แบบแสดงรายการภาษีการขายคือรายงานตามรอบเวลาที่ธุรกิจยื่นต่อหน่วยงานด้านภาษีของรัฐในสหรัฐอเมริกา ซึ่งสรุปภาษีที่เรียกเก็บจากลูกค้าในช่วงเวลาดังกล่าว และกระทบยอดจำนวนเงินดังกล่าวกับจำนวนที่ต้องชำระ ความถี่ในการยื่น รายการที่จำเป็นต้องมี และสิ่งที่นับว่าเป็นการขายที่ต้องเสียภาษีล้วนแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ซึ่งหมายความว่าธุรกิจเดียวกันอาจเผชิญกับกฎชุดต่างๆ 45 ชุดใน 45 รัฐในเดือนเดียวกัน

ด้านล่างนี้เราจะครอบคลุมถึงสิ่งที่อยู่ในการยื่นและแบบแสดงรายการภาษีการขาย ความถี่ในการยื่นจะเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรเมื่อธุรกิจเติบโตขึ้น เหตุผลที่ข้อกำหนดแตกต่างกันมากในแต่ละรัฐ และสิ่งที่จะเกิดขึ้นเมื่อยื่นแบบแสดงรายการล่าช้า ไม่ถูกต้อง หรือไม่ได้ยื่นเลย

ประเด็นสำคัญ

• โดยทั่วไปแล้วแบบแสดงรายการภาษีจะครบกำหนดในทุกรอบเวลาในขณะที่ธุรกิจมีการจดทะเบียน แม้ว่าจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีในช่วงเวลาดังกล่าวก็ตาม

• รัฐสามารถกำหนดธุรกิจใหม่ให้มีกำหนดการยื่นที่บ่อยขึ้นเมื่อปริมาณการขายเติบโตขึ้น ซึ่งบางครั้งอาจมีการแจ้งเตือนล่วงหน้าเพียงเล็กน้อย

• ข้อตกลงการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจสามารถจำกัดระยะเวลาตรวจสอบย้อนหลังและยกเว้นค่าปรับสำหรับธุรกิจที่แจ้งเรื่องก่อนที่รัฐจะระบุข้อผิดพลาดในการยื่น

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายคืออะไร

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายคือการยื่นตามรอบเวลา ซึ่งมักจะยื่นผ่านระบบออนไลน์ผ่านกรมสรรพากรของรัฐ โดยจะสรุปกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจและการเก็บภาษีในรอบเวลานั้น ภาษีการขายค้าปลีกคิดเป็น 32% ของการเรียกเก็บภาษีของรัฐ แบบแสดงรายการภาษีคือเอกสารที่กระทบยอดระหว่างจำนวนเงินที่ธุรกิจเรียกเก็บเงินจากลูกค้ากับจำนวนเงินที่ต้องชำระให้รัฐ ในขณะที่การนำส่งคือการโอนเงินที่แยกต่างหากหรือก็คือการชำระเงิน ธุรกิจที่ไม่ได้เก็บภาษีในรอบเวลาที่กำหนดยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเนื่องจากหลายรัฐคาดหวังให้มีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในทุกรอบเวลาที่ธุรกิจยังคงมีการจดทะเบียน แม้ว่าจะเป็นแบบแสดงรายการภาษีที่เป็นศูนย์ก็ตาม

ข้อมูลใดบ้างที่อยู่ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย

แบบแสดงรายการภาษีของแต่ละรัฐจะถามคำถามหลักที่คล้ายคลึงกัน แม้ว่ารายการและระดับรายละเอียดจะแตกต่างกันไป แบบแสดงรายการภาษีทั่วไปจะมีองค์ประกอบดังต่อไปนี้

• ยอดขายรวม: รายรับรวมจากการขายทั้งหมดที่ทำในรัฐนั้นระหว่างรอบเวลาการยื่น รวมถึงธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี

• ยอดขายที่ได้รับการยกเว้นและไม่ต้องเสียภาษี: จำนวนเงินที่หักออกเนื่องจากการขายเกี่ยวข้องกับใบรับรองการขายต่อ ผู้ซื้อที่ได้รับการยกเว้นภาษี หรือหมวดหมู่ของสินค้าที่รัฐไม่เก็บภาษี เช่น ของชำหรือยาที่ต้องมีใบสั่งแพทย์ในหลายๆ รัฐ

• ยอดขายที่ต้องเสียภาษี: ยอดขายรวมหักด้วยการยกเว้น ซึ่งเป็นจำนวนเงินฐานที่นำอัตราภาษีมาคำนวณ

• ภาษีที่เก็บ: จำนวนเงินดอลลาร์ที่เรียกเก็บเงินจากลูกค้า โดยจัดหมวดหมู่ตามเขตอำนาจศาลหากรัฐมีภาษีในระดับเทศมณฑลหรือระดับเมืองนอกเหนือจากอัตราของรัฐ

• การหักลดหย่อนและเครดิต: การปรับปรุงสำหรับสินค้าที่ส่งคืน หนี้สูญจากยอดขายที่ลูกค้าไม่ได้ชำระเงิน หรือเครดิตสำหรับภาษีที่ชำระไปแล้วให้กับรัฐอื่นในธุรกรรมเดียวกัน

• การรายงานของเขตอำนาจศาลท้องถิ่น: ในรัฐอย่างเท็กซัส โคโลราโด และลุยเซียนา แบบแสดงรายการภาษีเดียวอาจกำหนดให้ต้องให้รายละเอียดการขายในเขตอำนาจศาลด้านภาษีท้องถิ่นหลายสิบแห่ง ซึ่งแต่ละแห่งมีอัตราที่แตกต่างกัน

ข้อกำหนดของแบบแสดงรายการภาษีการขายแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐอย่างไร

ไม่มีสองรัฐใดที่ใช้ระบบเหมือนกัน และความแตกต่างนั้นไปไกลกว่าตัวอัตราภาษีเอง สิ่งที่ต้องทราบมีดังต่อไปนี้

หลักเกณฑ์ด้านต้นทางเทียบกับด้านปลายทาง

หลักเกณฑ์ด้านต้นทางเทียบกับด้านปลายทางกำหนดอัตราที่ใช้กับการขาย ในรัฐที่ใช้หลักเกณฑ์ด้านต้นทาง อัตราจะอิงจากสถานที่ตั้งของธุรกิจ ในรัฐที่ใช้หลักเกณฑ์ด้านปลายทาง อัตราจะอิงจากสถานที่ที่ลูกค้ารับสินค้า ซึ่งหมายความว่าธุรกิจที่จัดส่งทั่วรัฐที่ใช้หลักเกณฑ์ด้านปลายทางอาจติดค้างอัตราท้องถิ่นที่แตกต่างกันสำหรับผลิตภัณฑ์เดียวกันขึ้นอยู่กับที่อยู่สำหรับจัดส่ง

กฎหมายผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลส

กฎเหล่านี้จะย้ายภาระผูกพันในการยื่นไปยังผู้ให้บริการ ในทุกรัฐที่มีภาษีการขาย แพลตฟอร์มเช่นมาร์เก็ตเพลสออนไลน์จะรับผิดชอบในการเก็บและนำส่งภาษีจากการขายที่ตนอำนวยความสะดวก ซึ่งจะช่วยลบข้อกำหนดในการยื่นสำหรับผู้ขายแต่ละรายสำหรับธุรกรรมเฉพาะเหล่านั้นได้ แม้ว่าผู้ขายอาจยังคงต้องยื่นสำหรับการขายโดยตรงที่ทำนอกมาร์เก็ตเพลสก็ตาม

รัฐที่ปกครองตนเอง

โคโลราโด แอละแบมา และลุยเซียนาอนุญาตให้บางเมืองจัดการภาษีการขายของตนเองเป็นอิสระจากรัฐ ซึ่งอาจหมายถึงการจดทะเบียน แบบแสดงรายการ และวันครบกำหนดที่แยกจากกันสำหรับธุรกิจเดียวกัน

รัฐที่ไม่มีภาษีการขายทั่วทั้งรัฐ

บางรัฐไม่มีกรอบงานภาษีการขายทั่วทั้งรัฐ อย่างไรก็ตาม รัฐอย่างออริกอน มอนแทนา อะแลสกา นิวแฮมป์เชียร์ และเดลาแวร์อาจยังคงมีภาษีทางเลือกท้องถิ่นในเขตอำนาจศาลเฉพาะ ดังนั้น "รัฐที่ไม่มีภาษีการขาย" จึงไม่ใช่จุดสิ้นสุดของการวิเคราะห์เสมอไป

พอร์ทัลสำหรับการยื่น

ธุรกิจที่ดำเนินการในสิบกว่ารัฐอาจล็อกอินเข้าสู่ระบบของรัฐต่างๆ นับสิบระบบ โดยแต่ละระบบมีการล็อกอิน รูปแบบแบบแสดงรายการ และข้อควรระวังเกี่ยวกับแบบแสดงรายการที่มีการแก้ไขของตนเอง

แม้ว่าเครื่องมือจัดการภาษีเช่น Stripe Tax จะคำนวณภาษีที่ต้องชำระที่ระบบบันทึกการขาย และติดตามยอดรวมที่ธุรกิจต้องใช้สำหรับแบบแสดงรายการภาษีได้ แต่ธุรกิจหรือบริการสำหรับการยื่นก็ต้องรับผิดชอบในการยื่นและนำส่งไปยังแต่ละรัฐ

ความถี่ในการยื่นภาษีการขายจะเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรเมื่อธุรกิจเติบโตขึ้น

รัฐต่างๆ กำหนดความถี่ในการยื่นโดยพิจารณาจากจำนวนภาษีที่ธุรกิจจัดเก็บ หรือจำนวนรายรับที่ธุรกิจสร้างขึ้นในรัฐนั้น และเกณฑ์ดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของแต่ละรัฐ

รัฐต่างๆ จะตรวจสอบประวัติการยื่นของธุรกิจเป็นระยะและส่งหนังสือแจ้งเมื่อความถี่เปลี่ยนแปลงไป การยื่นตามกำหนดเวลาเดิมหลังจากที่รัฐเปลี่ยนให้ธุรกิจไปใช้กำหนดเวลาใหม่แล้ว มักจะถือเป็นการยื่นล่าช้าหรือการไม่ยื่น โปรดให้ความสำคัญกับหนังสือแจ้งดังกล่าว หนังสืออาจส่งมาทางไปรษณีย์ในอีกหลายสัปดาห์หลังจากที่ระบบของรัฐได้รับการอัปเดตแล้ว ซึ่งจะทำให้เกิดช่องโหว่ที่ธุรกิจคิดว่ายังดำเนินการตามปกติแต่ที่จริงแล้วไม่ใช่

ธุรกิจที่ขายสินค้าในหลายรัฐจะต้องติดตามข้อมูลนี้แยกกันในแต่ละรัฐ หากอิลลินอยส์กำหนดให้ธุรกิจยื่นแบบเป็นรายเดือน ก็จะไม่มีผลต่อข้อกำหนดของนิวยอร์กหรือฟลอริดา การเติบโตในรัฐหนึ่งอาจทำให้ปฏิทินของรัฐนั้นเริ่มต้นใหม่ ในขณะที่ปฏิทินของรัฐอื่นยังคงเหมือนเดิม ผลลัพธ์สำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานในหลายรัฐก็คือวันครบกำหนดชำระจะแตกต่างกันไป เนื่องจากแต่ละรัฐมีกำหนดเวลาของตนเอง

ข้อผิดพลาดใดบ้างในแบบแสดงรายการภาษีการขายที่นำไปสู่ค่าปรับและดอกเบี้ย

ข้อผิดพลาดที่มีราคาแพงกว่ามักมาจากสาเหตุเพียงไม่กี่ประการ และข้อผิดพลาดแต่ละอย่างจะทวีความรุนแรงขึ้นเมื่อปล่อยไว้โดยไม่สังเกตเห็นนานขึ้น โปรดคำนึงถึงสิ่งต่อไปนี้

การยื่นภาษีล่าช้า

รัฐต่างๆ มักจะเรียกเก็บค่าปรับสำหรับการยื่นล่าช้าเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ครบกำหนด หลายรัฐคิดค่าใช้จ่ายประมาณ 5% ต่อเดือนจนถึงขีดจำกัด (แม้ว่าอาจแตกต่างกันไป) รวมกับดอกเบี้ยที่ค้างรับรายวันจนกว่าจะชำระยอดคงเหลือ โดยทั่วไปแล้วการยื่นตรงเวลาโดยไม่มีการชำระเงินแนบมาด้วยจะได้รับการปฏิบัติที่ผ่อนปรนมากกว่าการไม่ยื่นเลย เนื่องจากอย่างน้อยรัฐก็มีบันทึกสิ่งที่ค้างชำระ

การเก็บภาษีโดยไม่ได้จดทะเบียน

ธุรกิจที่ข้ามเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในรัฐหนึ่งแต่ไม่ได้จดทะเบียนจะยังคงติดค้างภาษีที่ควรเก็บ ธุรกิจต้องค้างชำระเงินจำนวนดังกล่าวจากส่วนต่างของตนเองมากกว่าจากลูกค้าเนื่องจากได้มีการขายเกิดขึ้นแล้วและไม่มีใบแจ้งหนี้เหลือให้ปรับปรุง

การยื่นในเขตอำนาจศาลที่ไม่ถูกต้อง

ข้อผิดพลาดนี้เกิดขึ้นในหลายรัฐที่ใช้หลักเกณฑ์ด้านปลายทางที่มีอัตราท้องถิ่น ธุรกิจที่ใช้อัตราท้องถิ่นของตนเองแทนของลูกค้าอาจลงเอยด้วยการนำส่งจำนวนภาษีรวมที่ถูกต้องให้กับรัฐบาลท้องถิ่นที่ผิด ซึ่งบางรัฐถือว่าเป็นข้อผิดพลาดในการยื่นแม้ว่ารัฐจะได้รับส่วนแบ่งถูกต้องก็ตาม

การรายงานยอดขายที่ได้รับการยกเว้นต่ำกว่าความเป็นจริง

การอ้างสิทธิ์การยกเว้นโดยไม่เก็บใบรับรองการขายต่อไว้ในไฟล์จะสร้างปัญหาที่ต่างออกไป หากรัฐตรวจสอบธุรกิจและพบว่ามีการอ้างสิทธิ์การยกเว้นโดยไม่มีใบรับรองมารองรับ รัฐจะจัดประเภทการขายนั้นใหม่แบบย้อนหลังเป็นต้องเสียภาษี พร้อมบวกดอกเบี้ยย้อนหลังไปถึงวันครบกำหนดชำระเดิม

ผลกระทบสะสม

การยื่นล่าช้าเพียงครั้งเดียวเป็นค่าใช้จ่ายแบบครั้งเดียวที่แก้ไขได้ การไม่จดทะเบียนหรือเขตอำนาจศาลที่ผิดพลาดซึ่งปล่อยทิ้งไว้โดยไม่แก้ไขเป็นเวลาไม่กี่ปีอาจเพิ่มขึ้นเป็นยอดคงเหลือที่ใหญ่ขึ้นมาก เนื่องจากดอกเบี้ยและค่าปรับค้างรับในแต่ละรอบเวลาที่ผ่านไป

การเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจจะแก้ไขปัญหาแบบแสดงรายการภาษีการขายที่ไม่ได้ยื่นได้อย่างไร

ข้อตกลงการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจ (VDA) เป็นขั้นตอนแบบเป็นทางการที่ธุรกิจจะติดต่อกับรัฐในเชิงรุก โดยมักจะไม่ออกนามผ่านตัวแทนด้านภาษีในตอนแรกเพื่อรายงานภาระผูกพันในการยื่นที่ไม่เป็นไปตามกำหนดก่อนที่รัฐจะระบุตัวตนของธุรกิจได้ด้วยตนเอง

หลายรัฐเสนอ VDA พร้อมสิทธิประโยชน์ที่เป็นรูปธรรมสองประการ ระยะเวลาตรวจสอบย้อนหลังจะถูกจำกัดไว้ที่มักจะสามถึงสี่ปีแทนที่จะย้อนกลับไปตอนที่ความเชื่อมโยงเริ่มต้นครั้งแรก ซึ่งอาจเป็นทศวรรษก่อนหน้าสำหรับธุรกิจที่เปิดมานานกว่า และโดยปกติแล้วจะมีการยกเว้นค่าปรับทั้งหมด ซึ่งทำให้ธุรกิจต้องรับผิดชอบเฉพาะภาษีย้อนหลังและดอกเบี้ย แต่ไม่ใช่ค่าปรับแบบเปอร์เซ็นต์เพิ่มเติมที่จะใช้หากรัฐพบการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดผ่านการตรวจสอบแทน

โดยทั่วไปขั้นตอนจะดำเนินการในสองสามขั้นตอนดังต่อไปนี้

• ตัวแทนจะเปิดเผยรัฐและประเภทภาษีโดยไม่ออกนาม
  
• รัฐออกข้อตกลงที่เสนอซึ่งระบุระยะเวลาตรวจสอบย้อนหลังและข้อกำหนด
  
• ธุรกิจเปิดเผยข้อมูลระบุตัวตนและลงนาม
  
• จากนั้นจะยื่นแบบแสดงรายการย้อนหลังตามจริงและชำระสิ่งที่ค้างชำระภายในระยะเวลาที่ตกลงกันไว้
  

หลายรัฐยังกำหนดให้ธุรกิจต้องจดทะเบียนต่อไปและยื่นแบบแสดงรายการให้เป็นปัจจุบันเพื่อเป็นเงื่อนไขของข้อตกลง

VDA จะทำงานก่อนที่รัฐจะติดต่อกับธุรกิจเท่านั้น เมื่อรัฐออกประกาศหรือเปิดการตรวจสอบ การเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจจะไม่ใช่ทางเลือกสำหรับรัฐนั้นอีกต่อไป ซึ่งเป็นเหตุผลที่ธุรกิจที่พบปัญหาความเชื่อมโยงมักจะดำเนินการอย่างรวดเร็วแทนที่จะรอเพื่อดูว่ารัฐจะสังเกตเห็นปัญหานี้ได้ด้วยตนเองหรือไม่

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บเงินภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้