ใบอนุญาตผู้ขายเป็นการมอบอำนาจที่ออกโดยรัฐ ซึ่งธุรกิจของคุณจำเป็นต้องมีก่อนที่จะสามารถเก็บภาษีการขายจากลูกค้าได้อย่างถูกกฎหมาย รัฐในสหรัฐอเมริกาทุกรัฐยกเว้นห้ารัฐบังคับให้ต้องมี หากคุณต้องเก็บภาษีการขายในรัฐใดรัฐหนึ่ง คุณจะต้องมีใบอนุญาตผู้ขายเพื่อดำเนินการดังกล่าว แต่บางครั้งก็ไม่ชัดเจนว่าคุณต้องเก็บภาษีเมื่อใด กฎเรื่องความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจหมายความว่าคุณอาจมียอดเกินเกณฑ์ในรัฐที่คุณไม่เคยเข้าไปตั้งรกรากอยู่เลย โดยอิงจากปริมาณการขายออนไลน์เพียงอย่างเดียว

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าใบอนุญาตผู้ขายคืออะไร การจดทะเบียนในรัฐต่างๆ ทำงานอย่างไร และจะเกิดอะไรขึ้นหากคุณเก็บภาษีการขายโดยไม่มีใบอนุญาต

ประเด็นสำคัญ

หลายรัฐกำหนดให้ต้องมีใบอนุญาตผู้ขายเมื่อธุรกิจของคุณมีความเชื่อมโยงโดยการมีตัวตนจริงหรือโดยมียอดเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจของรัฐนั้น

ชื่อใบอนุญาต ค่าธรรมเนียมการจดทะเบียน ความถี่ในการยื่น และข้อกำหนดการต่ออายุจะแตกต่างกันไปใน 45 รัฐที่กำหนดให้ต้องเสียภาษีการขายรวมถึงดิสตริกต์ออฟโคลัมเบีย

การเก็บภาษีการขายโดยไม่มีใบอนุญาตที่ถูกต้องหรือไม่เก็บภาษีอาจทำให้ธุรกิจของคุณได้รับโทษได้

ใบอนุญาตผู้ขายคืออะไร

ใบอนุญาตผู้ขาย หรือใบอนุญาตภาษีการขาย คือการอนุมัติที่ออกโดยรัฐที่อนุญาตให้ธุรกิจของคุณเก็บภาษีการขายจากลูกค้าและนำส่งให้กับรัฐได้ การเก็บภาษีการขายโดยไม่มีใบอนุญาตอาจทำให้เกิดปัญหาเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนด นอกจากนี้บางเมืองยังมีข้อบังคับท้องถิ่นด้วยเช่นกัน

เมื่อใดที่ความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายทำให้ต้องมีใบอนุญาตผู้ขาย

ความเชื่อมโยง คือความเกี่ยวข้องทางกฎหมายระหว่างธุรกิจของคุณและรัฐที่ทำให้เกิดภาระผูกพันด้านภาษีการขาย โดยแบ่งเป็น 2 ประเภท คือความเชื่อมโยงทางกายภาพและความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ แต่ละรัฐมีกฎเกณฑ์เกี่ยวกับการเกิดความเชื่อมโยงที่ต่างกัน

ความเชื่อมโยงทางกายภาพ

คุณอาจมีความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐใดรัฐหนึ่งหากตรงกับเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้

• คุณมีพนักงาน ผู้รับจ้าง หรือตัวแทนฝ่ายขายในรัฐนั้น

• คุณเป็นเจ้าของหรือเช่าพื้นที่สำนักงาน โกดังสินค้า หรือสถานที่ค้าปลีกในรัฐนั้น

• คุณมีสินค้าคงคลังเก็บไว้ในรัฐนั้น ซึ่งรวมถึงสินค้าที่เก็บไว้ที่ศูนย์ดำเนินการตามคำสั่งซื้อของบุคคลที่สาม

• คุณเข้าร่วมงานจัดแสดงสินค้า หรือดำเนินธุรกิจแบบพบหน้าในปริมาณที่สูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนด

ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ

ศาลฎีกามีคำตัดสินในคดี South Dakota v. Wayfair เมื่อปี 2018 ว่ารัฐต่างๆ อาจกำหนดให้ผู้ขายที่อยู่นอกรัฐเก็บภาษีการขายโดยพิจารณาจากปริมาณการขายเพียงอย่างเดียว หลายรัฐกำหนดเกณฑ์รายรับรวมจากการขายภายในรัฐไว้ที่ 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งหากเกินเกณฑ์นี้ ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนภาษีการขาย บางรัฐรวมถึงเกณฑ์การทำธุรกรรมด้วย ตัวอย่างเช่น เกณฑ์ของรัฐนิวยอร์กคือ มียอดขาย 500,000 ดอลลาร์สหรัฐ และมีการขายมากกว่า 100 รายการภายในรัฐ หากคุณขายของออนไลน์ และมีรายรับเพิ่มขึ้น คุณก็มีแนวโน้มที่ยอดขายจะสูงเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในหลายรัฐได้ในท้ายที่สุด

ความเชื่อมโยงอาจมีผลย้อนหลัง หากผู้ตรวจสอบพิจารณาว่าคุณมีความเชื่อมโยงก่อนการจดทะเบียน ภาระภาษีของคุณอาจเริ่มนับตั้งแต่วันที่ระบุ ไม่ใช่วันที่จดทะเบียน

คุณจะขอรับใบอนุญาตผู้ขายในรัฐของตนเองได้อย่างไร

หลายรัฐอนุญาตให้คุณจดทะเบียนขอรับใบอนุญาตผู้ขายทางออนไลน์ได้ผ่านทางกระทรวงการคลังหรือหน่วยงานที่คล้ายคลึงกัน เมื่อคุณจดทะเบียนในรัฐของตนเอง โดยทั่วไปคุณจะต้องให้ข้อมูลต่อไปนี้

• ประเภทของนิติบุคคลและรัฐที่ก่อตั้ง

• หมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) หรือหมายเลขประกันสังคม (SSN) หากคุณเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวที่ไม่มี EIN

• ที่อยู่ธุรกิจและข้อมูลติดต่อ

• รหัส North American Industry Classification System (NAICS) หรือคำอธิบายกิจกรรมทางธุรกิจ (เช่น คุณขายอะไรและขายอย่างไร)

• ปริมาณการขายรายเดือนหรือรายปีโดยประมาณ

• วันที่เริ่มต้นกิจกรรมการขายในรัฐนั้น

หากคุณจดทะเบียนในหลายรัฐพร้อมกัน ระบบการจดทะเบียน Streamlined Sales Tax (SST) จะช่วยให้คุณจดทะเบียนในรัฐสมาชิก 24 รัฐได้พร้อมกันผ่านใบสมัครใช้งานเดียว ส่วนรัฐที่ไม่เข้าร่วมใน SST จะต้องใช้ใบสมัครใช้งานแยกต่างหาก

หลายๆ รัฐมีกระบวนการจดทะเบียนที่เรียบง่าย แต่การจดทะเบียนในแคลิฟอร์เนียจะดำเนินการผ่านกรมบริหารจัดการภาษีและค่าธรรมเนียมของรัฐแคลิฟอร์เนีย ซึ่งอาจต้องมีการวางเงินมัดจำเพื่อครอบคลุมภาษีที่อาจยังไม่ได้ชำระ การจดทะเบียนของนิวยอร์กจะมีคำถามที่มีรายละเอียดค่อนข้างมาก ส่วนฟลอริดาเปลี่ยนมาใช้การจดทะเบียนออนไลน์แล้ว แต่ยังมีขั้นตอนการส่งใบสมัครที่ซับซ้อนกว่า

ใบอนุญาตผู้ขายของแต่ละรัฐมีหน้าตาเป็นอย่างไร

แต่ละรัฐมีชื่อเรียกใบอนุญาตผู้ขายแตกต่างกันและเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในการขอรับใบอนุญาตแตกต่างกัน ต่อไปนี้คือแนวทางการดำเนินการของแต่ละรัฐที่มีภาษีการขายทั่วทั้งรัฐ

จำนวนค่าธรรมเนียมและชื่อใบอนุญาตอาจเปลี่ยนแปลงได้ และในบางรัฐก็มีข้อกำหนดเฉพาะที่ควรทำความเข้าใจ ตัวอย่างเช่น ใบอนุญาตประกอบธุรกิจของรัฐวอชิงตันครอบคลุมกิจกรรมที่หลากหลายกว่าการให้ใบอนุญาตภาษีการขายเพียงอย่างเดียว และรัฐนิวเม็กซิโกเรียกเก็บภาษีจากรายรับรวมแทนการขาย ซึ่งส่งผลต่อวิธีการทำงานของการจดทะเบียน

มี 5 รัฐ ได้แก่ อะแลสกา เดลาแวร์ มอนแทนา นิวแฮมป์เชียร์ และโอเรกอน ที่ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ คุณไม่จำเป็นต้องมีใบอนุญาตผู้ขายในรัฐดังกล่าว แม้ว่าอะแลสกาจะอนุญาตให้หน่วยงานท้องถิ่นเรียกเก็บภาษีการขายได้ก็ตาม

ข้อกำหนดในการต่ออายุและการยื่นเอกสารเกี่ยวกับใบอนุญาตผู้ขายมีรายละเอียดอย่างไร

ในหลายๆ รัฐ ใบอนุญาตผู้ขายจะยังมีผลใช้งานได้ตราบใดที่ธุรกิจของคุณยังคงดำเนินงานและคุณยื่นเอกสารอย่างสม่ำเสมอ แต่บางรัฐ เช่น คอนเนตทิคัต กำหนดให้มีการต่ออายุเป็นระยะ โปรดตรวจสอบกฎระเบียบของแต่ละรัฐที่คุณไปจดทะเบียนไว้

ความถี่ในการยื่นเอกสารจะแตกต่างกันไป โดยอาจเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรัฐและสถานการณ์ เช่น ปริมาณการขาย รัฐอาจกำหนดความถี่ในการยื่นเอกสารของคุณใหม่เมื่อเวลาผ่านไปเมื่อรายรับของคุณเปลี่ยนแปลง หากไม่ยื่นเอกสาร (แม้แต่การคืนเงินเป็นศูนย์) คุณอาจต้องเสียค่าปรับล่าช้าและส่งผลให้ใบอนุญาตของคุณตกอยู่ในความเสี่ยงได้ในที่สุด

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่ปฏิบัติตาม

บทลงโทษสำหรับการไม่จดทะเบียนมักจะเพิ่มขึ้นตามจำนวนเงินที่ค้างชำระ ตัวอย่างเช่น การดำเนินงานโดยไม่มีใบอนุญาตผู้ขายในแคลิฟอร์เนีย อาจมีโทษเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระและถูกปรับความผิดทางลหุโทษ หากคุณไม่เก็บภาษีการขายในเวลาที่คุณควรจะเก็บ หลายรัฐจะประเมินภาษีย้อนหลังตั้งแต่วันที่มีความเชื่อมโยง (ไม่ใช่วันที่คุณจดทะเบียน) นอกจากนี้คุณอาจต้องชำระดอกเบี้ยและค่าปรับ การตรวจสอบอาจเปิดเผยข้อผิดพลาดได้ หากผู้ตรวจสอบพิจารณาแล้วว่าคุณมีความเชื่อมโยงก่อนที่คุณจะจดทะเบียน หนี้สินที่เกิดขึ้นอาจสูงพอสำหรับผู้ขายที่มีปริมาณการขายสูง ซึ่งอาจส่งผลต่อการตรวจสอบข้อมูลในการระดมทุนหรือการเข้าซื้อกิจการ

หากคุณพบว่าควรจะจดทะเบียนเร็วกว่านี้ การเปิดเผยโดยสมัครใจเป็นวิธีที่เหมาะสม หลายรัฐมีโครงการที่ให้ธุรกิจสามารถเข้ามาจดทะเบียนและชำระหนี้สินเดิม โดยมักจะได้รับการลดหย่อนโทษและมีระยะเวลาย้อนหลังที่จำกัดแทนที่จะเป็นอายุความเต็ม National Nexus Program ของ Multistate Tax Commission ช่วยให้คุณเจรจาการเปิดเผยโดยสมัครใจกับหลายรัฐพร้อมกันได้

หากคุณเก็บภาษีการขายโดยไม่มีใบอนุญาตและไม่นำส่ง มักจะถือเป็นเรื่องร้ายแรงกว่าการไม่เก็บภาษี คุณรับเงินจากลูกค้าภายใต้ข้อตกลงที่ว่าเงินนั้นจะส่งไปยังรัฐ การนำเงินทุนภาษีไปใช้ในทางที่ผิดอย่างต่อเนื่องหรือในปริมาณมากอาจถูกจัดว่าเป็นความผิดทางอาญา

เครื่องมืออย่าง Stripe Tax จะช่วยติดตามปริมาณการขายของคุณในรัฐต่างๆ และแจ้งเตือนเมื่อคุณเข้าใกล้เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันเปี่ยมประสิทธิภาพของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้