เหตุผลในการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศ
  
• ข้อกำหนดในการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศ
  
• คุณสามารถตั้งบริษัทในต่างประเทศในขณะที่อยู่ในอิตาลีได้หรือไม่
  
• วิธีการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศอย่างถูกกฎหมาย
  
• แนะนำให้เปิดบริษัทในต่างประเทศที่ไหน
  
• Stripe Atlas ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ทำไมต้องจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศจากอิตาลี

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ความสนใจในการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศเพิ่มขึ้นอย่างมากในหมู่ผู้ประกอบการชาวอิตาลี ฟรีแลนซ์ และบริษัทดิจิทัล โดยมีเหตุผลหลากหลายประการ รวมถึงปัจจัยทางการเงินและการดำเนินงานต่างๆ

ผู้ประกอบการหลายคนสงสัยว่าควรจัดตั้งบริษัทในประเทศใดถึงจะดีที่สุด เพื่อให้ได้รับประโยชน์จากระบบที่เอื้ออำนวยกว่าในอิตาลี จากข้อมูลของสถาบันสถิติแห่งชาติอิตาลี (Istat) ภาระภาษีโดยรวมในอิตาลีในปี 2024 เท่ากับ 42.5% ของผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) ซึ่งรวมถึงภาษีทางตรง ภาษีทางอ้อม และเงินสมทบประกันสังคมภาคบังคับ ตัวเลขนี้ยืนยันถึงระดับภาษีและเงินสมทบประกันสังคมที่สูงของอิตาลีที่ส่งผลกระทบต่อกิจกรรมทางธุรกิจด้วย

เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงสู่ดิจิทัล ปัจจุบันจึงสามารถจัดตั้งบริษัทต่างประเทศทางออนไลน์ได้ในหลายเขตอำนาจศาลหลายแห่ง สิ่งเหล่านี้ต้องการขั้นตอนที่ง่ายขึ้นและกรอบเวลาที่ลดลงเมื่อเทียบกับในอดีต บางประเทศอนุญาตให้ผู้ประกอบการจัดตั้งบริษัทได้ในเวลาเพียงไม่กี่วัน โดยไม่จำเป็นต้องไปที่สถานที่จริง

อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องชี้แจงประเด็นหนึ่งให้ชัดเจน: การจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศไม่ได้หมายความว่าจะเสียภาษีน้อยลงหรือหลีกเลี่ยงภาษีของอิตาลีได้โดยอัตโนมัติ การจัดการภาษีจะขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย รวมถึงปัจจัยต่อไปนี้

• สถานที่ที่บริษัทดำเนินงานอยู่จริง
  
• ถิ่นที่อยู่ทางภาษีของกรรมการบริษัท
  
• ตำแหน่งที่ตั้งของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ
  
• การมีหรือไม่มีสถานประกอบการถาวรในอิตาลี
  

การจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศนั้นเป็นไปได้ แต่ต้องทำตามกฎระเบียบด้านภาษีและกฎหมายบริษัทที่เฉพาะเจาะจง

เหตุผลในการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศ

ข้อดีของการจัดตั้งบริษัทต่างประเทศมีมาก แต่จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเทศที่เลือกและโมเดลธุรกิจ ด้านล่างนี้เราจะสรุปเหตุผลหลักที่ผลักดันให้ผู้ประกอบการชาวอิตาลีพิจารณาจัดตั้งธุรกิจในต่างประเทศ

การเก็บภาษีที่เอื้ออำนวยมากขึ้น

ผู้ประกอบการหลายรายพิจารณาจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศเพื่อจ่ายภาษีน้อยลงและเข้าถึงระบบภาษีที่แข่งขันได้มากกว่าในอิตาลี

ตัวอย่างเช่น ซึ่งรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• เอสโตเนีย: ภาษีจากผลกำไรคือ 0% จนกว่าจะมีการจ่ายเงินปันผล
  
• ไอร์แลนด์: ภาษีนิติบุคคลคือ 12.5% ของรายได้จากกิจกรรมเชิงพาณิชย์ ซึ่งเป็นหนึ่งในอัตราที่ต่ำที่สุดในบรรดาประเทศหลักในยุโรป
  
• สหราชอาณาจักร: ภาษีนิติบุคคลโดยทั่วไปจะต่ำกว่าอัตราภาษีโดยรวมในอิตาลี
  

การสร้างธุรกิจในประเทศเหล่านี้ไม่ได้หมายความว่าจะเสียภาษีน้อยลงเสมอไป อย่างไรก็ตาม อาจหมายถึงการมีความยืดหยุ่นทางภาษีที่มากขึ้นและการวางแผนทางการเงินที่ดีขึ้น

ระบบราชการที่ง่ายกว่า

ในหลายประเทศ การจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศมีขั้นตอนในการบริหารจัดการน้อยกว่าในอิตาลี ส่งผลให้ลดค่าใช้จ่ายในด้านต่างๆ ดังนี้

• ค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการ
  
• ลำดับเวลาในการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท
  
• ความซับซ้อนในการดำเนินงาน
  

การเข้าถึงตลาดต่างประเทศ

การจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศสามารถอำนวยความสะดวกในการเข้าถึงตลาด พาร์ทเนอร์ และนักลงทุนใหม่ๆ ซึ่งมีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจต่อไปนี้:

• ธุรกิจสตาร์ทอัพด้านเทคโนโลยี
  
• บริษัทอีคอมเมิร์ซ
  
• บริษัทให้บริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS)
  
• องค์กรที่ดำเนินงานในระดับโลก
  

ความน่าเชื่อถือในระดับนานาชาติที่มากขึ้น

ในบางภาคส่วน การมีบริษัทที่ตั้งอยู่ในเขตอำนาจศาลต่างๆ เช่น สหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร หรือสวิตเซอร์แลนด์ สามารถช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือให้กับลูกค้าและนักลงทุนได้

ข้อกำหนดในการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศ

การที่ผู้ประกอบการชาวอิตาลีจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศนั้นถูกต้องตามกฎหมาย บริษัทจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดพื้นฐานบางประการเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ ระบบภาษีของอิตาลีกำหนดว่าถิ่นที่อยู่ทางภาษีของบริษัทจะขึ้นอยู่กับที่ตั้งสำนักงานจดทะเบียนและที่ตั้งของสำนักงานบริหารหรือสถานที่ที่ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจหลัก ข้อกำหนดนี้ระบุไว้ในมาตรา 73 วรรค 3 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้รวมของอิตาลี (TUIR) ภายใต้พระราชกฤษฎีกาหมายเลข 917/1986

ตามกฎหมายนี้ บริษัทจะถือว่ามีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในอิตาลี หากมีอย่างน้อยหนึ่งเงื่อนต่อไปนี้อยู่ในอิตาลีเป็นส่วนใหญ่ในรอบปีภาษี (กล่าวคือ มากกว่า 183 วันต่อปี):

• สำนักงานที่จดทะเบียน
  
• สำนักงานใหญ่ฝ่ายบริหาร
  
• กิจกรรมทางธุรกิจหลัก
  

สิ่งที่สำคัญที่สุดคือสำนักงานใหญ่ฝ่ายบริหาร (เช่น สถานที่ที่บริษัททำการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์และการจัดการ) ถิ่นที่อยู่ทางภาษีจะขึ้นอยู่กับการจัดการที่แท้จริงของ บริษัท ไม่ใช่แค่สำนักงานจดทะเบียนอย่างเป็นทางการเท่านั้น

การจดทะเบียนในต่างประเทศ (Esterovestizione)

การจดทะเบียนในต่างประเทศเกิดขึ้นเมื่อบริษัทจดทะเบียนอย่างเป็นทางการในต่างประเทศ แต่มีการบริหารจัดการจากอิตาลี ในสถานการณ์เช่นนี้ สำนักงานจดทะเบียนตั้งอยู่ในประเทศอื่น แต่บริษัททำการตัดสินใจด้านการบริหารจัดการและกลยุทธ์ที่แท้จริงในประเทศอิตาลี ในกรณีเช่นนี้ กรมสรรพากรของอิตาลีสามารถจัดประเภทบริษัทใหม่ให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศอิตาลีเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ผลที่ตามมาคือ รายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นจะอยู่ภายใต้การเก็บภาษีของอิตาลี โดยไม่คำนึงว่าบริษัทจะจดทะเบียนในต่างประเทศหรือไม่

สถานประกอบการถาวร

แนวคิดพื้นฐานอีกประการหนึ่งคือเรื่องสถานประกอบการถาวร ซึ่งอยู่ภายใต้มาตรา 162 ของ TUIR และสอดคล้องกับโมเดลขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) สำหรับการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน สถานประกอบการถาวรจะเกิดขึ้นเมื่อบริษัทในต่างประเทศดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจในอิตาลีอย่างถาวร ซึ่งอาจเกิดขึ้นได้จากกรณีต่อไปนี้

• สถานที่ประกอบธุรกิจแบบตายตัว เช่น สำนักงานหรือพื้นที่ทำงานร่วมกันที่ใช้เป็นประจำ
  
• มีพนักงานหรือลูกจ้างที่ปฏิบัติงานในอิตาลี
  
• มีตัวแทนที่ทำสัญญาในนามของบริษัทเป็นประจำ
  
• มีโครงสร้างการดำเนินงานที่ใช้ในการให้บริการหรือขายสินค้า
  

ในกรณีของสถานประกอบการถาวร รายได้ที่เกิดจากการดำเนินธุรกิจในอิตาลีจะถูกเก็บภาษีในอิตาลี แม้ว่าบริษัทนั้นจะจดทะเบียนเป็นบริษัทต่างชาติอย่างเป็นทางการก็ตาม

บทลงโทษที่เป็นไปได้

อาจมีผลร้ายแรงทางภาษีและทางกฎหมาย ในกรณีที่มีการจัดตั้งบริษัทหรือสถานประกอบการถาวรในต่างประเทศโดยปกปิด หน่วยงานสรรพากรของอิตาลีสามารถดำเนินการดังต่อไปนี้

• การเรียกเก็บภาษีที่ค้างชำระ: ภาษีเงินได้นิติบุคคลของอิตาลี (IRES)ภาษีภูมิภาคของอิตาลีสำหรับกิจกรรมการผลิต (IRAP) และภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
  
• บทลงโทษทางปกครอง: ตั้งแต่ 90%–180% ของภาษีที่หลบเลี่ยง
  
• บทลงโทษทางอาญา: ในกรณีร้ายแรงที่สุดของการแจ้งข้อมูลเท็จหรือการไม่แจ้งข้อมูล ตามมาตรา 4 แห่งพระราชบัญญัติฉบับที่ 74/2000
  

การจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศเป็นทางเลือกที่ถูกต้องตามกฎหมาย แต่ต้องมาพร้อมกับสถานะทางเศรษฐกิจที่แท้จริงในต่างประเทศและโครงสร้างที่สอดคล้องกัน

คุณสามารถตั้งบริษัทในต่างประเทศในขณะที่อยู่ในอิตาลีได้หรือไม่

จากมุมมองทางกฎหมาย ผู้ประกอบการที่อาศัยอยู่ในอิตาลีสามารถจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทหรือเป็นเจ้าของบริษัทในต่างประเทศได้ อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ได้หมายความว่าบริษัทนั้นจะถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในต่างประเทศโดยอัตโนมัติ

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีจะขึ้นอยู่กับสถานที่ที่บริษัทได้รับการจัดการจริง หากมีการบริหารจัดการและวางแผนกลยุทธ์ในอิตาลี บริษัทนั้นอาจถือได้ว่ามีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศอิตาลี แม้ว่าจะจดทะเบียนอย่างเป็นทางการในต่างประเทศก็ตาม

โดยเฉพาะอย่างยิ่งความเสี่ยงที่บริษัทในต่างประเทศจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในอิตาลีจะเพิ่มขึ้นหากเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้

• กรรมการบริษัทอาศัยอยู่ในอิตาลีและทำการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์จากอิตาลี
  
• การดำเนินงานส่วนใหญ่ได้รับการจัดการจากอิตาลี
  
• สัญญามีการเจรจาหรือสรุปจากอิตาลี
  
• ไม่มีโครงสร้างการดำเนินงานที่แท้จริงในต่างประเทศ ตัวอย่างเช่น สำนักงานจดทะเบียนคือที่อยู่ตามภูมิลำเนาหรือสำนักงานเสมือน
  

ในสถานการณ์เหล่านี้ สำนักงานสรรพากรของอิตาลีอาจคัดค้านการจดทะเบียนในต่างประเทศและพิจารณาว่าบริษัทมีถิ่นที่อยู่ในอิตาลีเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ซึ่งจะส่งผลให้ต้องเสียรายได้ตามกฎหมายอิตาลี

เพื่อให้บริษัทได้รับการพิจารณาว่ามีถิ่นที่อยู่ในต่างประเทศ จะต้องมีสถานะทางเศรษฐกิจที่แท้จริงในต่างประเทศ รวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• สำนักงานใหญ่มีการปฏิบัติการจริง
  
• การจัดการด้านการบริหารมีการดำเนินการในต่างประเทศ
  
• การตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ดำเนินการนอกอิตาลี
  
• โครงสร้างที่สอดคล้องกับกิจกรรมทางธุรกิจ
  

นอกจากนี้ ผู้เสียภาษีในอิตาลีที่เป็นเจ้าของบริษัทในต่างประเทศจะต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันด้านการรายงานเฉพาะ ซึ่งรวมถึงการระบุสัดส่วนการถือหุ้นในส่วน RW ของแบบยื่นภาษี ซึ่งใช้สำหรับการตรวจสอบภาษีของกิจกรรมในต่างประเทศและการตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษี เช่น ภาษีมูลค่าสินทรัพย์ทางการเงินที่ถือครองในต่างประเทศ (IVAFE)

วิธีจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศอย่างถูกกฎหมาย

ในการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศอย่างถูกกฎหมาย จำเป็นต้องปฏิบัติตามขั้นตอนที่เป็นระบบซึ่งสอดคล้องกับทั้งกฎระเบียบของต่างประเทศและของอิตาลี

เลือกเขตอำนาจศาล

ขั้นตอนแรกคือการเลือกเขตอำนาจศาลที่เหมาะสมกับโมเดลธุรกิจมากที่สุด การเลือกควรพิจารณาจากเรื่องการเก็บภาษีและปัจจัยอื่นๆ รวมถึงสิ่งต่อไปนี้

• เสถียรภาพทางกฎหมายและภาษีที่เกี่ยวข้อง
  
• ชื่อเสียงในระดับนานาชาติของประเทศ
  
• ความง่ายในการจัดตั้งและจัดการบริษัท
  
• การเข้าถึงระบบธนาคาร
  
• ความเหมาะสมกับตลาดที่เกี่ยวข้อง
  

จัดตั้งบริษัท

เมื่อเลือกประเทศแล้ว ขั้นตอนต่อไปคือการจัดตั้งบริษัทตามระเบียบข้อบังคับของท้องถิ่น ซึ่งโดยทั่วไปจะรวมถึงสิ่งต่อไปนี้

• จดทะเบียนในทะเบียนธุรกิจในพื้นที่
  
• ร่างหนังสือสำคัญการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท
  
• แต่งตั้งกรรมการบริษัท
  
• เปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ
  
• รับใบอนุญาตหรือการอนุมัติ
  

ปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมาย

ในหลายประเทศ การจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศผ่านทางออนไลน์นั้นเป็นไปได้ อย่างไรก็ตาม การจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทอย่างเป็นทางการเป็นเพียงขั้นตอนแรกเท่านั้น เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายอย่างครบถ้วน บริษัทจำเป็นต้องมีสาระสำคัญทางเศรษฐกิจที่แท้จริง ซึ่งรวมถึงการดำเนินงานอย่างเป็นรูปธรรมในต่างประเทศ มีกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่แท้จริง มีการบริหารจัดการธุรกิจ และหากจำเป็น ก็ต้องมีพนักงานหรือสิ่งอำนวยความสะดวกที่เพียงพอ

แนวคิดนี้มีความสำคัญมากขึ้นเรื่อยๆ ในระดับโลก หลังจากที่องค์การเพื่อความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD) ได้ริเริ่มโครงการต่างๆ เพื่อต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษี เช่น โครงการ Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) โดยโครงการ BEPS นั้นได้รับการสนับสนุนจาก OECD และกลุ่มเศรษฐกิจ G20 มีเป้าหมายเพื่อต่อสู้กับกลยุทธ์ที่บริษัทข้ามชาติบางแห่งใช้ในการโอนกำไรไปยังประเทศที่มีอัตราภาษีต่ำกว่าหรือไม่มีภาษี โดยอาศัยความแตกต่างและช่องโหว่ในระบบภาษีของแต่ละประเทศ เป้าหมายคือเพื่อให้แน่ใจว่ากำไรจะถูกเก็บภาษีในประเทศที่กิจกรรมทางเศรษฐกิจเกิดขึ้นจริงและสร้างมูลค่า

ในทางปฏิบัติ บริษัทจำเป็นต้องรวมองค์ประกอบที่เป็นรูปธรรมต่างๆ เช่น

• สำนักงานใหญ่มีการปฏิบัติการจริง
  
• มีที่อยู่จริง ไม่ใช่แค่ที่อยู่เสมือน
  
• มีพนักงานหรือผู้ที่ทำงานร่วมกัน
  
• มีกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่แท้จริงในต่างประเทศ
  
• มีการตัดสินใจทางธุรกิจจากต่างประเทศ
  

นอกจากนี้ ผู้ประกอบการที่อาศัยอยู่ในอิตาลีต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันด้านภาษีของอิตาลีที่เกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมในบริษัทในต่างประเทศ ซึ่งอาจรวมถึงสิ่งต่อไปนี้

• ระบุการเข้าร่วมในส่วน RW ของแบบยื่นภาษี
  
• ระบุเงินปันผลที่ได้รับทั้งหมด
  
• ปฏิบัติตามกฎต่างๆ เกี่ยวกับบริษัทที่ควบคุมโดยต่างชาติตามมาตรา 167 ของ TUIR ซึ่งระบุถึงการเก็บภาษีในอิตาลีสำหรับกำไรของบริษัทที่ต่างชาติควบคุมในบางกรณี
  

สุดท้ายนี้ ขอแนะนำอย่างยิ่งให้ขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เพื่อให้มั่นใจว่าบริษัทดำเนินงานตามกฎหมายอย่างครบถ้วน โดยผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้อาจรวมถึงนักบัญชีที่เชี่ยวชาญด้านภาษีระหว่างประเทศ รวมถึงทนายความที่เชี่ยวชาญด้านกฎหมายบริษัทระหว่างประเทศ

แนะนำให้เปิดบริษัทในต่างประเทศที่ไหน

การเข้าใจว่าควรจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศที่ไหนดีที่สุดขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ซึ่งรวมถึงประเภทของธุรกิจ ตลาดเป้าหมายและโครงสร้างการดำเนินงาน ไม่มีประเทศใดที่ดีที่สุด แต่เขตอำนาจศาลบางแห่งมีความโดดเด่นในด้านภาระภาษีที่เอื้ออำนวยกว่า ขั้นตอนในการบริหารจัดการที่ง่ายกว่า และโอกาสในการเติบโตในระดับนานาชาติที่มากขึ้น ประเทศเหล่านี้ ได้แก่ เอสโตเนีย สโลวีเนีย สวิตเซอร์แลนด์ สหราชอาณาจักร และสหรัฐอเมริกา ด้านล่างนี้ เราจะตรวจสอบตัวเลือกเหล่านี้

เอสโตเนีย

ภายในสหภาพยุโรป เอสโตเนียเป็นหนึ่งในประเทศที่ได้รับความนิยมมากที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกลุ่มสตาร์ทอัพ ฟรีแลนซ์ และธุรกิจดิจิทัล โดยจุดแข็งหลักของประเทศอยู่ที่ระบบภาษี ซึ่งกำหนดไว้ที่ 0% สำหรับกำไรที่ยังไม่ได้จัดสรร เพื่อส่งเสริมการลงทุนใหม่และการเติบโตของบริษัท นอกจากนี้ ด้วยโครงการ e-residency ผู้ประกอบการสามารถจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศทางออนไลน์และบริหารจัดการแบบดิจิทัลได้ อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือบริษัทต้องมีการบริหารจัดการที่มีประสิทธิภาพและสอดคล้องกับสำนักงานใหญ่ในเอสโตเนียเพื่อหลีกเลี่ยงข้อพิพาทด้านภาษี

สโลวีเนีย

อีกทางเลือกที่น่าสนใจคือสโลวีเนีย ซึ่งมักถูกเลือกเนื่องจากอยู่ใกล้กับอิตาลีและมีขั้นตอนการบริหารที่ไม่ซับซ้อน ประเทศนี้อาจเป็นทางเลือกที่เหมาะสมสำหรับกิจกรรมทางการค้าและการดำเนินงานในตลาดยุโรป

สวิตเซอร์แลนด์

สวิตเซอร์แลนด์ได้รับการยกย่องเป็นพิเศษในด้านเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ ชื่อเสียงในระดับนานาชาติ และระบบภาษีที่แข่งขันได้ในบางรัฐ แม้ว่าจะมีต้นทุนการดำเนินงานที่สูงกว่าก็ตาม

สหราชอาณาจักร

สหราชอาณาจักรยังคงเป็นเขตอำนาจศาลยอดนิยมสำหรับผู้ประกอบการชาวอิตาลี การจัดตั้งบริษัทสามารถทำได้รวดเร็วด้วยต้นทุนต่ำและมีความน่าเชื่อถือในระดับสากลสูง การจัดตั้งบริษัทในสหราชอาณาจักรมีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับธุรกิจดิจิทัล ธุรกิจให้คำปรึกษา และธุรกิจเชิงพาณิชย์ที่มีลูกค้าต่างประเทศ

สหรัฐอเมริกา

สหรัฐอเมริกาเป็นหนึ่งในจุดหมายปลายทางที่สำคัญที่สุดสำหรับผู้ที่ต้องการดำเนินธุรกิจในระดับโลก การจัดตั้งบริษัทในสหรัฐฯ เช่น บริษัทจำกัด (LLC) หรือบริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C จะช่วยให้สามารถเข้าถึงตลาดที่ใหญ่ที่สุดและมีพลวัตมากที่สุดแห่งหนึ่งของโลก และเพิ่มความน่าเชื่อถือกับลูกค้าและนักลงทุนต่างประเทศได้ นอกจากนี้ยังมีเครื่องมือที่ช่วยให้สามารถจัดตั้งบริษัทในสหรัฐฯ ได้จากระยะไกล ทำให้สหรัฐอเมริกาเข้าถึงได้ง่ายขึ้นสำหรับผู้ประกอบการชาวอิตาลีที่ตั้งใจจะขยายธุรกิจไปต่างประเทศ

การเปรียบเทียบประเทศหลักๆ ในต่างประเทศสำหรับการจัดตั้งธุรกิจจากอิตาลี

ประเทศใดในยุโรปที่มีภาษีต่ำที่สุด

ในบรรดาประเทศในยุโรป ปัจจุบันฮังการีมีภาษีนิติบุคคลที่ต่ำที่สุดแห่งหนึ่ง โดยมีอัตราอยู่ที่ 9% ของกำไรขององค์กร ซึ่งต่ำสุดในสหภาพยุโรป บัลแกเรีย (10%) ไอร์แลนด์ (12.5%) และเอสโตเนียก็ได้รับการพิจารณาว่าเป็นเขตอำนาจทางภาษีที่เอื้ออำนวยเช่นกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เอสโตเนียใช้ระบบเฉพาะที่ผลกำไรจะไม่ถูกเก็บภาษี ตราบใดที่ยังคงนำไปลงทุนใหม่ในบริษัท ภาษีจะถูกเก็บก็ต่อเมื่อมีการจ่ายเงินปันผลเท่านั้น อย่างไรก็ตาม ประสิทธิภาพด้านต้นทุนยังขึ้นอยู่กับปัจจัยอื่นๆ เช่น ถิ่นที่อยู่ทางภาษี การดำเนินงาน และกฎระเบียบที่ใช้บังคับกับกิจกรรมทางธุรกิจ

Stripe Atlas ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Atlas สร้างรากฐานด้านกฎหมายของบริษัทเพื่อให้คุณสามารถระดมทุน เปิดบัญชีธนาคาร และรับชำระเงินได้ภายใน 2 วันทำการจากทุกที่ทั่วโลก

ร่วมเป็นส่วนหนึ่งกับบริษัทกว่า 75,000 แห่งที่จดทะเบียนจัดตั้งโดยใช้ Atlas ซึ่งรวมถึงสตาร์ทอัพที่ได้รับการสนับสนุนจากนักลงทุนชั้นนำอย่าง Y Combinator, a16z และ General Catalyst

การสมัครใช้งาน Atlas

การสมัครเพื่อจัดตั้งบริษัทกับ Atlas ใช้เวลาไม่ถึง 10 นาที คุณจะเลือกโครงสร้างบริษัทของคุณ จากนั้นจะยืนยันได้ทันทีว่าชื่อบริษัทของคุณใช้งานได้หรือไม่ และเพิ่มผู้ร่วมก่อตั้งได้ไม่เกิน 4 คน นอกจากนี้ คุณยังตัดสินใจได้ว่าจะแบ่งหุ้นอย่างไร สำรองหุ้นบางส่วนไว้สำหรับนักลงทุนและพนักงานในอนาคต แต่งตั้งเจ้าหน้าที่ และลงนามเอกสารทั้งหมดแบบอิเล็กทรอนิกส์ จากนั้นผู้ร่วมก่อตั้งจะได้รับอีเมลเชิญให้ลงนามในเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ด้วยเช่นกัน

การรับชำระเงินและการธนาคารก่อนที่จะได้รับ EIN ของคุณ

หลังจากจัดตั้งบริษัทแล้ว Atlas จะยื่นของ EIN ให้คุณ โดยผู้ก่อตั้งที่มีหมายเลขประกันสังคม ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์มือถือของสหรัฐอเมริกาจะมีสิทธิ์ได้รับการดำเนินการแบบเร่งด่วนจาก IRS ส่วนผู้ก่อตั้งที่ไม่มีข้อมูลดังกล่าวก็จะได้รับการดำเนินการแบบมาตรฐาน ซึ่งอาจใช้เวลานานขึ้นเล็กน้อย นอกจากนี้ Atlas ยังรองรับการชำระเงินและการธนาคารก่อนมี EIN ด้วย คุณจึงเริ่มรับชำระเงินและทำธุรกรรมต่างๆ ได้ก่อนที่จะได้รับ EIN

การซื้อหุ้นของผู้ก่อตั้งแบบไร้เงินสด

ผู้ก่อตั้งสามารถซื้อหุ้นเริ่มต้นโดยใช้ทรัพย์สินทางปัญญา (เช่น ลิขสิทธิ์หรือสิทธิบัตร) แทนเงินสดได้ โดยหลักฐานการซื้อจะได้รับการจัดเก็บไว้ในแดชบอร์ด Atlas ทรัพย์สินทางปัญญาของคุณจะต้องมีมูลค่าไม่เกิน 100 ดอลลาร์สหรัฐจึงจะใช้ฟีเจอร์นี้ได้ หากคุณมีทรัพย์สินทางปัญญาที่มีมูลค่าสูงกว่านั้น โปรดปรึกษาทนายความก่อนที่จะดำเนินการต่อ

การยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) อัตโนมัติ

ผู้ก่อตั้งสามารถยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) เพื่อลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ โดย Atlas จะยื่นเอกสารให้คุณ (ไม่ว่าจะเป็นผู้ก่อตั้งในสหรัฐอเมริกาหรือนอกสหรัฐอเมริกา) โดยใช้ USPS Certified Mail และติดตามข้อมูล คุณจะได้รับเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ที่ลงนามและหลักฐานการยื่นเอกสารโดยตรงในแดชบอร์ด Stripe

เอกสารทางกฎหมายของบริษัทระดับโลก

Atlas ให้บริการเอกสารทางกฎหมายทั้งหมดที่คุณจำเป็นต้องใช้ในการเริ่มดำเนินธุรกิจบริษัทของคุณ โดยเอกสารของ C Corp ของ Atlas ได้รับการสร้างขึ้นโดยร่วมงานกับ Cooley ซึ่งเป็นหนึ่งในสำนักงานกฎหมายการร่วมลงทุนชั้นนำของโลก โดยเอกสารเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณระดมทุนได้ทันทีและช่วยให้มั่นใจว่าบริษัทของคุณจะได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย โดยครอบคลุมถึงแง่มุมต่างๆ เช่น โครงสร้างกรรมสิทธิ์ การแจกจ่ายหุ้น และการ ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี

Stripe Payments ฟรีหนึ่งปี พร้อมเครดิตและส่วนลดสำหรับพาร์ทเนอร์มูลค่า 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ

Atlas ร่วมงานกับพาร์ทเนอร์ระดับแนวหน้าเพื่อมอบส่วนลดและเครดิตสุดพิเศษกับผู้ก่อตั้ง ซึ่งได้แก่ส่วนลดสำหรับเครื่องมือที่จำเป็นสำหรับการทำงานด้านวิศวกรรม ภาษี การเงิน การปฏิบัติตามข้อกำหนด และการปฏิบัติงานจากผู้นำอุตสาหกรรมอย่าง AWS, Carta และ Perplexity เรายังมอบตัวแทนที่จดทะเบียนในรัฐเดลาแวร์ให้คุณโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายในปีแรกด้วยเช่นกัน นอกจากนี้ ในฐานะผู้ใช้ Atlas คุณยังได้รับสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมจาก Stripe เช่น การประมวลผลการชำระเงินแบบไม่เสียค่าใช้จ่ายสูงสุด 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Atlas ช่วยคุณจัดตั้งธุรกิจใหม่ได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย และเริ่มใช้งานได้เลยวันนี้