แง่มุมที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งของการออกใบแจ้งหนี้คือการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อย่างถูกต้อง ธุรกิจในเยอรมนีจะต้องตรวจสอบว่าการขายแต่ละรายการเข้าข่ายข้อบังคับทางภาษีข้อใดบ้าง โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าในต่างประเทศ เช่นเดียวกับฟรีแลนซ์และบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระซึ่งมีลูกค้าในต่างประเทศ

ในบทความนี้ เราจะอธิบายว่าธุรกิจในเยอรมนีต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าในต่างประเทศเมื่อใด และข้อบังคับด้านภาษีมูลค่าเพิ่มใดบ้างที่มีผลบังคับใช้กับการขายแบบ B2B และ B2C ทั้งในและนอก EU นอกจากนี้ เรายังอธิบายวิธีระบุสถานที่จัดหาสินค้าและบริการ ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจะมีผลบังคับใช้เมื่อใด รวมถึงข้อผูกพันในการจดทะเบียน การรายงาน และการทำเอกสารที่ธุรกิจต้องปฏิบัติตามเมื่ออยู่นอกประเทศเยอรมนี

ประเด็นสำคัญ

• การบังคับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ของเยอรมนีขึ้นอยู่กับสถานที่จัดหา ประเภทของการขาย และสถานะของลูกค้า
  
• ข้อบังคับด้านภาษีมูลค่าเพิ่มจะมีความแตกต่างกันไป โดยขึ้นอยู่กับว่าลูกค้าเป็นธุรกิจหรือบุคคลทั่วไป และอาศัยอยู่ในประเทศสมาชิก EU หรือประเทศที่สาม
  
• ภายใต้ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ ลูกค้าเป็นผู้รับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ธุรกิจในเยอรมนีอาจต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศหากต้องรับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่มโดยตรงในประเทศนั้น
  
• เมื่อดำเนินธุรกรรมการขายข้ามพรมแดน ธุรกิจในเยอรมนีต้องจัดเตรียมหลักฐานที่เหมาะสมเพื่อเป็นเอกสารยืนยันว่าได้ปฏิบัติตามเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องในการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายนั้น
  

ธุรกิจในเยอรมนีจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มกับลูกค้าในต่างประเทศเมื่อใด

เมื่อขายสินค้าให้กับลูกค้าในต่างประเทศ ธุรกิจในเยอรมนีต้องตรวจสอบว่าจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่และต้องเสียภาษีที่ใด การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ได้พิจารณาจากที่ตั้งหรือถิ่นที่อยู่ของลูกค้าในต่างประเทศเพียงอย่างเดียว

หลักการพื้นฐานเกี่ยวกับการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตามหมวดที่ 1 มาตรา 1 ข้อ 1 แห่งกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี (UStG) การจัดหาสินค้าและบริการจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีหากธุรกิจจัดหาสินค้าและบริการเหล่านี้ภายในอาณาเขตของเยอรมนีเพื่อแลกกับค่าธรรมเนียม ข้อบังคับเกี่ยวกับสถานที่ในการจัดหาจะเป็นตัวกำหนดว่าการจัดหาสินค้าและบริการให้ลูกค้าในต่างประเทศจะถือว่าดำเนินการในเยอรมนีหรือไม่ หมวดที่ 3 ของ UStG จะควบคุมสถานที่ในการจัดหาสินค้า ส่วนการจัดหาบริการและกรณีพิเศษอื่นๆ จะอยู่ภายใต้บังคับของหมวดที่ 3a–3g ของ UStG

UStG มีบทบัญญัติพิเศษเกี่ยวกับการขายสินค้าข้ามพรมแดนบางประเภท ขั้นตอนแรกคือการแยกความแตกต่างระหว่างการจัดหาสินค้าและการจัดหาบริการ เนื่องจากแต่ละประเภทจะมีข้อบังคับที่แตกต่างกัน นอกจากนี้ยังต้องพิจารณาด้วยว่าลูกค้าเป็นธุรกิจหรือบุคคลทั่วไป และลูกค้าอาศัยอยู่ในประเทศใด ข้อบังคับเกี่ยวกับการขายสินค้าให้ลูกค้าภายในและภายนอก EU มีความแตกต่างกันเล็กน้อย เกณฑ์เหล่านี้จะเป็นตัวกำหนดว่าประเทศใดมีสิทธิ์จัดเก็บภาษีการขายในท้ายที่สุด

ธุรกิจในเยอรมนีอาจเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี รายงานการขายที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี หรือทำการขายที่สถานที่จัดหาสินค้าตั้งอยู่ในต่างประเทศได้ โดยขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจง หากสถานที่จัดหาสินค้าตั้งอยู่ในต่างประเทศ ข้อบังคับที่บังคับใช้ในประเทศนั้นจะกำหนดว่าจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ ใครเป็นผู้รับผิดชอบ และธุรกิจในเยอรมนีจะต้องจดทะเบียนหรือไม่

สถานที่จัดหาสินค้าหรือบริการที่ใช้พิจารณาภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นกำหนดไว้อย่างไร

สถานที่จัดหาคือประเทศที่การขายนั้นต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม UStG ได้แยกความแตกต่างระหว่างการจัดหาสินค้าและการให้บริการ และมีข้อกำหนดระเบียบที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละประเภท นอกจากนี้ยังมีบทบัญญัติพิเศษที่ควบคุมการขายบางประเภทด้วย

สถานที่จัดหาสำหรับสินค้า

การจัดหาสินค้าแบ่งออกเป็นการจัดหาที่มีการขนส่ง และการจัดหาที่ไม่มีการส่งสินค้าหรือการขนส่ง หากมีการส่งหรือขนส่งรายการ กฎพื้นฐานคือสถานที่จัดหาจะเป็นจุดที่เริ่มต้นการส่งหรือขนส่ง หากไม่มีการส่งหรือขนส่งรายการ สถานที่สำหรับการเก็บภาษีคือสถานที่ที่สินค้าตั้งอยู่เมื่อสินค้านั้นพร้อมให้ผู้รับมารับได้

อย่างไรก็ตาม การจัดหาสินค้าข้ามพรมแดนจะอยู่ภายใต้ข้อบังคับพิเศษ ตัวอย่างเช่น มาตรา 3c ของ UStG กำหนดสถานที่จัดหาสำหรับการขายทางไกลโดยอิงตามสถานที่ที่สินค้าส่งถึงลูกค้า นอกจากนี้ยังมีข้อบังคับพิเศษเกี่ยวกับการจัดหาสินค้าบนเรือ เครื่องบิน และรถไฟ รวมถึงการจัดหาก๊าซ ไฟฟ้า การทำความร้อน และการทำความเย็น

สถานที่จัดหาสำหรับบริการ

การให้บริการจะอยู่ภายใต้ข้อบังคับที่แตกต่างกัน สำหรับบริการที่ดำเนินการให้แก่ธุรกิจ สถานที่จัดหาคือสำนักงานใหญ่ของลูกค้า อย่างไรก็ตาม หากธุรกิจให้บริการแก่บุคคลทั่วไป สถานที่จัดหาจะเป็นสำนักงานใหญ่ของธุรกิจที่ให้บริการนั้น

มีข้อยกเว้นหลายประการสำหรับข้อบังคับพื้นฐานเหล่านี้ซึ่งส่งผลต่อบริการที่เกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ การเช่ายานพาหนะระยะสั้น บริการด้านอีเวนต์ บริการโทรคมนาคมและวิทยุบางรายการ และบริการบางอย่างที่ดำเนินการผ่านสื่ออิเล็กทรอนิกส์

ดังนั้น การกำหนดสถานที่จัดหาสำหรับการขายข้ามพรมแดนจึงไม่ได้ดูเพียงแค่สำนักงานใหญ่ของธุรกิจในเยอรมนีหรือที่อยู่ในใบแจ้งหนี้ของลูกค้าเท่านั้น สิ่งสำคัญคือประเภทการจัดหา สถานะภาษีมูลค่าเพิ่ม และสถานที่หรือสถานประกอบการของลูกค้า (หากเกี่ยวข้อง) รวมถึงข้อบังคับพิเศษใดๆ

ข้อบังคับด้านภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายแบบ B2B และ B2C ภายใน EU มีอะไรบ้าง

การขายสินค้าให้กับลูกค้าในประเทศสมาชิก EU อื่นๆ จะอยู่ภายใต้ข้อบังคับที่แตกต่างกัน ขึ้นอยู่กับว่าเป็นการขายให้กับธุรกิจ (คือ B2B) หรือผู้บริโภค (คือ B2C) ประเด็นสำคัญยังคงอยู่ที่ว่าธุรกิจนั้นๆ จัดหาสินค้าหรือบริการ

การขายให้กับธุรกิจภายใน EU

หากธุรกิจในเยอรมนีขายสินค้าให้กับธุรกิจในประเทศสมาชิก EU อื่น การจัดหานั้นอาจได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานะการจัดหาสินค้าภายในประชาคม ซึ่งมีการระบุไว้ในหมวดที่ 4 ข้อ 1 ของ UStG ร่วมกับหมวดที่ 6a ของ UStG เพื่อให้เป็นไปตามนี้ สินค้าจะต้องเข้าสู่ประเทศสมาชิก EU อีกแห่ง และธุรกิจที่รับสินค้าจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศนั้น นอกจากนี้ ลูกค้ายังต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT ID) ที่ถูกต้องด้วย

อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไปแล้วบริการที่จัดหาให้กับธุรกิจในประเทศสมาชิก EU อื่นจะอยู่ภายใต้หลักการสถานที่ตั้งของผู้รับ ซึ่งหมายความว่าสถานที่จัดหาสินค้าและบริการคือสถานที่ตั้งของลูกค้า ดังนั้นธุรกิจในเยอรมนีจะไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี แต่ลูกค้าอาจเป็นผู้รับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศของตน โดยจะมีการบังคับใช้ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับหากเป็นไปตามเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง

การขายให้กับบุคคลทั่วไปภายใน EU

การขายตรงให้กับผู้บริโภคหรือบุคคลทั่วไปในประเทศสมาชิก EU อื่นสามารถถือเป็นการขายทางไกลภายในประชาคม ตามหมวดที่ 3c มาตรา 1 ของ UStG ในกรณีนี้ จะมีการบังคับใช้หลักการประเทศปลายทาง ซึ่งหมายความว่าธุรกิจในเยอรมนีจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎของประเทศผู้รับ

กฎแบบง่ายอาจนำมาใช้กับธุรกิจที่มีรายรับทั่วทั้ง EU ไม่เกิน 10,000 ยูโร โดยขึ้นอยู่กับเกณฑ์คุณสมบัติบางประการ ขีดจำกัดนี้ใช้กับรายรับของธุรกิจทั้งในปฏิทินปีก่อนหน้าและปีปัจจุบัน ธุรกิจในเยอรมนีอาจใช้ One Stop Shop (OSS) เพื่อรายงานและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มต่างประเทศตามหมวดที่ 18j ของ UStG โดยธุรกิจที่รายงานรายรับจากศูนย์กลางผ่าน OSS จะไม่ต้องรายงานรายรับที่ซ้ำกันนี้ในประเทศปลายทางแต่ละแห่งอีก

ในกรณีที่มีการให้บริการกับบุคคลทั่วไป สถานที่จัดหาคือสำนักงานใหญ่ของผู้ให้บริการ ในกรณีนี้ ธุรกิจในเยอรมนีจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นสำหรับบริการโทรคมนาคม วิทยุ โทรทัศน์ และบริการอื่นๆ ที่ให้บริการผ่านช่องทางอิเล็กทรอนิกส์ โดยหลักการแล้ว บริการเหล่านี้จะถูกหักภาษี ณ ถิ่นที่อยู่ของลูกค้า ซึ่งหมายความว่าธุรกิจในเยอรมนีต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎในประเทศของผู้รับ อย่างไรก็ตาม ขีดจำกัด 10,000 ยูโรทั่วทั้ง EU สามารถใช้ได้กับกรณีนี้เช่นกัน โดยขึ้นอยู่กับเกณฑ์บางประการ

ข้อบังคับด้านภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายนอก EU มีอะไรบ้าง

การขายให้แก่ลูกค้านอก EU จะอยู่ภายใต้กฎภาษีมูลค่าเพิ่มเกี่ยวกับธุรกิจที่ทำกับประเทศที่สาม ซึ่งจะมีความแตกต่างกันระหว่างการจัดหาสินค้าและบริการที่ทำให้กับธุรกิจกับที่ทำให้กับบุคคลทั่วไปเช่นกัน

การขายให้ธุรกิจนอก EU

หากธุรกิจในเยอรมนีขายสินค้าให้กับธุรกิจนอก EU อาจถือเป็นการส่งออก หากตรงตามข้อกำหนดในมาตรา 6 ของ UStG และธุรกิจแสดงหลักฐานการส่งออกได้ การจัดหาดังกล่าวจะได้รับการยกเว้น (กล่าวคือ ปลอดภาษี) ตามมาตรา 4 ข้อ 1a ของ UStG ดังนั้นธุรกิจในเยอรมนีจึงไม่ต้องเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี

สำหรับบริการที่ดำเนินการให้ธุรกิจนอก EU สถานที่จัดหาคือสถานที่ของลูกค้า ดังนั้นธุรกิจในเยอรมนีจึงไม่ต้องเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี ทั้งนี้อาจยังคงต้องมีการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศของลูกค้าตามข้อบังคับในท้องถิ่น ซึ่งขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับหรือการปรับเปลี่ยนภาระภาษีที่เทียบเคียงกันได้ก็อาจมีผลบังคับใช้ด้วย ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับข้อบังคับที่ใช้ในประเทศที่สาม

การขายให้บุคคลทั่วไปนอก EU

การขายสินค้าให้บุคคลทั่วไปนอก EU อาจมีคุณสมบัติเป็นการส่งออกที่ได้รับการยกเว้นได้เช่นกัน ในกรณีนี้ธุรกิจในเยอรมนีจะไม่เรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี ซึ่งการจะทำเช่นนั้นได้ สินค้าต้องเข้าสู่เขตแดนของประเทศที่สามและต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมาย ซึ่งรวมถึงหลักฐานการส่งออกด้วย

ในกรณีของบริการที่ดำเนินการให้บุคคลทั่วไป โดยทั่วไปแล้วสถานที่จัดหาจะเป็นสำนักงานใหญ่ของธุรกิจในเยอรมนี ดังนั้นธุรกิจดังกล่าวจึงจะเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี อย่างไรก็ตาม บริการบางรายการจะอยู่ภายใต้บทบัญญัติพิเศษตามมาตรา 3a วรรค 4 ของ UStG

ตัวอย่างเช่น มีการให้บริการให้คำปรึกษา การโฆษณา และการอนุญาตให้ใช้สิทธิ์บางรายการแก่บุคคลทั่วไปในประเทศที่สามซึ่งเป็นสถานที่พำนักหรือสำนักงานที่จดทะเบียนของลูกค้า ในกรณีเช่นนี้ โดยทั่วไปจะไม่มีการใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี แต่จะต้องเสียภาษีในประเทศที่สามแทน

ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจะมีผลบังคับใช้เมื่อใด

ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจะโอนความรับผิดทางภาษีจากธุรกิจไปยังลูกค้า ในกรณีนี้ ธุรกิจในเยอรมนีจะไม่ระบุภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหาก แต่ในใบแจ้งหนี้จะต้องมีหมายเหตุที่ระบุการโอนความรับผิดทางภาษีนี้ (เช่น "มีการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ") นอกจากนี้ ใบแจ้งหนี้สำหรับการจัดหาสินค้าหรือบริการข้ามพรมแดนบางรายการจะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของทั้งฝั่งธุรกิจและลูกค้าด้วย

ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับมักจะมีผลบังคับใช้ในกรณีดังต่อไปนี้

• บริการที่จัดหาให้กับธุรกิจในประเทศสมาชิก EU อื่น
  ลูกค้าที่ได้รับบริการที่จัดหา ณ สถานที่ของตน (ตามกฎพื้นฐาน) จะต้องรับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่มในรัฐนั้นๆ ของตน
  
• บริการที่จัดหาให้กับธุรกิจภายนอก EU
  บริการแบบ B2B ภายนอก EU จะจัดหา ณ สถานที่ของลูกค้าเช่นกัน กฎหมายระดับประเทศของประเทศที่สามที่เกี่ยวข้องจะเป็นผู้กำหนดว่าความรับผิดทางภาษีนี้จะโอนไปยังลูกค้าได้หรือไม่ หรือธุรกิจในเยอรมนีต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• การขายภายในประเทศบางรายการ
  ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับยังมีผลบังคับใช้กับการขายบางรายการภายในประเทศเยอรมนีด้วย เช่น บริการก่อสร้าง บริการทำความสะอาดอาคาร และการจัดหาสินค้าตามที่กฎหมายกำหนด โดยลูกค้าเป็นผู้รับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่ม ตามข้อกำหนดในหมวดที่ 13b ของ UStG
  

ธุรกิจในเยอรมนีจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศเมื่อใด และต้องทำตามข้อผูกพันในการรายงานข้อมูลอะไรบ้าง

การจดทะเบียนในต่างประเทศมีความสำคัญอย่างยิ่งเมื่อธุรกิจในเยอรมนีสร้างยอดขายที่ต้องเสียภาษีในประเทศนั้นและต้องรับผิดชอบในภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งอาจเป็นกรณีที่มีการจัดหาสินค้าหรือบริการโดยมีสถานที่จัดหาตั้งอยู่นอกประเทศเยอรมนี

อย่างไรก็ตาม การจดทะเบียนก็ไม่ได้เป็นข้อบังคับเสมอไป ตัวอย่างเช่น ธุรกิจอาจใช้ขั้นตอนการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับสำหรับบริการ B2B ข้ามพรมแดนได้ ในกรณีนี้ ลูกค้าจะเป็นผู้รับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่ม การให้บริการในประเทศของลูกค้าไม่ได้หมายความว่าธุรกิจในเยอรมนีจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศนั้นเสมอไป

สำหรับการขายแบบ B2C บางรายการภายใน EU การใช้ OSS จะช่วยลดความจำเป็นในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากในแต่ละประเทศปลายทางสำหรับการขายที่อยู่ในรูปแบบดังกล่าว ความจำเป็นในการจดทะเบียนแยกต่างหากนั้นขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงขั้นตอนที่ใช้เพื่อรายงานและนำส่งภาษี

ภาระผูกพันในการรายงาน

ธุรกิจในเยอรมนียังต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันในการรายงานและสำแดงภาษีในแต่ละประเทศที่เข้าไปทำธุรกิจด้วย ซึ่งอาจรวมถึงการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้า การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มประจำปี และข้อกำหนดการเก็บบันทึกข้อมูลและเอกสารอื่นๆ

นอกจากนี้ หมวดที่ 3a มาตรา 2 ของ UStG ยังกำหนดให้ธุรกิจในเยอรมนียื่นรายงานสรุปความเคลื่อนไหวสำหรับการจัดหาสินค้าภายในประชาคมและการจัดหาสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีบางประเภทในส่วนที่เหลือของ EU ด้วย ข้อบังคับของแต่ละรัฐจะเป็นตัวกำหนดว่าต้องยื่นข้อมูลใดและเว้นช่วงระยะเวลาเท่าใด ดังนั้น เจ้าของธุรกิจจึงต้องทบทวนกฎหมายระดับประเทศที่เกี่ยวข้องล่วงหน้า

ต้องใช้หลักฐานใดบ้างสำหรับการขายข้ามพรมแดน

เมื่อดำเนินการขายข้ามพรมแดน ธุรกิจในเยอรมนีจะต้องจัดทำเอกสารที่เหมาะสมซึ่งแสดงให้เห็นถึงการดำเนินการตามเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องสำหรับการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในการขายแต่ละครั้ง

สำหรับการจัดหาสินค้าภายในประชาคม จะรวมถึงหลักฐานที่แสดงว่าสินค้าได้เข้าสู่เขตแดนของประเทศสมาชิก EU อื่นแล้วจริง รูปแบบหลักฐานที่ยอมรับได้ได้แก่ ใบรับรองการนำเข้าและเอกสารการจัดส่ง นอกจากนี้ยังต้องมีเอกสารระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้าด้วย เอกสารที่จำเป็นจะต้องมีความชัดเจนและตรวจสอบได้ง่าย

การส่งออกไปยังประเทศนอก EU ก็ต้องใช้หลักฐานที่เหมาะสมเพื่อยืนยันว่าการจัดหาสินค้านั้นมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นเช่นกัน ธุรกิจในเยอรมนีจะต้องแสดงให้เห็นว่าสินค้าถูกส่งออกไปยังเขตแดนของประเทศที่สามแล้วจริง ตามที่ระบุไว้ในกฎกฤษฎีกาการดำเนินการด้านภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี (UStDV) จะต้องแสดงหลักฐานการส่งออกสำหรับสินค้าอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบของใบขนสินค้าขาออก นอกจากนี้อาจต้องใช้เอกสารการจัดส่ง การส่งมอบ หรือการขนส่งในขั้นตอนอื่นๆ ด้วย

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มกับลูกค้าในต่างประเทศ